不确定分析

不确定分析 第十二章

不确定分析也叫风险分析 • 是指在充分考虑有关条件和相关变量所具有的不确定性的基础上，联系这些变量可能出现的各种结果或达到的水平，以及出现不同结果可能性的大小所开展的预测分析和决策分析的统称。

进行不确定分析的意义 • 对于较为准确地规划未来，提高预测决策结论的精确性和实用性，针对各种可能情况采取相应对策，提高企业防范风险的能力，探索各种影响预测决策变量之间的规律性联系具有重大的理论意义和现实意义。

关于 • 不确定性？的思考？

不确定分析的类型 • 不确定分析一般包括敏感性分析、概率分析和非概率分析等类型。

一、敏感性分析 • 研究有关因素发生某种变化对某一个或一组关键指标影响程度的一种不确定分析技术。 • 其实质就是通过逐一改变相关变量（因素）数值的方法来揭示关键指标受这些因素变动影响大小的规律。

（一）保本点敏感性分析 • 在销售量水平不变的前提下，分别计算保本的单价、保本的单位变动成本和保本的固定成本时，假定其他两个影响保本点的因素不变。

从而确定影响企业保本点的单价、单位变动成本和固定成本等因素在现有水平的基础上还有多大的变动余地。从而确定影响企业保本点的单价、单位变动成本和固定成本等因素在现有水平的基础上还有多大的变动余地。

保本点敏感性分析的公式 • 只记：P=px-（a+bx） • 当P=0时，很容易推出： • P=a/x+b • b=a/x-P • a=（p-b）x

（二）利润敏感性分析 • （一）利润灵敏度指标的基本原理： • 当p或b或x或a分别有利的改变1%时，比值ΔL/L分别称为：单价的灵敏度、单位变动成本的灵敏度、销售量的灵敏度、固定成本的灵敏度。

以单价的灵敏度为例 • ΔL=[（p+p%）x-（a+bx）]- • [px-（a+bx）]=px% • ΔL/L = （px/L）1% • （单价的灵敏度）

同理 • 单变成本的灵敏度： • （bx/L）1% • 销售量的灵敏度： • （Tcm/L）1% • 固定成本的灵敏度： • （a/L）1%

二、概率分析 • 在充分考虑各种可能事件的基础上，利用概率来反映各种事件出现的可能性的大小，进而估计特定研究对象未来最有可能达到水平。

关于“概率” • 概率是用于描绘某一随机事件可能发生程度的一个数。 • 先验概率是指在事件出现之前不需要进行任何测算就可以确定的概率

后验概率 • 又叫经验概率或实验概率，是指经过大量测算，根据某种事件出现的相对稳定频率而确定的概率。

主观概率：是指在经验积累或主观估计的基础上形成的概率。主观概率：是指在经验积累或主观估计的基础上形成的概率。 • 客观概率：是指通过认真测量和大量计算而形成的概率。

数学期望E（X） • 在考虑所有事件发生概率的基础上，随机变量最有可能出现的数值。，等于各种随机变量与各该变量概率的乘积之和 • （加权平均数指标）。

三、非概率分析 • 在无法知道决策对象可能出现的后果，或虽然知道可能出现的后果仅无法知道它发生的概率大小，即无法直接利用概率的情况下采取的一种不确定分析技术。

大中取大法 • 又称乐观分析法，是指在几种不确定的随机事件中选择最有利情况下收益值最大的方案作为最选方案的一种非概率分析方法。

小中取大法 • 也称悲观分析法，是指在几种不确定的随机事件中，选择最不利情况下收益值最大的方案作为最优方案的一种非概率分析方法。

关于期末复习与考试 • 一、认真做好作业. • 有问题请发邮件，我的电子信箱是： • DONGYINGZHEN@cqdd.cq.cn

二、考试题型 • 选择、填空、判断 • 名词、计算、问答