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稽核作業計畫 主辦稽核 : 邢天放 行政稽核組

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稽核作業計畫 主辦稽核 : 邢天放 行政稽核組 - PowerPoint PPT Presentation


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CSD 全方位業務拓展方案 ( A + 計畫 ). 稽核作業計畫 主辦稽核 : 邢天放 行政稽核組. 主辦稽核 A+ 計畫詳細內容提報目錄. 壹、稽核 A PLUS 計畫緣起與宗旨 一、計畫依據 二、計畫動機理由 三、計畫宗旨 貳、稽核之發展架構 參、稽核之推動步驟 肆、稽核組織團隊分工 運作發展組織與組織工作職掌. 主辦稽核 A+ 計畫詳細內容提報目錄. 伍、行政稽核 A PLUS 詳細計畫 一、行政稽核目標 二、重點工作 ( 稽核項目 ) 三、執行流程 四、作業要項 五、作業作法說明 六、作業產出 七、作業時程

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Presentation Transcript
slide1

CSD全方位業務拓展方案(A+計畫)

稽核作業計畫

主辦稽核:邢天放

行政稽核組

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主辦稽核A+計畫詳細內容提報目錄

壹、稽核A PLUS計畫緣起與宗旨

一、計畫依據

二、計畫動機理由

三、計畫宗旨

貳、稽核之發展架構

參、稽核之推動步驟

肆、稽核組織團隊分工

運作發展組織與組織工作職掌

slide3
主辦稽核A+計畫詳細內容提報目錄

伍、行政稽核A PLUS詳細計畫

一、行政稽核目標

二、重點工作(稽核項目)

三、執行流程

四、作業要項

五、作業作法說明

六、作業產出

七、作業時程

陸、附件(SOP、流程、表單)

a plus
壹、稽核A PLUS 計畫緣起與宗旨

一、計畫依據

A PLUS 計畫 董事長期許:

行政稽核部分規劃與A+精神結合之稽核作業,以具體可操作之流程,去執行周延且適用之稽核計畫

slide6
三、稽核宗旨

(一)興利:協助中心轉型、精進、求生存與發展,本計畫之稽核建議均以興利為出發點

(二)防弊:保護中心資產,消除浪費並協助中心推動節流措施

(三)公司治理:協助中心達成具效果效率之全方位拓展方案營運目標、經由財會稽核作業協助財務報表具可信賴性、協助中心相關作業合乎法令之遵循性

slide7

辨識

法律目標

作業規劃

公司治理

控制作業

營運效率

分析

營運效果

營運

控制活動

法令遵循

財務

C.S.D.

貳、稽核發展架構

slide8
參、稽核之推動步驟

1

4

5

  • 稽核作業之規劃
  • 組織分工
  • 稽核項目
  • 表單設計
  • 稽核結果的溝通
  • 事實根據
  • 建設性
  • 及時性
  • 稽核報告
  • 內部稽核報告
  • 主管會議提報
  • 各主管參考改善

2

3

6

7

  • 稽核活動之前置作業
  • 稽核行前會議
  • 執行方式協調
  • 稽核活動之執行
  • 工作底稿編製
  • 分析評估
  • 稽核檔案管理
  • 稽核計畫
  • 工作底稿
  • 稽核報告
  • 改善資料
  • 追蹤與檢討
  • 內部控制改善建議表
  • 內部控制改善措施控制表
  • 覆查前次待改善事項
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肆、稽核組織團隊分工

人員:邢天放

職掌:

1.負責內部稽核業務

2.協助內部品質稽核作業實施

主辦稽核

內稽人員

外稽人員

資深稽核人員

人員:中心各部門內部

品質稽核幹事

職掌:負責辦理中心

內部品質稽核作業

人員:具稽核業務關連性

及資深者

職掌:

1.協助內部稽核的

稽核項目

2.負責辦理中心內部

品質稽核作業

人員:ISO驗證者

職掌:執行本中心ISO

外部複評作業

slide13
四、作業要項(一).服務收入稽核項目

1針對部門別之目標市場(體系及非體系對象)

盤點市場佔有率

2各部門營收目標與新增營收目標之達成率

3行銷作業:市場需求、相關成本、風險 及產品生命週期之相關評核

4客戶服務滿意度之評核

5相關之業服作業(含合約程序、行政作業)之中心辦法規定遵循評估如:合約變更是否有書面文件,並依規定程 序辦理

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(二).政府委辦計畫稽核項目

1計畫規劃與投標

2計畫簽約

3計畫執行面組織架構與人力配置

4計畫進度,查核點,預定產出之管制資料

5經費運用,核准權責及程序規定

6計畫經費動支與管理

7計畫考核及成果驗收評估

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(三).人事薪工及工時成本稽核重點項目

1人員進用作業

2人員考核、訓練、升遷作業

3福利、獎懲、離退、資遣管理

4人事業務資料管理

5工時記錄表

6人事成本分攤之查核

7核薪及代扣繳作業

8薪資發放及異動

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(四).財會作業稽核重點項目

1支票往來銀行及零用金管理

2現金收入管理

3發票開立管理

4應收帳款之管理

5應付帳款憑證查驗

6會計帳務核對與調整

7固定資產管理

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(五).智慧財產權稽核重點項目

1智財管理之編制

2研發成果歸屬程序,文件,確認,保密,公告,申請,登記,取得,維護等管理

3技術移轉規劃,執行

4研發成果運用評估,履約,違約處理之機制,程序及文件

5研發成果運用獎勵制度

6研發成果會計制度單獨設帳及定期編製收支報表

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(六).內部品質稽核重點項目

1年度內稽計畫規劃與稽核人員工作分派

2各部門之行政及作業程序之依循

3各部門針對計畫別相關之文書檔案、報告、記錄保存等評核

4查核各部門針對計畫別矯正行動之有效性評核

5整體內部品質稽核持續改善與預防措施之績效評核

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五、作業作法說明

(一)觀查(測定):帶有目的視覺檢查

(二)訊問(測定):貫穿整個查核過程

(三)驗證(測定):含佐證、比較及確認

(四)調查(測定):揭發隱藏事實以確定真 相

(五)分析(測定):財務數據資訊分析稽核 軟體

(六)評估(評估):估量已測結果作判斷, 依評估進行建議

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六、作業產出

(一)稽核報告書:1.服務收入業務

2.政府委辦計畫

3.人事薪工及工時成本稽核

4.財會作業稽核

5.智慧財產權稽核

6.內部品質稽核

7.臨時專案稽核

以上合計六份/年以上

(二)內部控制改善建議表及內部控制改善措施控 制表:各六份/年