Investeringsplan år 2010

1. Investeringsplan år 2010 Investeringsplaner fastställs av Kommunfullmäktige. 2010 Förvärv Bostadsrätter: 533 000 Reinvesteringar: 48 948 000 Lokalanpassning ej spec: 12 371 000 Handikappinvesteringar: 5 299 000 Fastighetsinvesteringar: 7 927 000 EPC–Projekt (170 Mkr, 3år): 65 000 000 SHBK/Fastighet upprättar planer och kalkylunderlag för alla fastighetsinvesteringar.

2. Fastighetsförvaltaren & ekonomi Ansvarsområden: • Förvaltaren ansvarar inför ägarna (kommunen) för fastigheternas totalekonomi, lokalplanering samt bereder ärenden till nämnd. Befogenheter: • Äger rätt att inom angivet förvaltningsområde utföra erforderliga uppgifter avseende ovanstående inom ramen för anvisad budget och efter särskild vidaredelegation inom SHBK/ Fastighet. Enligt vidaredelegation: • Rätt att teckna interna och externa hyresavtal. • Förfoga över anvisade medel för utredningar, investeringar, lokalunderhåll, och avveckling inom förvaltningsområdet.

3. Fastighetsförvaltaren & ekonomi forts. • Investerings- & underhållsramar • Hyreskalkylering • Hyreskontrakt • Fastighetsbudgetering • Månadsuppföljning • Driftnetto/Betalnetto • Ekonomi i balans • Självkostnad • Hyresjusteringar

4. Interna upplåtelser tecknas med respektive nämnd till budgeterad självkostnad. Externa upplåtelser till marknadshyra. Andrahandsupplåtelse endast genom Fastighet. Föreningsbyrån korttidsuthyrningar till föreningslivet. Uppsägning Uppsägning i samverkan med Fastighet. Sex månaders uppsägning efter ett år. Anpassade lokaler kan sägas upp efter tio år. Externt förhyrda enligt externt kontrakt plus någon månad. Uppsägning kan alltid göras om annan hyresgäst kan ta över lokalerna. Upplåtelse av lokaler

5. Ekonomisk handlingsplan Fördelning av medel Ledningens styrinstrument Test av verksamhetsidén Budget

6. Varför ska vi budgetera? • Planera verksamheten • Fördelning av medel • Styrinstrument • Mål, budgetdirektiv • Samordningsinstrument • Arbetsplan • Delegering och ansvarstagande • Kontroll – och analysverktyg

7. Olika sätt att budgetera? • Noggranna beräkningar • Historiska data • Balansgång mellan olika budgetmetoder • Ren gissning - känsla

8. Resultatbudget Intäkter – kostnader Likviditetsbudget Inbetalningar - utbetalningar Balansbudget Tillgångar – eget kapital - skulder Budgettyper

9. Uppföljning • Stämma av mot budgeterade anslag • Stämma av mot budgeterade verksamhetsmål (måluppfyllelse) • Tyda signaler om avvikelser • Ta hänsyn till ändrade förutsättningar • Vidta åtgärder • Sprida information till berörda

10. Jämförelser och avvikelser Värden • Senaste månaden • Ackumulerat från årets början • Årsvärde • Prognos (justerat årsvärde) • Prognos (justerade månadsvärden) Avvikelser • Absoluta tal • Procentuella

11. Investeringstyper • Verksamhetsinvesteringar • Ny- till- och ombyggnader • Verksamhetsanpassning • Fastighetsinvesteringar • Lönsamhetsinvesteringar • Reinvesteringar

12. Investeringar • Definition • Större utgifter t ex > 40 000kr • Livslängd minst 3 år • Gränsdragningsproblem • Investering/underhåll

13. Kapitalkostnad • Investeringsutgiften • Kalkylränta • Avskrivningstid

14. Komponentvisa avskrivningar

15. Aktivering av investeringar • Syfte • Rutinen beskriver arbetsgången för aktivering av hyrespåverkande utgifter för investeringsprojekt. • Aktivering initieras av förvaltaren när projektet är slutbesiktat och genomgång skett med projektledaren genom att markera ”aktiveras” i PUF, projektuppföljningssystem under fliken kostnadsuppföljning. • Ansvar • Förvaltaren ansvarar för att projektet när det är slutbesiktat markeras med ”aktiveras” i PUF projektuppföljningssystem under fliken kostnadsuppföljning. Ett mejl går i detta skede till ekonom. • Ekonom ansvarar för att projektets utgifter aktiveras i anläggningsregistret med rätt IKB och de rätta avskrivningstiderna. • Projektledaren ansvarar för att gå igenom projektet med förvaltaren efter slutbesiktning samt att meddela ekonom när eventuella tilläggsutgifter kan aktiveras. Aktivering sker två gånger per år - juni och november.

16. Hyressättning • Lokalförsörjningsfunktionens kostnader för fastighetsförvaltning, upplåtelser och lokalresursplanering täcks genom självkostnadsbaserade ersättningar och internpris för lokaler och bostäder från kommunens verksamheter.

17. Mål med internpriset • Ska visa de verkliga kostnaderna för lokalerna. • Ska stå i relation till verksamheternas lokalanvändning och gjorda verksamhetsanpassningar. • Ska vara så utformat att lokalkostnaderna kan särskiljas och kalkyleras in i verksamhetens budget för prissättning av sina tjänster. • Ska medverka till en effektiv resursanvändning genom att underlätta för verksamheterna att väga kostnaderna för lokalerna mot nyttan för verksamheten. • Ska sättas så att Fastighet kan sköta fastigheterna på ett resursmässigt optimalt sätt över tiden. • Ska sättas så att den utmanar till ständiga förbättringar och hög effektivitet i fastighetsförvaltningen. • Ska vara lättadministrerat, tillförlitligt, begripligt och lätt att kommunicera.

18. Princip för prissättning av lokaler • Lokaler som ägs av kommunen och som upplåts till kommunens verksamheter ska ha det pris som motsvarar dess kostnad. Prissättningen ska vara självkostnads-baserad men med schablon när det gäller prissättning av underhåll. Med självkostnad avses att fastigheternas verkliga kostnader ligger till grund för de pris som debiteras verksamheterna för det nyttjade beståndet. • För förhyrda lokaler sätts priset utifrån den externa kostnaden (hyra), samt tillägg för Fastighets kostnader för administration och eventuell fastighetsservice, el, värme och vatten.

19. Internhyra/internpris • Självkostnad • Driftkostnad inkl media • Underhåll • Administration • Kapitalkostnad

20. Internhyra/internpris • Fördelar • Medvetandegör lokalanvändarna om lokalkostnaden • Styrningseffekt • Lokaler som inte behövs lämnas • Underlag för prisjämförelser • Intresset för lokalresursplanering ökar • Optimerar kommunnyttan

21. Internhyra/internpris • Nackdelar • Inga riktiga pengar • Hyran motsvarar inte ”värdet” av lokalen • Kan bli komplicerat • Brist på flexibla lösningar • Monopolsituation • Kräver administrativa resurser

22. Nyckeltal • Kontrollera och följa upp utvecklingen • Inom den egna verksamheten • Hos andra jämförbara organisationer • Men även stimulera och sporra organisationen till förbättringar.

23. Nyckeltal • Lokalkostnad/m2 • Lokalkostnad/anställd • Lokalkostnad/elev • Energiförbrukning/m2 • Underhållskostnad/m2 • Administrationskostnad/m2 • Kapitalkostnad/Total kostnad

24. Nyckeltal • Att tänka på • Vad menas med m2? • Förbrukning eller kronor? • Vilken period avses? • Begränsa antalet nyckeltal