大学生创业计划书编写中的财务管理知识基本要领

1. 大学生创业计划书编写中的财务管理知识基本要领大学生创业计划书编写中的财务管理知识基本要领

2. 公司财务（公司理财）的核心 • 任何一个公司的生存与发展依赖于公司能否创造价值。 • 融资与投资活动的综合效果是尽可能地使对应于企业所有者的财富增加。 • 企业的全部行为都影响着企业的价值，即影响着所有者的利益。 • “公司”与“企业”的概念。 有限责任的企业

3. 财务管理的概念 • 财务管理是基于企业在经营中客观存在的资金运动和财务关系而产生的，它主要利用价值形式对企业所从事的经营活动进行管理，是组织资金运动，处理财务关系的一项综合管理工作。（理财工作） • 财务管理的主体：（企业、事业、公司）独立的法人 • 财务关系： 企业在经营中的资金运动，体现了主 体与各个方面的经济关系。其核心是经济利益。

4. 财务管理的主要内容 • 财务管理的对象：资金管理，资金流转，（现金流转），使得流转平衡。 • 财务管理的内容：投资决策，直接和间接，长期和短期；筹资决策，发行股票、债券，借款，赊购，租赁等； 股利分配，保留盈余决策；营运资金管理；财务分析。 • 财务管理的职能：财务决策（投资、筹资、股利分配）、计划、控制和评价。 • 是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资）、资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金）、以及利润分配的管理。

5. 大学生创业企业的财务管理问题 • 企业初始投资的预算 • 生产设备和场地费用预算 • 生产成本或者主要经营费用的预算 • 人工成本和其他辅助成本的预算 • 销售收入的预算 • 赢利能力预算

6. 企业初始投资的预算 • 初始投资往往决定企业的注册资本大小 • 有限责任公司的概念 • 主要解决融资来源的问题 • 注册资本是企业投资者投入的资本（可以含有部分无形资产），多方投入 • 负债融资

7. 财务管理的概念和内容 流动负债 债务融资 流动资产管理 流动资产 净营运资本 长期负债 权益融资 资本预算 固定资产 1有形资产 2无形资产 股东权益 资产负债表模式

8. 资 产 负 债 所有者 权益 公司上市以前资本结构 公司上市以后资本结构 剥 离 资 产 负 债 所有者权益 发行 股票 再融资 负债（贷款或债券）

9. 生产设备和场地费用预算

10. 生产成本或者主要经营费用的预算

11. 人工成本和其他辅助成本的预算

12. 销售收入的预算

13. 赢利能力预算