提升政府財務效能方案

1. 提升政府財務效能方案 報告人：國庫署 黃署長定方

2. 大 綱 • 壹、前言 • 貳、提升政府財務效能方案 • 叁、98年度執行績效 • 肆、精進措施與推動方式 • 伍、結語

3. 財政為庶政之母 壹、前言 內政、外交、國防、財政、教育、法務、交通……… 民、財、建、教、工、交、環、衛、警、消、勞、社…… 事事要錢 財源何在? 用到那裏? 省錢 找錢 賺錢 會用錢

4. 壹、前言 做得太慢 規劃不好 品質不好 管理不好 惡性循環 有錢→業務沒做好 分年推動 因陋就簡 業務推動 良性循環 沒錢→業務無法做

5. 壹、前言 提升財務效能 財政資源有限 加速國家建設 有錢 會用錢 沒錢 要找錢 省錢、賺錢

6. 壹、前言 辦事不花錢 業務為核心 花錢辦事 辦事賺錢 財務是支援 法務是配合 省錢 賺錢 找錢 會用錢

7. 壹、前言 分由700餘 個公務預 算機關及121 個附屬單位 預算執行。 1.稅課收入 2.營業盈餘及事業收入 3.規費及罰款收入 4.其他收入等 收入 政 府 財 務 1.一般政務支出 2.國防支出 3.教育科學文化支出 4.經濟發展支出 5.社會福利支出 6.其他支出等 支出 財務收支與各機關息息相關 財務效能 全體有責

8. 壹、前言 公務預算 1.8兆【700餘個公務預算機關】 中央 政府 財務 收支 共計 6.8 兆元 分由各 機關及 特種基 金共同 執行。 基金預算 4.8兆【121個基金】 特別預算 0.2兆【4個（擴大、 易淹水、石門、莫拉克）】 註：資料為100年度預算數

9. 壹、前言 財務管理 制度管理 收支管理 策略管理 效能管理 確保便捷安全作業 提升效率與效果 減輕財政負擔 精進財務法制 以財政支援建設 以建設培養財政

10. 貳、提升政府財務效能方案 工作重點 19項工作項目 目標 四大方針 加強收支預算執行，靈活資金運用 收支管理 省錢 省錢 強化財務評核機制，提升執行績效 效能管理 找錢 調整業務推動策略，減輕財政負擔 策略管理 賺錢 制度管理 精進財務管理制度，增裕財政收入 會用錢

11. 貳、提升政府財務效能方案 1.強化各機關常態預算審查功能 2.強化資本支出預算執行 3.提升預算執行效率 4.加強執行釋股預算 5.加強稅捐稽徵，積極清欠 6.檢討提升非營業特種基金及 大額保管款之管理 收支管理 收支管理 核實編列經費 便捷收入納庫 注重庫款安全 靈活資金調度

12. 貳、提升政府財務效能方案 1.加強各類計畫之先期審議 2.加強成本效益分析之執行 3. 提升國營事業之經營績效 4.加強公法上金錢給付義務之執行 情形 效能管理 效能管理 規劃詳實 切實審核 強化執行

13. 貳、提升政府財務效能方案 策略管理 策略管理 1.鼓勵民間參與公共建設 2.檢討停辦不具經濟效益計畫 3.推動組織改造 4.落實整體國有土地經營管理 制度 統合公私可用資源 提高計畫自償比率

14. 貳、提升政府財務效能方案 制度管理 1.強化中程計畫預算制度 2.健全規費徵收制度 3.研修財務法規 4.同步立法增闢財源 5.創新財務措施 制度管理 精進財務管理制度 適當增修財務法規

15. 貳、提升政府財務效能方案 提升 政府 財務 效能 方案 各機關 切實執行 98年2月25日 奉院核定備查 99年9月3日修正案 （含工作項目、績效標準等） 奉院核定備查

16. 貳、提升政府財務效能方案 98年5月12日、19日及26日於北部 舉辦3梯次研習會，共計237人參 訓。 99年4月13日、16日及20日於北、 中、南部舉辦3梯次研習會，共計 337人參訓。 推 動 方 式 宣導觀念 每年由財政部函請各推辦機關 提報工作項目之執行績效，並 彙陳行政院。 彙報績效

17. 叁、98年度執行績效 單位：億元 註1：表列績效係扣除非可歸責於各機關之經濟、政策或其他因素後，各機關執行提升財務 效能之績效。

18. 叁、98年度執行績效 提升歲入執行效率 325億元 增 裕 收 入 加強稅捐稽徵與清理欠稅 831億元 國營事業增加繳庫數（不含央行增加繳庫數） 173億元 提升國有土地經營績效 30億元 1,377億元

19. 叁、98年度執行績效 減 少 不 經 濟 支 出 強化各機關常態預算審查，檢討各項經費 支用45.95億元 各類計畫先期審議，減列經費933.70億元 落實零基預算精神，減列不具經濟效益 等計畫經費216.95億元 各機關實施中央政府98年度預算執行節約 措施，節減支出942億元 各機關採行節能減碳措施，用電度數減少 8,800多萬度，因電價調漲，致使用電費 較97年度增加13億元 2,126億元

20. 叁、98年度執行績效 其 他 績 效 促進民間參與公共建設較97年度 新增簽約金額361.25億元 〈工程會〉 ＊鼓勵民間投資核准數較97年度減少 307億元〈經濟部〉 鼓勵民間投資核准數較97年度增加 12億元〈金管會及農委會〉 66億元 ＊經濟部98年度新增民間投資各業別招商金額較其目標金額增加565億元， 目標達成率為105.65％。

21. 肆 、 推 動 方 式 1.彙整工作項目之年度績效，陳報 行政院報告 2.適時檢討修正工作項目、績效標 準等項目 3.於網站上公布年度績效 4.適時舉辦研習會、座談會等，進 行意見交流

22. 案例分享1：台北101 • 公共建設類別：重大商業設施 • 辦理方式：設定70年地上權，由民間興建 • 民間投資金額：585億元（含權利金206億元） • 契約期間：自86年11月19日至156年11月18日 • 主辦機關：臺北市政府 • 量化效益 • 增加政府財政收入：權利金206億元，每年收取租金約2.6億元、房屋稅2.3億元，營業稅4.5億元、地價稅約6,800萬元 • 節省政府財政支出：由民間建造，投資成本約379億元，政府零出資 。 • 提供就業機會：創造2,500個就業機會（不包括上中下游產業鏈可提供就業機會）

23. 加值 案例分享2： 金門(烈)大橋建設計畫 • 公共建設類別：公路次類別 • 辦理方式：結合土地開發、多目標功能使用，由金門縣建橋基金以長期財務規劃辦理 • 契約期間：推辦中 • 主辦機關：交通部國工局、金門縣政府 • 財務策略：由基金辦理、短期建設搭配長期財務規劃 • 預估量化效益 • 本案預期可產生土地開發效益30億元，收取通行費約17億元，沿橋掛設纜線送油、送電、送資訊通信等，預估將有80億元之開發效益，經費需求為60億元，則物超所值，建議還可結合觀光遊憩目的，增加計畫價值，則可蓋像雪梨橋一樣。

24. 伍、結語 宣導觀念，全力推動 加強宣導 分工負責，按期管考 循序推動 修正內容，以符實需 適時檢討 籌措財源人人有責 提升效能全體動員

25. 簡報完畢 敬請指教