Download
1 / 35
E N D
مقدمه :مصوبه جلسات 181 و183 مورخ 9و23/12/67 شورای انقلاب فرهنگی ماده 1 : هریک ازوزارتخانه های فرهنگ وآموزش عالی – بهداشت ودرمان وآموزش پزشکی برای دانشگاهها وموسسات خود هیات امنایی باترکیب ذیل تشکیل خواهند داد .الف – وزیر ب – رئیس موسسه ج - 4 تا 6 نفر ازشخصیتهای علمی وفرهنگی یااجتماعی ، محلی وکشوری د - مدیریانماینده مدیربرنامه وبودجه ( درحال حاضر معاونت راهبردی رئیس جمهور) تبصره : حداقل دونفرباید اعضاء هیات علمی دانشگاه ماده 2 : افراد بند ج باپیشنهاد وزیر وتائید وحکم رئیس جمهور برای مدت 4 سال منصوب می شوند .ماده 3 : ریاست هیات امناء باوزیرماده 4 : دبیرهیات امناء رئیس موسسهماده 5 : درصورت اقتضاء دو یاچند موسسه زیرنظریک هیات امناء قرار می گیرد .( درچنین مواردی کلیه روسای دانشگاهها عضو هیات امناء می باشند ) ودبیرتوسط وزیر ازبین یکی ازروسا انتخاب می شود .
وظایف : اعضاء هیات امنا ماده 7 : الف : تصویب آئین نامه داخلی ب- تصویب سازمان اداری موسسه براساس ضوابطی که به پیشنهاد وزارتخانه مربوطه وباهماهنگی سازمان امور اداری واستخدامی به تصویب شورای عالی انقلاب فرهنگی خواهد رسید . معاونت راهبردی رئیس جمهورج- بررسی وتصویب بودجه موسسه د – تصویب بودجه تفضیلی ه – تصویب حسابها وترازنامه سالانه و – تصویب نحوه وصول درآمدهای اختصاصی ومصرف آن ز – تعیین حسابرس وخزانه دار برای موسسه ماده 11 :تامادامی که هیات امناء تشکیل نشده باشد وآئین نامه های اجرایی مورد نیاز به تصویب نرسیده است طبق مقررات سابق عمل خواهد شد .
قانون نحوه انجام امورمالی ومعاملاتی دانشگاهها درجلسه علنی 1369 (دی ماه )مجلس شورای اسلامی تصویب شددرتاریخ 26/10/1369 به تائید شورای نگهبان رسیده است .ماده 9- آئین نامه اجرایی هریک از موارد فوق برحسب نیاز به پیشنهاد هیات امنای موسسه وپس ازتصویب وزرای مربوطه قابل اجراست.تبصره : ترکیب هبات امناء مطابق مصوبه 23/12/67 شورای عالی انقلاب فرهنگی ماده 10- این قانون از اول سال1370 لازم الاجرا بوده وازاین تاریخ قانون محاسبات عمومی وآئین نامه معاملات دولتی به استثنای ماده 31 قانون نافذ نخواهد بود .
بند الف ماده 49 قانون برنامه چهارمدانشگاهها وموسسات آموزش عالی و پژوهشی دولتی وهمچنین فرهنگستانهای تخصصی که دارای مجوز ازشورای گسترش آموزش عالی و وزارتخانه های علوم وتحقیقات وفناوری وبهداشت ودرمان وآموزش پزشکی وسایر مراجع قانونی ذیربط می باشند . صرفاً براساس آئین نامه ها ومقررات اداری ، مالی ، استخدامی وتشکیلاتی خاص مصوب هیاتهای امنای مربوط که به تائید وزرای علوم ، تحقیقات وفناوری وبهداشت ودرمان وآموزش پزشکی حسب مورد می رسد بدون الزام به رعایت قانون محاسبات عمومی ، قانون استخدام کشوری وسایر قوانین ومقررات عمومی اداری ومالی واستخدامی اداره خواهد شد وتازمانی که آئین نامه ها ومقررات موردنیاز به تصویب هیات امناء نرسیده است طبق مقررات سابق عمل خواهد شد . اعتبارات هزینه ای ازمحل بودجه عمومی دولت براساس قیمت تمام شده به دستگاههای اجرایی یادشده اختصاص می یابد .اعتبارات هزینه ای ، تملک دارائیهای سرمایه ای واختصاصی این موسسات کمک تلقی شده وپس ازپرداخت به هزینه قطعی منظور می گردد بند ( ب ) ماده 20 قانون برنامه پنجم توسعه :دانشگاهها ومراکز وموسسات آموزش عالی وپژوهشی و ...بدون الزام به رعایت قوانین ومقررات عمومی حاکم بر دستگاههای دولتی بویژه قانون محاسبات عمومی ، قانون مدیریت خدمات کشوری ، قانون برگزاری مناقصات وفقط درچهارچوب مصوبات وآئین نامه های مالی ، معاملاتی واداری - استخدامی - تشکیلاتی مصوب هیات امناء که حسب مورد به تایید وزرای مربوطه می رسد عمل می نمایند .
آئین نامه مالی ومعاملاتیمصوب مردادماه سال 1390
فصول آئین نامه مالی ومعاملاتی : فصل اول : کلیات ← شامل 13 ماده 15 تبصره فصل دوم : بودجه ومنابع مالی درآمد ← شامل 15 ماده 70 تبصره فصل سوم : پرداخت ها وهزینه ها ← 25ماده 12 تبصره فصل چهارم : معاملات ← 31 ماده 13 تبصره فصل پنجم : تنظیم حساب ونظارت ← 5 ماده 3 تبصره فصل ششم : اموال ماشین آلات وتجهیزات ← 3 ماده 1 تبصره فصل هفتم : سایر موارد ← 13 ماده 2 تبصره
فصل اول : ماده 1 : عملیات مالی ومعاملاتی دانشگاه / دانشکده مستقل و ...براساس این آئین نامه انجام خواهد شد ماده 2: موسسه شامل ستاد وکلیه واحدهای اجرایی (مستقل وغیر مستقل ) و ...تبصره 1 : واحد اجرایی مستقل به واحدهای اطلاق می شود که انجام عملیات مالی ومعاملاتی آن براساس این آئین نامه ودستورالعمل های ابلاغی ازسوی رئیس هیات امناء وبامقام مجاز ازطرف ایشان که توسط کمیته فنی وتخصصی مالی موضوع ماده 105 این آئین نامه تهیه می شود صورت می پذیرد .
:تبصره 2 : کلیه واحدها اعم ازمستقل وغیر مستقل از لحاظ سیاست گذاری تابع قوانین ، مقررات وتصمیمات موسسه ، آئین نامه مالی ومعاملاتی بوده ومکلف به رعایت واجرای مصوبات هیات امناء موسسه می باشد .ماده 3 : سال مالی موسسه یک سال هجری شمسی است که ازاول فروردین ماه هرسال شروع ودرآخر اسفند ماه همان سال پایان می یابد .ماده 4 : موسسه موظف است با رعایت مقررات مربوطه تا پایان خردادماه سال بعد نسبت به تهیه صورتهای مالی نهایی اقدام نماید . بند 7 ماده10: واحدهای اجرای مستقل حداکثر تا پایان اردیبهشت ماه سال بعد مکلف به ارائه صورت های مالی هستند .ماده 5 : کلیه اسنادواوراق تعهد آور مالی ( ازجمله چک ، سفته واوراق بهادار وموارد مشابه ) بامضاء رئیس موسسه یامقامات مجازازطرف ایشان ومدیر مالی یامقامات مجاز ازطرف وی معتبر خواهد بود
ماده 6 : موسسه ازطریق خزانه یاخزانه معین دراستان یک فقره حساب اصلی به منظور استفاده ازاعتبارات و وجوه مصوب درقوانین بودجه سالیانه نزدبانکهای مجاز افتتاح می نماید ودرخصوص افتتاح سایر حسابهای مورد نیاز با رعایت مقررات این آئین نامه بدون اخذ مجور ازخزانه راساً اقدام نماید .تبصره 1: برداشت ازحسابهای موسسه به امضاء مشترک رئیس موسسه یامقامات مجاز ازطرف ایشان ومدیرمالی یا مقام مجازازطرف وی می باشد ( واحدهای اجرایی به امضاء مشترک رئیس واحد اجرایی ورئیس امورمالی )تبصره 4: موسسه ملزم به ارائه فهرست وشماره کلیه حسابهای بانکی خودو واحدهای اجرایی به هیات امناء می باشد .
ماده 9 : مدیر امور مالی ( خزانه دار ) به مدت چهار سال از بین کارشناسان واجد صلاحیت رشته های امور مالی باحداقل چهارسال تجربه حرفه ای واجرایی به پیشنهاد معاون پشتیبانی وتائید رئیس موسسه وبا تصویب هیات امناء وابلاغ رئیس موسسه انتخاب می شود . وظایف مدیرامورمالی : 1- تهیه وتدوین صورتهای مالی موسسه و ...2- اعمال نظارت براجرای قوانین ومقررات حاکم برعملیات مالی موسسه و واحدهای اجرایی 3- تبادل اطلاعات مالی موسسه حسب موردبادستگاههای نظارتی قانونی باهماهنگی رئیس موسسه یا مقام مجاز 4- نگهداری وتحویل وتحول وجوه نقدینه ها ، سپرده ها واوراق بهادار ونظارت 5- نظارت برعملکردمالی واحدهای اجرایی مستقل وغیر مستقل 6- شناسایی ونگهداری حساب مقداری وریالی اموال ، ماشین آلات وتجهیزات ودارایی های موسسه 7- اطلاع وکنترل کلیه تفویض اختیارات جهت امضاء های مجاز8- اجرای نظام نوین مالی براساس دستورالعمل های ابلاغی وزارت متبوع 9- اجرای آن بخش ازعملیات مالی موسسه که درچارچوب بودجه تفضیلی مصوب هیات امناء برعهده مدیرامورمالی می باشد .10- پیگیری وبه روز رسانی مانده حسابهای سنواتی تبصره : موسسه می تواند انجام امورمالی خودرابه صورت جزیی یاکلی درقالب مدیریت پیمان باتائید مدیرامورمالی موسسه به موسسات واجد صلاحیت واگذار نماید ( این بند مشمول واحدهای درآمدی نمی باشد . )
بند 12ماده 10 : مدیر امور مالی موظف به کنترل ونظارت مستمر برعملکرد مالی واحدهای مستقل وارائه گزارش ارزیابی هرچهار ماه یکبار به هیات رئیسه موسسه می باشد .تبصره 2 ماده 11:رئیس امور مالی واحد اجرایی مستقل به پیشنهاد مدیر امور مالی وبا تائید رئیس موسسه وابلاغ معاون پشتیبانی برای مدت 4 سال انتخاب می شود . ماده :12 حسابرس شخص حقوقی است که با پیشنهاد رئیس موسسه وتصویب هیات امناء سالیانه از بین اعضای جامعه حسابداران رسمی ایران انتخاب می گردد .گزارش حسابرسی سالانه درهیات امناء قرائت وهیات امناء نسبت به بندهای گزارش حسابرس به ازای هربند اظهار نظر ، تصمیم گیری وتعیین تکلیف می نماید وباعنایت به گزارش حسابرس نسبت به تصویب صورتهای مالی موسسه تصمیمات لازم اتخاذ خواهد نمود .تبصره : وظایف حسابرس رسیدگی به اسناد عملیات مالی وحسابداری موسسه واظهار نظرنسبت به آن و صورتهای مالی طبق استاندارد ها واصول متداول حسابرسی می باشد.
فصل دوم : بودجه ومنابع مالی درآمد : ماده 14 : بودجه تفضیلی برنامه مالی موسسه است که برای یک سال مالی تهیه می شود وحاوی پیش بینی کلیه دریافتها ومنابع مالی ( اعتبارات هزینه ای ، تملک دارایی درآمد اختصاصی وسایر منابع ) وبرآورد مصارف مالی موسسه برای اجرای برنامه های عملیاتی سالانه وپرداخت تعهدات معوق درقالب برنامه های مختلف می باشد که رئیس موسسه پیشنهاد وبه تصویب هیات امناء موسسه می رسد .تبصره1-موسسه ملزم به پیروی ازفرم های تدوین شده بودجه تفصیلی دبیرخانه هیات امناء خواهد بود .تبصره2-موسسه مجاز به جابجایی ، افزایش وکاهش دراعتبار برنامه های بودجه ( باتصویب هیات امناء ) حداکثر به میزان 20 درصد می باشد .تبصره3-حداکثر 3 درصد ازاعتبارات ابلاغی از بودجه عمومی دولت و درآمداختصاصی وسایرمنابع بدون الزام به رعایت مفاد این آئین نامه وسایر مقررات عمومی دراختیار رئیس موسسه بوده وحسب صلاحدید ایشان به هزینه گرفته می شود .ماده 19 : منابع مالی موسسه شامل اعتبارات هزینه ای تملک دارائی واختصاصی منظور شده درقوانین بودجه سالانه .اعتبارابلاغ شده ازسوی وزارت متبوع ودیگر مراجع دولتی (ملی واستانی ) وجوه حاصل ازتسویه مطالبات سنواتی مانده اعتبار مصرف نشده سنوات قبل ، هدایا ، کمک های مردمی ، تسهیلات بانکی وسایر منابع می باشد
فصل سوم :پرداختها وهزینه ها ماده 29 : پرداخت هرگونه وجهی توسط موسسه منوط به پیش بینی اعتبارلازم دربودجه تفصیلی واصلاحیه های بودجه تفصیلی موسسه می باشد .تبصره : وجود اعتباردربودجه موسسه به خودی خودبرای اشخاص حقیقی وحقوقی ایجاد حق نمی کند واستفاده ازاعتبارات باید درقالب تفاهم نامه ی داخلی وتخصیص های صادره وبارعایت مقررات این آئین نامه باشد .ماده 30 : کلیه پرداخت ها بادستور رئیس موسسه بامقام مجاز ازطرف ایشان پس ازتامین اعتبار انجام می پذیرد .ماده 32 : پیش دریافت اعتبارات ( تنخواه گردان حسابداری ) وجوهی که خزانه ازمحل اعتبارات مصوب برای انجام هزینه های سال وبدهی های قابل پرداخت سنوات قبل دراختیار موسسه قرار می دهد . ماده 33 : تنخواه گردان پرداخت ← وجهی که ازطرف مدیر امورمالی یامقام مجازازطرف وی باتائید ورئیس موسسه یامقامات مجاز ازطرف ایشان برای هزینه ها وخریدها دراختیار کارپرداز قرار می گیرد (سقف تنخواه کارپرداز تاسقف معاملات جزیی می باشد . )
ماده 34 : پیش پرداخت ← پرداختی که ازمحل اعتبارات مربوط براساس احکام وقراردادها طبق دستورالعمل پیش پرداختها وعلی الحسابها باتشخیص رئیس موسسه ویامقام مجازپیش ازانجام تعهد پرداخت می شود . ماده 35 : علی الحساب ← پرداختی که به منظور ادای قسمتی ازتعهد طبق دستورالعمل پیش پرداختها وعلی الحسابها صورت می گیرد .ماده 38 : حواله ← اجازه ای است که کتباً به وسیله مقامات مجاز برای تادیه تعهدات وبدهی های قابل پرداخت ازمحل اعتبارات مربوط عهده مدیرامورمالی ورئیس امورمالی واحد ودروجه ذینفع صادرمی شود .ماده 39 : تشخیص ← تعیین وانتخاب کالا وخدمات ماده 40 : تامین اعتبار ← اختصاص دادن تمام یاقسمتی ازاعتبار مندرج دربودجه تفصیلی برای انجام هزینه ماده 41 : تعهد ← ایجاد دین برذمه موسسه ناشی از الف - تحویل کالا یاخدمت ب – اجرای قراردادهایی که بارعایت مقررات منعقد شده است ج- احکام صادرشده ازمراجع قضایی وذی صلاحیت د – پیوستن به قراردادهای بین المللی وعضویت درسازمان هایامجامع بین المللی بااجازه
قانون ماده 42 : تسجیل ← تعیین میزان بدهی قابل پرداخت به موجب اسناد ومدارک اثبات بدهی ماده 43 : مسئولیت تشخیص وانجام تعهد ، تسجیل وحواله به عهده رئیس یامقامات مجاز ازطرف ایشان است ومسئولین تامین اعتبار وتطبیق پرداخت بااین آئین نامه به عهده مدیرمالی ویامقامات مجاز ازطرف وی می باشد . تبصره : درصورتی که مسئولیت های موضوع این ماده حسب مورد مستقیماً وبدون واسطه ازطرف مقامات فوق به سایر مقامات دستگاههای مربوطه کلی یاجزیی تفویض گردد تفویض گیرنده ملزم به رعایت کلیه مقررات بوده وهمچنین کلیه کارکنان دربرابر وظایف سازمانی درقبال مراجع قانونی ونظارتی شخصاً پاسخگو خواهند بود .
ماده 45 : کلیه اسناد هزینه ، خریدها وتعهدات انجام شده باید مدارک مثبته زیرراحسب مورد همراه داشته باشد . مستنداتی که ازطریق نرم افزارهای الکترونیکی قابل احصاء ونگهداری هستند جایگزین اسناد کاغذی خواهد شد . الف : خریدهای داخلی 1- درخواست خرید2- فاکتورخرید3- رسیدانباریارسید تحویل مستقیم ودرخصوص مصرف کالا ، حواله انبارکه به امضاء تحویل گیرنده رسیده باشد .4- مدارک مربوط به مناقصه یاترک تشریفات مناقصه حسب مورد 5- دستور پرداخت 6- تائیدیه درخواست کننده مبنی برمطابقت شرایط فنی بادرخواست اولیه 7- تصویر قرارداد درمورد خریدهای درقالب قرارداد8- درموارد ضروری تائید صورتجلسه تحویل کالا یانصب توسط رئیس موسسه یامقامات مجازب - خریدهای خارجی 1- درخواست خرید 2- اعلامیه بانکی ودر موارد جزیی صورتحساب فروشنده 3- مدارک ثبت سفارش وترخیص کالا4- رسید انبار ودرخصوص مصرف کالا ، حواله انبار که به امضاء تحویل گیرنده رسیده باشد .( درموارد ضروری صورت مجلس تحویل کالا به منزله صدور رسید انبار وحواله انبار می باشد .(5-مدارک مربوط به مناقصه یاترک تشریفات مناقصه حسب مورد ( بجز مواردمندرج درتبصره ماده 55 ) 6-دستورپرداخت07 تائیدیه درخواست کننده مبنی برمطابقت شرایط فنی بادرخواست اولیه خرید7-تصویر قرارداد حسب مورد
ج – خدمات قراردادی 1-صورت حساب یاصورت وضعیت حسب مورد2-قرارداد3-مدارک انجام مناقصه وترک تشریفات مناقصه حسب مورد4-ابلاغ افزایش یاکاهش کار5-تائیدیه انجام کار (توسط رئیس موسسه یامقام مجاز)6-ارائه تسویه حساب طرف قرارداد ازسوی مراجع قانونی ذیربط حسب مورد ( تامین اجتماعی – دارایی و ..........)7-ارائه مستندات مبنی برپرداخت به ذینفع تبصره 1 : خدمات غیر قراردادی درخواست واحد ، صورتحساب ، تائیدیه رئیس موسسه بامقام مجازمبنی برانجام کار، تائیدیه ویامستندات دریافت وجه د - پرداختهای پرسنلی 1-حکم حقوقی2-دستورپرداخت 3-گواهی انجام کار4-گواهی بانک حاکی ازپرداخت وجه به ذینفع 5-صورتحساب خدمات تشخیصی ودرمانی حسب مورد 6-هزینه های خارج ازکشورماموریت اعزامی باامضای رئیس موسسه یامقام مجاز ازطرف ایشان باارائه مدارک مستند قابل پرداخت خواهدبود .
و – سایر هزینه ها : مثل هزینه دعوت ها ، پذیرایی ها و ...بامسئولیت رئیس واحد هزینه کننده باموافقت رئیس موسسه یامقام مجازازطرف اوقابل پرداخت خواهدبود . درمورد واحدهای اجرایی مستقل باتشخیص ومسئولیت رئیس واحد اجرایی می باشد . تبصره 1 : رئیس موسسه می تواند درمواردی که پیش بینی نشده مدارک موردنیازرا تعیین نماید .تبصره 2 : پرداختهای مربوط به طرحهای پژوهشی مصوب شورای پژوهش موسسه تاسقف اعتبارات حوزه پژوهش موسسه ازمشمول مقررات این آئین نامه مستثنی بوده و لیکن این پرداخت ها باید حسب گزارش مجری طرح ، پس ازتائید ناظر ومعاون پژوهشی به تائید نهایی رئیس موسسه یامقام مجاز ازطرف ایشان برسد .
ماده 53 : کارپرداز ...از کارپردازان قراردادی بایدتاسقف تنخواه ایشان وثیقه معتبراخذ گردد .گردش عملیات تنخواه گردان ها وبالاخص تنخواه کارپردازان درپایان هرسه ماه کنترل ، تسویه وترمیم می گردد .تبصره 1 : درخصوص کارپردازان رسمی ، پیمانی تا سقف پاداش پایان خدمت ایشان وثیقه لازم نمی باشد ومازادبرآن وثیقه لازم است . تبصره2 :موسسه مجازبه استفاده ازخدمات کارکنان قراردادی درمشاغل حسابداری ، حسابداری اموال ، انبارداری بادریافت وثیقه معتبر یاسفته برحسب ضرورت باتشخیص رئیس موسسه ویامقامات مجاز ازطرف ایشان می باشد . ماده 54 : هرنوع بدهی سنوات گذشته براساس قوانین ومصوبات هیات امنا بادرج دربودجه تفصیلی موسسه ازمحل منابع موجود قابل پرداخت خواهد بود .دیون عبارت است ازبدهی های قابل پرداخت سنوات گذشته که به یکی ازطرق زیر بدون اختیار موسسه ایجاد شده باشد .الف - احکام قطعی صادره ازطرف مراجع صالحهب – انواع بدهی به وزارتخانه ها وموسسات دولتی وشرکت های دولتی ناشی ازخدمات انجام شده ، مانند حق الاشتراک برق ، آب ، هزینه های مخابراتی ، پست وهزینه های مشابه که خارج ازاختیار موسسه ایجاد شده باشد .ج – سایر بدهی هایی که خارج ازاختیار موسسه ایجاد شده باشد .د – سایر بدهی های پرسنلی وغیر پرسنلی
فصل چهارم : معاملات : ماده 57 نصاب معاملات : هرساله توسط هیات وزیران تعیین می گردد .الف : جزیی : معاملاتی که به قیمت ثابت سال 1389 کمترازچهل ونه میلیون ریال باشد ( سال 90مبلغ 55.000.000 ریال )ب : متوسط : بیش ازمعاملات جزیی تاسقف ده برابرج : عمده : بیش ازده برابر سقف ارزش مبلغ معاملات جزیی باشد تبصره مهم : مبلغ با برآورد معاملات مشمول هریک ازحدونصابهای فوق نباید باتفکیک اقلامی که به طور متعارف یک مجموعه واحدتلقی می شوند به نصاب پائین تر برده شود .ماده 58 : طبقه بندی انواع مناقصاتالف – مناقصات ازنظر مراحل بررسی به انواع زیر طبقه بندی می شوند .یک مرحله ای : مناقصه ای است که درآن نیازی به ارزیابی فنی بازرگانی پیشنهادها نباشد . دراین مناقصه پاکتهای پیشنهاد مناقصه گران دریک جلسه گشوده ودرهمان جلسه برنده تعیین می گردد .دومرحله ای : مناقصه ای است که به تشخیص مناقصه گزار بررسی فنی بازرگانی پیشنهاد ها لازم باشند .دراین مناقصه کمیته فنی بازرگانی تشکیل می شود ونتایج ارزیابی فنی بازرگانی پیشنهاد ها رابه کمیسیون مناقصه گزارش می کند . وبراساس مفاد (ماده 69) این آئین نامه برنده مناقصه تعیین می شود
ب- مناقصات ازنظر روش دعوت مناقصه گران به انواع زیر طبقه بندی می شوند .1-مناقصه عمومی : مناقصه ای است که درآن فراخوان مناقصه ازطریق آگهی عمومی کتبی وعلاوه برآن به طریق الکترونیکی نیزبه اطلاع مناقصه گران می رسد 02-مناقصه محدود : مناقصه ای است که درآن به تشخیص ومسئولیت بالاترین مقام موسسه محدودیت برگزاری مناقصه عمومی باذکر ادله تائید شود . فراخوان مناقصه باتشخیص رئیس موسسه ازطریق ارسال دعوت نامه کتبی یاالکترونیکی برای مناقصه گران صلاحیتدار براساس ضوابط (مواد 63 و77 ) آئین نامه به اطلاع مناقصه گران می رسد . ماده 59 : به منظور اتخاذ تصمیم درمورد پیشنهادات واصله کمیسیون مناقصه ازسه نفر بشرح زیر تشکیل می شود .1-رئیس موسسه یانماینده وی 2-معاون پشتیبانی یانماینده وی 3-مدیرامورمالی موسسه (خزانه دار) یانماینده وی تبصره : کمیسیون باحضورهرسه نفر اعضاء رسمیت دارداعضاء مکلف به حضور درجلسه وابرازنظرهستند ، تصمیمات کمیسیون بارای اکثریت اعضاء معتبر خواهد بود .
ماده 60 : وظایف کمیسیون مناقصه الف : تشکیل جلسات کمیسیون مناقصه درموعد مقرر در فراخوان مناقصه ب : بررسی پیشنهادهای مناقصه گران ازنظر کامل بودن مدارک وامضای آنها ونیز خوانا بودن وغیرمشروط بودن پیشنهادهای قیمت ( ارزیابی شکلی ) ج: ارزیابی پیشنهادها وتعیین پیشنهادهای قابل قبول طبق شرایط واسناد مناقصه د : ارجاع بررسی فنی پیشنهادها به کمیته فنی بازرگانی درمناقصات دومرحله ای ه : تعیین برندگان اول ودوم مناقصه ز : تصمیم گیری درباره تجدید یالغو مناقصه ر : تصمیم گیری درباره نحوه دریافت هزینه آگهی مناقصه ومزایده وهزینه ثبت قرارداد در دفترخانه اسناد رسمی
ماده 61 : فرآیند برگزاری مناقصه به ترتیب شامل مراحل زیراست الف : تامین منابع مالی : انجام معامله به هر طریق مشروط به آن است که موسسه به نحوه مقتضی نسبت به پیش بینی منابع مالی معامله درمدت قرارداد اطمینان حاصل ومراتب دراسناد مرتبط قید شده باشد . ( ازوظایف اصلی وکنترلی مدیرمالی درجلسات مناقصه ) ب : تعیین نوع مناقصه درمعاملات بزرگ ( یک مرحله ای یا دومرحله ای عمومی یامحدود )ج : تهیه اسناد مناقصه د : ارزیابی کیفی مناقصه گران درصورت لزوم ه : فراخوان مناقصه و : ارزیابی پیشنهادها ز : تعیین برنده وانعقاد قرارداد ح : درآگهی مناقصه باید تصریح گردد که نقشه ها وبرگ شرایط واسناد مناقصه ومشخصات معامله درمحل معین ویاسایت الکترونیکی مناقصات ویاموسسه موجوداست وپیشنهاد دهندگان بایدیک نسخه ازآنرا دریافت وباقیدقبولی امضاء کرده وبه پیشنهاد خودضمیمه وتسلیم نمایند.
ماده 63 : فراخوان مناقصه الف : مفاد فراخوان مناقصه حداقل باید شامل موارد زیر باشد .1-نام ونشانی مناقصه گزار2-نوع کمیت وکیفیت کالا یاخدمات 3-نوع ومبلغ تضمین شرکت درمناقصه 4-محل ، زمان ومهلت دریافت اسناد ، تحویل وگشایش پیشنهادها 5-مبلغ برآورده شده معامله ومبانی آن ( درصورتی که تعیین آن میسر یابه مصلحت باشد) ب : فراخوان مناقصه عمومی باید به تشخیص مناقصه گزار یک تاسه نوبت حداقل دریکی ازروزنامه های کثیرالانتشار کشوری یااستانی مربوط ویاسایت الکترونیکی مناقصات ویاموسسه منتشرگردد . ج : مناقصه گزار می تواند علاوه بر موارد بند ب از طریق رسانه های گروهی وارتباطی فراخوان رامنتشر نماید .د : درصورتی که نیازبه برگزاری مناقصه بین المللی باشد یااستفاده ازتسهیلات اعتباری خارجی مطرح باشد باید باکسب مجوزهای مربوط وبارعایت موازین قانونی حداکثر استفاده ازتوان فنی ، مهندسی ، تولیدی وصنعتی واجرایی کشور مصوب 12/12/75 آگهی مربوط دریکی ازروزنامه های انگلیسی زبان داخل ویک روزنامه بین المللی مرتبط باموضوع مناقصه ویاسایت الکترونیکی مناقصات ویاموسسه منتشر شود . ح : درآگهی مناقصه باید تصریح گردد که نقشه ها وبرگ شرایط واسناد مناقصه ومشخصات معامله درمحل معین ویاسایت الکترونیکی مناقصات ویاموسسه موجوداست وپیشنهاد دهندگان بایدیک نسخه ازآنرا دریافت وباقیدقبولی امضاء کرده وبه پیشنهاد خودضمیمه وتسلیم نمایند.
ماده 64 : اسناد مناقصه الف : تمامی اسناد مناقصه بایدبه طور یکسان به همه داوطلبان تحویل شود ب : اسناد مناقصه باید شامل وحاوی موارد زیرباشد1-نام ونشانی مناقصه گزار2-نوع ومبلغ تضمین مناقصه 3-محل ، زمان ومهلت دریافت اسناد ، تحویل پیشنهادها وگشایش آنها 4-مبلغ پیش پرداخت وتضمین حسن انجام کار5-مدت اعتبار پیشنهادها حداکثر بیست روز به استثنای ایام تعطیل خواهدبود 6-شرح کار ، مشخصات فنی بازرگانی ، استانداردها ، نوع کمیت وکیفیت کالا یاخدمات روش تهیه ومهلت مقرر برای تسلیم پیشنهادها وتعداد نسخه های آن ها ، روز وساعت ومحل قرائت پیشنهادها وهمچنین مجاز یاعدم مجازبودن حضور پیشنهاددهنگان یانمایندگان آنها درجریان کمیسیون مناقصه 7-متن قرارداد شامل موافقتنامه ، شرایط عمومی وخصوصی وضمائم آنها درصورت لزوم8-مدت ومحل ونحوه تحویل کالایاانجام کاروترتیب عمل ومیزان خسارت درمواردی که طرف معامله درتحویل کالا یاانجام کارکلاً یابعضاً تاخیر نمایند .9-تصریح اینکه بهای پیشنهادی باید به مبلغ مشخص یابراساس درصدکسریااضافه نسبت به واحدبهای اعلام شده تعیین ودرپاکت دربسته وممهور ویاامضاء پیشنهاددهنده باشد تسلیم شود .
10-درصورتیکه موضوع معامله عمده باشد ممکن است به میزان تضمین حسن انجام معامله ازکالای مورد معامله دریافت شود ودراین صورت باید موضوع درآگهی قید گردد .11-تعیین زمان لازم برای بررسی پیشنهادهاو تشخیص حائز مناسب ترین بهاء وابلاغ به برنده مناقصه ضرورت دارد .12-میزان پیش پرداخت درصورتی که به تشخیص واحد مناقصه گزار پرداخت آن به برنده مناقصه لازم باشد وترتیب پرداخت و واریزآن 13-محل توزیع یافروش نقشه ها وبرگ شرایط ومشخصات درصورت لزوم14-محل توزیع نمونه های ضمانت نامه وقرارداد (درصورتی که لازم باشد) برای آن که ضمانتنامه عیناً مطابق نمونه تنظیم ونمونه قرارداد نیز باقید اینکه مورد قبول است باید امضاء وضمیمه پیشنهاد گردد .15-تصریح اینکه شرکت درمناقصه ودادن پیشنهاد به منزله قبول اختیارات وتکالیف تعیین شده مناقصه گزار می باشد .
16-تصریح اینکه واحدمناقصه گزارمکلف است هرگونه کسور قانونی (بیمه ، مالیات، عوارض وسایر موارد ) که بابت معامله به طرف قرارداد تعلق می گیرد وموسسه قانوناً مکلف به کسرآن می باشد رااز بهای کارکرد یاکالای تحویلی درموقع پرداخت مطالبات او کسر نماید .17-سایر اسنادی که به تشخیص مناقصه گذار لازم باشد 18-واحدمناقصه گزارمکلف است سپرده شرکت درمناقصه را درصورتی که برنده مناقصه حاضربه انجام معامله نشود وهمچنین سپرده نفردوم رادرصورتی که برای انجام معامله به او رجوع شود وازانجام معامله امتناع نماید به نفع موسسه ضبط کند.19-واحد مناقصه گزار اختیاردارد موضوع قرارداد را25% کاهش یا افزایش دهد مشروط براینکه کلیه محاسبات فنی نسبت به این افزایش یاکاهش رعایت وتطبیق شود .20-واحدمناقصه گزار مجازنیست به پیشنهادات مبهم ومشروط وبودن سپرده ویاپیشنهاداتی که بعد از انقضای مدت مقرر درآگهی می رسد ترتیب اثر دهد .
ماده 66 : بند ب : مهلت قبول پیشنهادها درمورد مناقصات داخلی وبین المللی ازآخرین مهلت تحویل اسناد ومناقصه به ترتیب نباید کمتر ازده روز ویکماه باشد .ماده 67 : شرایط تسلیم وتحویل پیشنهادها الف – شرکت کنندگان نمی توانند بیش ازیک پیشنهاد تسلیم کنند ب – پیشنهادها باید درپاکت های جداگانه ارائه گردد .پاکت الف شامل تضمین - پاکت ب شامل فنی وبازرگانی پاکت ج شامل پیشنهاد قیمت همه پاکتها باید لاک ومهر شده باشد .ماده 69 :بند ج : هرگونه ارزیابی فنی بازرگانی قبل ازگشودن پیشنهادهای قیمت مجازاست د : پاکت پیشنهادقیمت مناقصه گران که درارزیابی فنی بازرگانی پذیرفته نشده اند نباید بازشود وباید عیناً عودت داده شود .
ماده 72 : ارزیابی مالی وتعیین برنده مناقصه الف : مناقصه گری که مناسبت ترین قیمت را حائز شده باشد بعنوان برنده اول اعلام خواهدشد وبرنده دوم درصورتی اعلام می شود که تفاوت قیمت پیشنهادی وی بابرنده اول کمتر ازمبلغ تضمین باشد . ماده 73: انعقاد قرارداد الف : قراردادبابرنده مناقصه باید پیش ازپایان مدت اعتبارپیشنهادها منعقد شود .این مدت حداکثر برای یک باروبرابر مدت پیش بینی شده دراسناد مناقصه قابل تمدید است درصورت عقد قرارداد باپیشنهاددهنده اول تضمین پیشنهاد دهنده دوم مسترد می گردد .ب – چنانچه برنده اول ازانعقاد قرارداد امتناع نماید وباضمانت انجام مقررات راارائه ننماید تضمین مناقصه وی ضبط وقرارداد با برنده دوم منعقد میگردد درصورت امتناع نفر دوم تضمین وی ضبط ومناقصه تجدید یا موضوع جهت طرح درکمیسیون ترک تشریفات مناقصه به رئیس موسسه یامقام مجاز ازطرف ایشان پیشنهاد خواهد شد .ماده 78 : اعضای کمیسیون ترک تشریفات مناقصه 1-معاون پشتیبانی موسسه 2-مدیرمالی موسسه 3-نماینده فنی رئیس موسسه
فصل پنجم : تنظیم حساب ونظارت ماده 86 : اعمال نظارت مالی برمخارج موسسه و واحدهای اجرایی از نظر انطباق با این آئین نامه وسایر مقررات عمومی دولت ودستورالعمل های موسسه توسط حسابرسی پس از هزینه انجام می گردد .ماده 89 : تامین اعتبار ضروری است وهرگاه براثر گواهی خلاف واقع مسئولین امور مالی ویادستور مقامات مجاز دینی اضافه براعتبا ر برذمه واحد اجرایی ایجاد شود ملزم به پاسخگویی به رئیس موسسه بوده وطبق مقررات انضباطی واداری با آن برخورد خواهدشد . ماده 90: چنانچه مدیر امورمالی موسسه دستوری را خلاف مقررات تشخیص دهد مکلف است مراتب را کتباً با ذکر مورد به مقام صادر کننده دستور گزارش نماید درصورتی که صادر کننده دستور مربوط اجرای دستور صادره را بخواهد کتباً باید دستور مجدد باقید عبارت (( به مسئولیت اینجانب )) صادر نماید دراین صورت مدیر امور مالی مکلف به اجرای دستور بوده وبه حسابرس موسسه گزارش نماید حسابرس موسسه درزمان رسیدگی به حساب ها پس از بررسی گزارش مدیر مالی مراتب را با اظهار نظر صریح باید در گزارش خود منعکس وهیات امناء را نسبت به موضوع مطلع سازد . تبصره : در صورتی که رئیس با مسئول امور مالی واحد اجرایی تشخیص دهد که پرداخت وجهی مخالف مقررات است مراتب را کتباً به رئیس واحد اجرایی اعلام می کند . هرگاه رئیس واحد اجرایی مسئولیت امر را کتباً به عهده بگیرد رئیس امور مالی واحد اجرایی مکلف است نسبت به پرداخت وجه اقدام وموضوع را کتباً به مدیر مالی موسسه وحسابرس موسسه گزارش دهد .
فصل ششم : اموال ، ماشین آلات وتجهیزات ماده 91 : موسسه می تواند اموال ( منقول وغیرمنقول ) مازاد براحتیاج وهمچنین اثاث فرسوده واسقاط خود را به پیشنهاد رئیس واحد اجرایی وبا تشخیص وتائید وارزیابی بهای اموال مذکور توسط دو نفر از کارشناسان منتخب رئیس موسسه یا کارشناسان رسمی دادگستری ضمن رعایت مواد 84و85 به اشخاص حقیقی وحقوقی به فروش رساند ، یااجاره دهد ویا معاوضه نماید ویا به موسسات دولتی ، فرهنگی یا خیریه به نحو مقتضی اهدانماید ( به استثنای اموالی که جزء نفائس علمی ویا آثار وبناهای تاریخی است )ماده 92 : کلیه دارایی ها واموال ، ماشین آلات وتجهیزات موسسه می بایست وفق دستورالعمل های نظام نوین مالی دارای شناسنامه ای که نشان دهنده قیمت تمام شده تاریخی یاتجدید ارزیابی ، عمر مفید ، نرخ استهلاک روش محاسبه استهلاک ، استهلاک انباشته ، ارزش دفتری ، ارزش اسقاط ، محل استقرار ، شماره سند حسابداری خرید ، محل تامین اعتبار ، محل خرید ، دوره گارانتی است دردفاتر رسمی موسسه یا نرم افزارهایی که دارای قابلیت استخراج باشند ثبت نماید مبنای تکمیل اطلاعات این شناسنامه خواهد بود.تبصره : دارایی هایی که فاقد قیمت تمام شده تاریخی می باشند توسط کارشناسان خبره منتخب رئیس موسسه براساس ارزش جاری قیمت گذاری وثبت می شود .ماده 93 : مسئولیت نظارت بر نحوه استفاده ازاموال منقول وغیرمنقول دراختیار ستاد و درواحدهای اجرایی متضامناً به عهده رئیس موسسه یامقام مجاز ازطرف ایشان ومدیرمالی موسسه ودرواحدبارئیس واحد اجرایی ورئیس امورمالی و حفظ ونگهداری آن با استفاده کننده می باشد
(امین اموال مسئول نگهداری حساب ریالی ومقداری اموال موسسه است آئین نامه سال 88)فصل هفتم : ماده 95 : دریافت ضمانتنامه بانکی یااسناد خزانه یااوراق قرضه دولتی ، سفته ویاهریک ازانواع تضمینات مندرج در دستورالعمل های ابلاغی بعنوان سپرده شرکت درمناقصه یامزایده وباحسن انجام معامله بلامانع می باشد ودرهرصورت به تشخیص رئیس موسسه درهرزمان قابل تبدیل به یکدیگر خواهد بود .ماده 99 : تقسیط بدهی اشخاص به موسسه ویا دادن مهلت به بدهکاران مزبور ونیز بخشودن جریمه های نقدی ناشی ازاستنکاف ویاعدم پرداخت به موقع بدهی به موجب دستورالعمل ابلاغی می باشد .ماده 100 : ضمن رعایت قانون منع مداحله کارکنان اعضاء هیات امناء هیات رئیسه موسسه و وابستگان درجه اول ایشان ( والدین ، همسر وفرزندان ، خواهر وبرادر) اجازه معامله باموسسه را ندارند ودرصورت وجوداین گونه معاملات لازم است صورت مقداری وریالی آن باذکر دلائل به هیات امناء گزارش گردد .
ماده 105 : به منظور تهیه وتدوین دستورالعمل های مالی ومعاملاتی وبودجه ای وپیگیری تعهدات ستاد وزارتی مرتبط بااین ایین نامه وپاسخگویی به مسئولین مالی موسسات دو کمیته اصلی به عنوان کمیته فنی تخصصی مالی وبودجه ( درصورت نیازبه دریافت خدمات فنی بیشتر ، کمیته ها می توانند کارگروههای فرعی تشکیل دهند ) توسط وزارت متبوع باشرح وظایف ابلاغی باترکیب زیر تشکیل می گردد .1-پنج نفر ازمدیران مالی وبودجه موسسات (حسب مورد) باحکم وزیر بعنوان رئیس هیات امناء یامقام مجازازطرف ایشان 2-چهارنفرکارشناس به انتخاب وزیربعنوان رئیس هیات امناء یامقام مجازازطرف ایشان تبصره : احکام اعضاء کمیته ازتاریخ ابلاغ به مدت یکسال خواهد بود وانتخاب مجدد ایشان بلامانع می باشد . دستورالعمل های ابلاغی توسط رئیس هیات امناء یامقام مجاز ازطرف ایشان برای موسسات لازم الاجرا است .
