昆明中铁 NC 项目案例最佳实践

1. 昆明中铁NC项目案例最佳实践 用友最佳实践案例“百家汇 用友软件云南分公司 姓名：汪斌 2013年8月7日

2. 目录 • 企业基本概括 • 项目背景及实施历程 • 装备制造整体解决方案 • 基础数据整理心得 • 项目制造特性应用 • 装备制造行业的成本管理 • 战略大客户持续经营思路

3. 企业简介 隶属于国务院国资委管理的中国铁建股份有限公司，始建于1954年，是中国铁路养路机械行业的领军企业。目前已形成了清筛、捣固、配渣、稳定等多个系列30多种产品配套的格局，市场占有率超过80%，是中国研发制造能力最强、产销量最大的铁路大型养路机械制造和修理基地。 受益于国家在铁路交通领域的投资拉动，企业发展迅猛，企业生产总值连年翻番。目前，正在积极推进二次创业，力争在五百亩新产业基地上成功实施产业升级 ，响应胡锦涛总书记提出的将企业建设成为“世界一流的铁路养护装备制造企业”的殷切希望和要求。

4. 产品介绍

5. 企业组织机构介绍

6. 目录 • 企业基本概括 • 项目背景及实施历程 • 装备制造整体解决方案 • 基础数据整理心得 • 项目制造特性应用 • 装备制造行业的成本管理 • 战略大客户持续经营思路

7. 业务模式 • 昆明中铁是集产品开发、新车试制、成熟车型量产、产品营销、客户培训、售后服务、产品修理、配件制造与销售等业务于一身的大型装备制造企业。

8. 业务特点 • 集产品开发、新车试制、成熟车型量产、落成交付、客户培训、售后服务、产品修理、配件制造与销售等业务于一身，属于典型的产销研一体化企业。 • 业务范围涵盖机车产品开发、新品试制及成熟机型制造业务、产品售后服务、整机维修的产品全生命周期。 • 主要产品结构复杂，生产周期长；受产品国产化进程及新产品更新换代影响，设计变更频繁。 • 生产交付过程一般以项目为主线，组织技术研发、物资采购、生产制造、总装调试和落成交付。 • 成本核算工作是企业对内控制成本，对外支持成本测试和快速报价的基础，在强调精细核算，控制物料成本的同时，关注项目维度的成本分析与控制。

9. 关键需求 • 产品设计及产品数据的信息化管理 • 产品设计与生产管理相贯通 • 高效的销售体系和完善的售后服务体系 • 集中采购管理 • 集团内清晰的物流管理及内部交易核算 • 准确的基于集团化的多工厂计划，减小库存 • 项目制造 • 准确的能力计划及平衡体系，提高计划的可行性 • 多工厂协同装配生产及相应的内部核算体系 • 委外业务监管 • 业务-财务的一体化运作 • 集团内业务数据和财务数据的及时共享 • 准确的成本归集和核算

10. 信息化总体架构

11. 项目实施历程 第一阶段 总体规划及基础系统建设 第二阶段 应用优化与扩展 第三阶段 全面推进及攻坚 第四阶段 应用深化与集团管控 深化攻坚 突破阶段 基础应用 起步阶段 夯实基础 发展阶段 价值挖掘 优化阶段 CAPP HR一期 HR扩展 售后服务 BI一期 BI二期 集团管控（资金、预算、风险内控） 系统 建设 PDM MBOM 管理平台 电子审批 自制件 管理 应用推广 (瑞维通) 应用推广 (奥通达) MES DNC 物资 CAM OA 销售 资产一期 物资系统优化 条码系统 WMS系统 资产二期 ERP与MES、DNC系统集成 财务业务一体化 实际成本/修理 信息门户 财务基础 生产一期 (试点) 生产二期 (推广) 检验、WMS) 标准成本 售后，设备资产 物资档案整理 制造BOM及工艺路线整理 基础 建设 基础标准体系建设与完善 网络 安全防护 IT服务管理与IT治理 咨询 规划 管理 咨询 IT 规划 ERP实施规划 项目实施 运维与扩展 总体方案制定 组织 建设 组织职责和业务流程优化完善 2006.5 2008.5 2008.12 2009.12 2013.12 2011.12 已完成 正在进行

12. 当前各子系统建设情况

13. 目录 • 企业基本概括 • 项目背景及实施历程 • 装备制造整体解决方案 • 基础数据整理心得 • 项目制造特性应用 • 装备制造行业的成本管理 • 战略大客户持续经营思路

14. ERP系统架构

15. 系统总体业务流程

16. 系统核心业务数据流程

17. 目录 • 企业基本概括 • 项目背景及实施历程 • 装备制造整体解决方案 • 基础数据整理心得 • 项目制造特性应用 • 装备制造行业的成本管理 • 战略大客户持续经营思路

18. 生产BOM的搭建

19. BOM数据的疑惑

20. 工艺数据的整理

21. 工艺数据的整理

22. 目录 • 企业基本概括 • 项目背景及实施历程 • 装备制造整体解决方案 • 基础数据整理心得 • 项目制造特性应用 • 装备制造行业的成本管理 • 战略大客户持续经营思路

23. 作业计划管理

24. 物料管理-特性

25. 物料管理-方案

26. 车间管理-特性

27. 车间管理-方案

28. 目录 • 企业基本概括 • 项目背景及实施历程 • 装备制造整体解决方案 • 基础数据整理心得 • 项目制造特性应用 • 装备制造行业的成本管理 • 战略大客户持续经营思路

29. 事后分析 事后考核 成本结构分析 成本对比分析 材料单耗分析 库存成本分析 订单成本分析 废品损失分析 业务环节分析 。。。 责任成本考核 。。。 成本管理-体系构建 成本考核 成本控制 成本分析 成本预测 成本决策 成本核算 成本计划 事后分析 事前预测 事中控制 成本预测 成本决策 事前计划 事中核算 事中控制 生产成本预测 订单成本预测 生产预测 新产品成本 预测 本量利决策 定价决策 。。。 计划成本库 目标成本制定 。。。 采购成本核算 共耗费用分摊 生产成本核算 存货成本核算 。。。 标准成本差异 控制 计划执行例外 预警 。。。

30. 成本管理-组织职能 标准成本 实际成本 人工费及制造费用 bom 财务部 技术中心 成本核算 管理部 实际工时 各分公司 生产部 材料实际耗用 零部件生产加工路线单 物料价格 市场价格 物资公司 市场营销部

31. 成本管理-管理模式 标准成本 实际成本 业务分类 台车成本 自制件成本 台车成本 自制件成本 业务对象 成本核算部 技术中心 生产部 成本核算部 生产分公司 财务部 成本核算部 物料公司 财务部 …… 市场营销部 …… 执行部门

32. 搭建成本管控体系，实现以下管控目标； 按台车核算、自制件的标准成本及工作中心定额费用标准 财务部和成本核算部的数据得到统一 按台车核算及自制件的实际成本 各种成本数据统一入口，全局共享 分析实际成本与标准成本的差异，为企业运营管理提供依据 精确核算各个分公司的产值、成本、利润 成本管理-项目目标 目标

33. 成本管理-标准成本构建

34. 成本管理-标准成本构建 • 算法说明： • 1）自制件成本=外购材料成本+作业费用+间接费用 • 外购材料成本 • ∑BOM材料耗用标准(原材料)*存货生产档案计划价 • 作业费用 • ∑工艺路线上工作中心(标准工价)*标准工时 • 间接费用 • ∑分摊到自制件上的间接费用明细 • 2）台车成本=外购材料成本+自制半成品标准成本+作业费用+间接费用 • 外购材料成本 • ∑BOM材料耗用标准(原材料)*存货生产档案计划价 • 自制半成品成本 • ∑自制件标准成本 • 作业费用 • ∑工艺路线上工作中心(标准工价)*标准工时 • 间接费用 • ∑分摊到产品上的间接费用明细

35. 成本管理-实际成本构建

36. 成本管理-实际成本构建（定额分摊）

37. 成本管理-实际成本构建（定额分摊） 分摊方法说明： 1）按工序维护工时 在生产制造的工序完工报告中进行录入工作量，由于牵涉到每一张订单都录入，工作量比较大，数据可以精准指定到每张订单上，排除人为因素（例如：数据维护出错），得到的数据非常精确。 2）按实际作业量维护工时 月底在作业量统计中统一导入工时数据，不具体到订单，费用按照实际的作业量进行分摊，所以数据相对准确，不能精确。 3）按标准作业量分摊 如果实际的工作维护也不准时，那么通过工作中心的标准工时来进行分摊。 工作中心 作业费用 （实际工时*工时单价） 分摊方法 生产自制件A 生产自制件B 标准或实际工时 标准或实际工时 自制件A 作业费用 自制件B 作业费用

38. 成本管理-实际成本构建（订单成本） 分摊方法说明： 材料成本（自制、外购、委外）及作业费用都可以归集到订单，所以通过订单可以得到生产订单上这批产品的成本，即得到台车（整车）成本。

39. 成本管理-实际成本构建（项目成本）

40. 成本管理-实际成本构建（月度成本）

41. 成本管理-实际成本构建（产品成本）

42. 成本管理-实施心得

43. 成本管理-实施心得

44. 目录 • 企业基本概括 • 项目背景及实施历程 • 装备制造整体解决方案 • 基础数据整理心得 • 项目制造特性应用 • 装备制造行业的成本管理 • 战略大客户持续经营思路

45. 战略大客户持续经营思路

46. 用信息技术推动商业和社会进步！ Thank you!