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會計總帳系統

會計總帳系統. 參數設定. 公司基本資料 系統選項 純益率計算 稅法計算 : 純益率 = 純益 /( 營業收入淨額 + 非營業收入 ) 財會計算 : 純益率 = 純益 / 營業收入淨額 存貨盤存 實地盤存 - 期末應輸入期末存貨金額 , 由系統計算銷貨成本 永續盤存 - 系統不須輸入期末存貨 , 但平時要自行輸入銷貨成本. 參數設定. 系統選項 ( 續 ) 折舊提列 稅法規定 : 可採行的方法 : 平均法、工作時間法、生產數量法、年數合計法、定率遞減法 耐用年數 - 依財政部頒布的 「固定資產耐用年數表」

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  1. 會計總帳系統

  2. 參數設定 • 公司基本資料 • 系統選項 • 純益率計算 • 稅法計算: 純益率=純益/(營業收入淨額+非營業收入) • 財會計算: 純益率=純益/營業收入淨額 • 存貨盤存 • 實地盤存-期末應輸入期末存貨金額,由系統計算銷貨成本 • 永續盤存-系統不須輸入期末存貨,但平時要自行輸入銷貨成本

  3. 參數設定 • 系統選項(續) • 折舊提列 • 稅法規定: • 可採行的方法:平均法、工作時間法、生產數量法、年數合計法、定率遞減法 • 耐用年數-依財政部頒布的「固定資產耐用年數表」 • 殘值: 得依自行預估(預留一年殘值 ) 如採預留一年殘值=成本/(耐用年限+1) • 年限屆滿之提列 • 稅法規定之計算 • 殘值=原留殘值/(預估剩餘年限+1) • 續提折舊=(原留殘值-新殘值)/剩餘年限 • 殘值為殘值減續提的提列數  • 殘值=1/2殘值 軟體設定

  4. 參數設定 • 系統選項(續) • 折舊提列(續) • 自用乘人小汽車折舊限額(250萬) • 折舊超限之計算: 帳列折舊=購入成本/(耐用年數+1) 可認折舊=250萬/(耐用年數+1) 折舊超限= 帳列折舊－可認列折舊 例:購入乘人小汽車一部350萬,設耐用年限為9年 帳列折舊= 3500000/(9+1)=350000 可認折舊=2500000/(9+1)=250000 折舊超限=100000 系統傳票分錄: 借:折舊 250000 折舊(轎車超限)100000 貸:運輸設備-累計折舊 350000

  5. 基本建檔作業 • 會計科目檔 • 片語檔 • 成本控制檔 • 存貨基本檔 • 常用分錄檔 • 客戶檔(與進銷存系統相通)-設立科目代號 • 廠商檔(與進銷存系統相通) -設立科目代號

  6. 每日例行工作 • 傳票輸入 • 開帳傳票- 號碼開頭輸入 **, 例如:**2008 • 結帳傳票-號碼開頭輸入End,例如:End0001 • 交易傳票輸入 • 傳票號碼自動產生(依設定),下拉選單有常用分錄檔 • 傳票種類:1.現金收入傳票;2.現金支出傳票;3.轉帳傳票 • 歸屬別:使用兩套帳者須作選擇 • 欄位隱藏(畫面) • 項次:可調換會計科目順序,如001,002,輸入0011按確定會接在001之後

  7. 每日例行工作 • 傳票輸入(續) • 交易傳票輸入 • 會計科目:可下拉選單查找 • 摘要不能使用‘ “ & # • 摘要使用//可用於查明細 • 練習P5-2

  8. 固定資產系統 • 輸入 • 財產編號 (最多10碼) • 設備名稱-實際名稱(注意:如為轎車要加以註明,因有折舊額問題) • 會計科目代號與名稱 • 地址(X) • 數量、單位 • 取得時間(看發票日)、取得原價(帳列成本) • 改良修理:最好在原修理財產之後另設編號,以利判別—see財產目錄

  9. 固定資產系統 • 輸入(續) • 耐用年數:依財政部公告之固定資產耐用年數表 • 換算(月):用於年限終了續提折舊 • 例: 1997/7/1購入廠房1,100,000,n=10, 2007/6/30到期續提 • 續提須輸入修改  換算: 月 12 R計算殘值 (系統自動以原殘值-當年續提的折舊=殘值-(殘值/2)*(n/12)計算) • 則2007年折舊=原本的單年折舊+續提折舊: =1100000/11*(6/12)+(100000/2)*6/12 =50000+25000=75000 • 新殘值=100000-25000=75000 • 殘值: 自行輸入或系統自動計算

  10. 固定資產系統 • 輸入(續) • 本期提列數 • 累計折舊額:截至上期提列日的累計提列額 • 出售或報廢的輸入: • 先不輸入傳票,直接在系統輸入再產生傳票,輸入方式: • 找到出售的該筆資產:修改 輸入出售時間及金額系統會出現f3產生資產處分傳票 • 報廢作法相同,但無金額 • 前一年提列日如無,則自行輸入 • 折舊類別- 即屬何種統制帳項目,自輸 • 折舊額結轉:

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