商务部对外直接投资统计业务培训班

商务部对外直接投资统计业务培训班 2005年4月25日-26日.安徽省合肥市

国家外汇管理局国际收支司国际收支处 邹兆荣电话：010-6840,2146

主要内容 第一部分国际收支统计基本知识第二部分我国的国际收支统计制度第三部分国际收支统计监测系统升级

第一部分国际收支统计基本知识 一.国际收支统计中几个重要的概念二.国际收支统计的原则和方法三.国际收支统计数据采集渠道和方法

一.国际收支统计中几个重要的概念 （一) 国际收支 /国际收支统计（二）国际收支平衡表 (三) 国际投资头寸表 (四) 居民和非居民（五）国际收支交易

(一)国际收支/国际收支统计 1. 国际收支的概念国际收支（英文表述为The balance of payments）是指一经济体与世界其它经济体之间发生的一切经济交易。大部分交易是在居民和非居民之间进行的. 新的国际收支定义突出了国际收支记载的“交易”原则，以及明确地将居民与非居民的概念在定义中予以界定。

1. 国际收支的概念 国际收支的主要内容: 1.货物、服务和收入； 2.对世界其它经济体的金融债权和债务的交易； 3.转移项目－－单方项目（如礼赠）； 4.从会计意义上讲，需要建立对销项目以平衡单方面的交易。国际收支与外汇收支是不同的: 1.国际收支包括全部的对外经济交易，既包括有外汇收支的对外交易，也包括没有外汇收支的对外交易，如货物的援助、外商投资企业作为直接投资进口的设备等;既包括有外汇收支的对外交易，也包括有人民币收支的对外交易 2.与该交易的计价单位无关。

2.国际收支统计的概念 国际收支统计是对一经济体与世界其他经济体在一定时期内发生的全部经济交易进行的综合记录。其主要的统计产品包括两个报表：国际收支平衡表（BOP）和国际投资头寸表（IIP）。国际收支平衡表反映的是流量数据;国际投资头寸表反映的是存量数据.

（二）国际收支平衡表 国际收支平衡表是一定时期（通常为一年、半年、季度、月度等）的统计报表，它系统地反映了一经济体与世界其他经济体之间的各项经济交易，大部分交易是在居民和非居民之间进行的,主要反映的是一定时期内的流量数据。

(三)国际投资头寸表 国际投资头寸表是一种统计报表，反映在一特定日期如年末,一经济体对世界其他经济体的债权或金融资产存量的价值及构成,以及一经济体对世界其他经济体的债务存量的价值及构成.通过计算将得出净头寸，这一数值等于一经济体其给予或从世界其它地方得到的那一部分净值。在特定时期内存量的变化可能归结于各种交易（流量）以及反映汇率物价等项的计价变化，或其它各项调整（如不予补偿的没收）。相比之下，国际收支平衡表仅反映交易。

国际投资头寸表 一经济体国际投资净头寸--即对外金融资产减去对外负债--通常用来分析截至某日为止相对世界其它地方的该经济体的经济表现和走势。国际投资头寸表的标准组成部分:国际投资头寸与国际收支金融帐户的标准组成部分完全一致，详细划分是按功能进。资产细分为直接投资、证券投资、其它投资和储备资产；负债以同样的方式划分（储备资产除外）。

（四）居民和非居民 在一个国家的经济领土内具有一经济利益中心的机构单位就是一个居民单位，居民单位主要由两大类组成：（1）家庭和组成家庭的个人；（2）法定的实体和社会团体。一个经济体的居民包括该经济体的各级政府及其代表机构，以及在该经济体领土上存在或居住一年（含一年）以上的个人及各类企业和团体。但使领馆、外交人员留学人员均一律视为其原经济体的居民而不论居住时间是否超过一年。

(五)国际收支交易 A、经常帐户 B、资本和金融帐户

A、经常帐户 • A.1货物和服务 • A.2收益 • A.3经常转移

A.1货物和服务 A.1.1货物 • 包含的内容 • 与海关进出口的关系 A.1.2服务

A.1.1货物-包含的内容 • 一般商品 • 用于加工的货物 • 用于修理的货物 • 各种运输工具在港口购买的货物 • 非货币黄金（指不作为货币当局储备资产【货币黄金】的所有黄金的进出口）

一般商品 是指货物实际或推算的所有权在居民和非居民之间发生了变更的可移动货物。

用于加工的货物 • 是指用于加工的出口和进口货物，包括两项交易：（i）某项货物的出口（即原油、汽车部件和纤维）；（ii）根据合同和一定的费用，该项货物的再进口（即把原油提炼成汽油，把纤维加工成衣服）。 • 用于加工的货物不包括涉及进口但日后并不出口的当地加工的货物。这些货物包括在一般商品内。

用于修理的货物 • 是指居民对非居民所拥有的移动货物进行修理所需要的货物（相反亦成立）。这类货物包括船舶、飞机和其他交通工具。与加工形成不同的是：记录下来的价值仅反映修理的价值（所支付或得到的费用），而不是修理前或修理后货物的总价值。 • 但是对于建筑物的修理，记录在建筑服务项下；对于计算机的修理，记录在计算机和信息服务项下；在港口和机场对交通设施的维修，记录在运输项下

各种运输工具在港口购买的货物 • 如购买的燃料、给养、水及货物等 • 但港口提供的有关服务，如牵引、栈租和维修等，应记录在运输项下

非货币黄金 • 是指不作为货币当局储备资产进行进出口的所有黄金，包括货币当局所持有的用于交易目的的商业黄金和其他实体拥有的黄金。

A.1.1货物-与海关进出口的关系 • 海关的国际贸易统计作为编制国际收支平衡表的一个数据源。 • 计价方式不同：FOB和CIF • 范围不同：

A.1.2服务 （ 1 ）运输（海运、空运、其他运输）（ 2 ）旅游（因公、因私）（ 3 ）通讯服务（ 4 ）建筑服务（ 5 ）保险服务（ 6 ）金融服务（ 7 ）计算机和信息服务（ 8 ）专有权力使用费和特许费（ 9 ）其他商业服务 9.1转手买卖和与贸易有关的服务 9.2经营性租赁服务（ 10 ）个人、文化和娱乐服务 10.1音像及有关服务 10.2其他个人文化和娱乐服务（ 11 ）别处未提及的政府服务

（1）运输 • 包括所有海运、空运和其他形式的运输，如陆地、国内的水路、太空和管道运输等服务。这些服务是由一经济体居民向另一经济体居民所提供的，并且涉及到客运、货运的移动、备有机组人员的运输工具的租金和其他辅助性服务（包括港口、机场和其他终点站提供的服务，如货物装卸、保管、栈租和仓储、包装、为运输工具提供的牵引、领港、导航、运输设备的维修、清理和抢险活动；还包括与客运和货运有关的佣金和代理费） • 对铁路设施、港口和机场设施的修理，记录在建筑服务项下；未备机组人员的运输工具的租金，记录在其他商业服务项下；非居民运输工具在港口购买的货物和修理的货物，记录在货物项下

（2）旅游 • 主要包括旅游者在一经济体停留不足一年的时间里从该经济体中所获得的货物和服务，可见旅游不是一项具体的服务，而是旅游者消费的一整套服务。货物和服务是由旅游者或代表旅游者所购买的或者是无偿提供旅游者使用的。旅游者的国际客运应包括在运输项下。分为因公旅游和因私旅游： • 因公旅游包括前往国外办理各种公务的旅客：在外暂时停留的机组人员；在外出差的政府工作人员；在外出差的国际组织工作人员等。因公旅游的目的为的是推销产品、市场开发、商务谈判、开会、进行生产或设备安装或代表本经济体的居民企业从事其他的商务活动。

（2）旅游（续） • 因私旅游包括非因公外出到国外的各种旅游；如休假、访亲看友、朝拜和参加宗教祭典、学习和出于健康方面的考虑；还包括在国外度假的政府工作人员等。 • 旅游项下的项目多数是在旅游国家内的住房、食物、饮料、娱乐和交通、礼物、纪念品以及旅游者购买的并且带出旅游经济体的个人生活用品（不管其价值多少）。

（3）通讯服务 包括两方面的交易： • 电讯：包括由电话、电传、电报、电缆、广播、卫星、电子邮件、传真等完成的声像和其他信息的传送，还包括商业网络服务、电话会议和辅助活动。 • 邮政和邮递服务：包括由国家邮政部门和其他操作者完成的信件、报纸、季刊、手册、其他印刷品、包裹的收取、传递和交送。还包括邮局柜台和邮箱出租的服务。

（4）建筑服务 • 是指在企业的经济领土之外由该企业职工完成的建筑项目和安装项目（工期一般较短，使用一年的原则）。 • 该企业为工程进口的货物包括在建筑服务项下；当地物品的支出列在其他商业服务内

（5）保险服务 • 是指居民保险企业向非居民和非居民企业向居民提供的各种保险服务。包括货物保险（如进出口货物的保险）、其他直接保险（如人寿保险、养老金、事故险、健康险、一般责任险、火险等）和再保险。同时还包括同保险交易有关的代理商佣金。

（6）金融服务 • 包括居民和非居民之间进行的金融中介和辅助服务（保险企业和退休基金除外）。 • 中介服务费用：如同信用证、银行承兑、信贷额度、金融租赁和外汇交易有关的服务费用（中间价和买卖价的价差）。 • 佣金及与有价证券交易有关的各种费用：如经纪、发行、承销、兑付；商品期货交易者的佣金；资产管理服务、金融市场操作和管理服务以及证券保管服务等

（7）计算机和信息服务 • 包括居民和非居民之间的计算机数据和新闻有关的服务交易。 • 与数据库有关的服务：数据开发、储存和时间序列、数据处理等。 • 硬件咨询、软件设计、开发和编制程序系统、维修计算机和边缘设备等 • 新闻代理服务：向新闻媒介提供新闻、照片和报道，以及直接的非批量定购的报纸和期刊。

（8）专有权利使用费和特许费 • 指无形资产的运用，如果是买卖，则记录在资本转移项下。 • 专有权利：如专利、版权、商标、制作方法和经销权等。 • 特许费：经特许安排使用已问世的原作和原型，如手稿、胶片等。

（9）其他商业服务 9.1转手买卖和与贸易有关的服务 9.2经营性租赁服务 9.3其他商业专业和技术服务

（9.1）转手买卖和与贸易有关的服务 • 包括居民商人、商品经纪人、交易商和收取佣金的代理商与非居民之间就货物和服务交易所收取的佣金。 • 转手买卖是指居民从非居民那里购买货物，然后又把货物卖给另一非居民。货物并没有进入或离开居民经济体，货物买进和卖出的价差记录为买卖服务的价值。

（9.2）经营性租赁 • 不带驾驶人员的经营性租赁，如包租船只、飞机和其他不带机组人员的运输设备（如火车车皮、集装箱和井架等）。 • 不包括金融租赁和带驾驶人员的经营性租赁。

(9.3)其他商业专业和技术服务 • 法律、会计和管理咨询以及公共关系服务：法律咨询、代理和出具文件；会计、审稽、记帐和税务咨询服务以及同提供咨询、指导或帮助企业运行有关的管理咨询。 • 广告和市场调研服务：广告设计、创作和推销；媒介版面推销（包括广告的购买和销售）；贸易交易会提供的展览服务；在国外推销产品；市场调研以及在国外就一些问题进行的民意测验。 • 研究和开发服务：与新产品和新工艺的基本研究、应用研究和实验开发有关的服务交易。自然科学、社会科学和人文科学的研究活动。

(9.3)其他商业专业和技术服务（续） • 建筑、工程和其他技术服务：城市和其他开发项目的建筑设计；水库、大桥、飞机场、交钥匙工程等的筹划、项目设计和施工监督；勘察、制图、产品试验和验证以及技术检查。 • 农业、采矿和现场加工服务：防病虫害、提高产量等农作物、森林服务；矿石分析等采矿有关的服务；进口但不再出口或出口不再进口的货物的现场加工或相关工作（如核废料加工）。 • 其他服务：人员的安置、保安和调查服务、文字和口头翻译、图片服务、建筑物的清理等

（10）个人、文化和娱乐服务 • 第一类声像及有关服务：同电影、电视节目和音乐录制品有关的活动；演员、导演、制片人等从作品在国外播放而得到的报酬；卖给传播媒介在指定地点上影次数有限的播映权费；戏剧、音乐作品、体育活动、马戏等活动的演员、制片人收到的报酬以及这些活动的放映权费用。 • 第二类其他个人、文化和娱乐活动：同博物馆、图书馆、档案馆有关的文化、娱乐活动。同时包括国外教师或医生提供的函授课程的费用

（11）别处未提及的政府服务 • 大使馆、领事馆、军事机构同其所在经济体的居民发生的所有交易以及同其他经济体的所有交易。这些交易包括货物和服务交易。 • 外交官、领事馆工作人员与其家属在驻地经济体发生的个人开支。 • 同提供联合军事活动和维持和平部队如联合国维持和平部队有关的交易。

A.2收入 A.2.1 职工报酬 A.2.2 投资收入 A.2.2.1直接投资收入 A.2.2.2证券投资收入 A.2.2.3其他投资收入

A.2.1职工报酬 • 是指居民个人为非居民经济体工作而得到的现金或实物形式的工资和福利，包括雇主代表职工所支付的社会保险或私人保险或退休金。 • 职工包括边界工人、季节工人和其他短期时间工作的工人（一年以内）。 • 在受雇经济体进行工作的非居民季节工人和边界工人的个人开支以及从事安装项目工人的个人开支都记录在旅游项下；支付的税款和退休金付款等记录在经常转移项下。

A.2.2 投资收入 • 是通过提供非产品资本所取得的收入。这种资本的提供一般通过对外国金融资产的所有权显示出来，最常见的投资收入是股本收入(红利)和债务收入(利息)。

A.2.2.1直接投资收入 • 股本收入和债务收入，是指一经济体居民直接投资者由于拥有另外一经济体企业直接投资资本的所有权而获得的收入。 • 股本收入包括已分配收入和用于再投资的收入及未分配利润。 • 债务收入包括直接投资企业和直接投资者以及国外联营企业之间双向应付的公司间债务利息；非参与优先股的收入被视为利息收入，而不作为红利收入。

A.2.2.2证券投资收入 • 包括居民和非居之间因持有股票、长期债券、中期债券和货币市场工具而得到的收入。可分为股本收入（红利）和债务收入（利息）。

A.2.2.3其他投资收入 • 包括居民因拥有对非居民债权（资产）而得到的收入以及承担对非居民债务而支付的款项。

A.3经常转移 • 国际收支统计根据复式记帐原理、采用借贷记帐法，因此，如果国际收支中记录了一笔帐目表明一经济体的居民实体向另一居民实体提供了实际资源或金融产品，则就要求做一笔相应的帐目，如果该帐目不包括实际资源或金融产品的提供，则该帐目就称之为转移项目。分为经常转移和资本转移两种。 • 经常转移包括所有非资本转移的转移项目。经常转移直接影响可支配收入的水平，并且影响货物和服务的消费，换句话说，经常转移减少了捐助者的收入和消费，扩大了受援者的收入和消费。

A.3经常转移（续） • 支持受援者经常性开支的政府间的现金转移。 • 政府赠送的某些军事设备，如武器、武器的辅助设备和运输设备。 • 各国政府向国际组织每年或定期缴纳的款项或国际组织向各国政府提供的转移。 • 政府或国际组织向其他政府支付的技术援助人员的薪水和其他相关费用。 • 税收（所得税、财产税、因延迟支付税款而缴纳的罚款、违约金或利息、缴纳的社会保险、运输工具注册或发放捕鱼、打猎的许可证等费用） • 支付的赔偿、罚款、追缴款 • 一年以上雇员汇款、赡家款等 • 偶然性收入/支出（中彩的奖金及卖彩票的票款等）

B、资本和金融帐户 • B.1资本帐户 • 资本转移 • 非生产非金融资产的收买/放弃 • B.2金融帐户 • 直接投资 • 证券投资 • 其他投资 • 储备资产

B.1资本帐户-资本转移 • 资本转移将导致交易一方或双方资产存量发生相应的变化。交易规模大而且不经常出现。 • 资本转移既可以采用现金形式也可以采用实物形式。 • 如果采用现金的形式，交易则是与交易一方或双方进行的某项固定资产收买或放弃相联系或以其为条件。如投资捐赠。 • 如果采用实物的形式，则包括与固定资产有关的捐赠。如大多数军事机构使用物如机场、码头、道路、医院和其他建筑物等 • 移民的转移：移民的所有家庭和个人财产及可移动货物 • 债务的减免：全部或部分减免债务实体对债权人的债务 • 不定期且不经常征收的继承税、遗产税和赠与税等

B.1资本帐户-非生产非金融资产的收买/放弃 • 包括非生产性有形资产和无形资产。 • 土地批租、租赁（土地和地下资产） • 商标、版权、专利、经销权等所有权转让以及租赁或其他可转让合同

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