勞工老年生活保障之探討 勞保局 桃園辦事處 主講人：郭博文

1. 勞工老年生活保障之探討 勞保局　桃園辦事處 主講人：郭博文 Company Logo

2. 勞工老年生活保障之探討 • 大綱 　　　一、前言：高齡少子化、未老先退 　　　二、社會保險及社會救助 　　　三、法令及實務 　　　四、省思 Company Logo

3. 前　　　言 • 老年的定義： 立法院於９７年０４月２５日三讀通過勞動基準法第５４條修正案，將我國勞工強制退休年齡從６０歲延後至６５歲。 • 高齡化社會： • 聯合國定義－６５歲以上老年人口佔總人口比例超過７％。 • 台灣在民國８２年９月就進入高齡化社會，每年以約１０萬人速度增加。經建會更推估，民國１０７年６５歲以上老年人口佔總人口比例將會達到１４％，台灣正式成為高齡社會。 Company Logo

4. 前　　　言 • 台灣人口老化程度再創新高！ 根據內政部最新公告的數據， 　台灣六十五歲以上的老人佔總 　人口的十．六三％；老化指數 （老年人口／幼年人口之百分比） 　為六十五．○五％，雙雙創下歷 　史新高，在亞洲僅次於日本。所 　以老年人的照護，更顯重要。 Company Logo

5. 前　　　言 • 平均餘命 ：（內政部99年度估測值） (1)我國兩性零歲平均餘命：79.24歲， 較98年之79.01歲增加0.23歲。 (2)我國男性零歲平均餘命：76.15歲， 較98年之76.03歲增加0.12歲。 (3)我國女性零歲平均餘命：82.66歲， 較98年之82.34歲增加0.32歲。 Company Logo

6. 前　　　言 • 平均餘命趨勢圖（內政部１００／０１發布資料） Company Logo

7. 前　　　言 • 生育率逐年下滑 (資料來源：維基百科) • 台灣的生育率在2009年時為全世界最低，已低至1.04，新生嬰兒約19.1萬人。 • 2010年統計總生育率又低至0.895， • 總生育率基準：2.1 Company Logo

8. 前 言 • 未老先退 ： １．台灣社會除高齡化及少子化嚴重外，「未老先 退」的現象亦日漸浮現。 ２．當歐美先進國家紛紛構思延後現行六十五歲退 休年齡之際，行政院主計處公佈調查發現，台 灣退休年齡已提早到54.9歲，「未老先退」得 好快。 Company Logo

9. 前　　　言 • 債　務 1.中央政府舉債 2.勞保帳面虧損 3.農保大量失血 4.國保設計不良 Company Logo

10. 前 言 • 世界銀行老年經濟安全三柱理論 Company Logo

11. 前　　　言 • 台灣現行退休制度 Company Logo

12. 前 言 45至64歲中高齡已規劃好未來養老之最主要經濟來源 主計處 民國97年10月 單位：％ Company Logo

13. 前 言 45至64歲中高齡未來養老想從事的事 主計處 民國97年10月 單位：％ Company Logo

14. 社會保險及救助 • 社會保險（負擔部份保費） 如：公務人員保險、軍人保險、農保、勞工保　　　 險、國保、私立學校教職員保險等．．． • 社會救助（不用付費） 如：中低收入戶老年生活津貼、榮民就養金、 低收入戶安置就養等．．．． Company Logo

15. 老農津貼 • 請領資格：年滿６５歲 • 給付標準：每月６０００元 • 投保薪資：10200元 • 例外規定：a.未領取其他社會補助。 b.８７年１１月１３日以後才加 　　　　　　　保，未領取其他社會保險老 　　　　　　　年給付。 c.領取中 因申請失能給付致退保　　 　　　　　　　者，仍繼續給付。 Company Logo

16. 勞工保險 老年 給 付 • 請領方式 老年年金 請領方式 老年一次金 一次請領老年給付 (98.1.1前有年資) ★符合「老年年金」或「老年一次金」者，勞保年金施行前有年資且符合規定者，亦得選擇「一次請領老年給付」。 Company Logo

17. 勞工保險 老年 給 付 老年年金 • 請領資格 1、年滿？？歲，保險年資合計滿15年者(請領年齡會逐步提高，而且有展延及減給規定)。 2、擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿15年，年滿55歲，並辦理離職退保者（指從事符合異常氣壓危害預防標準規定之高壓室內作業或潛水作業者）。 不適用請領年齡逐步提高、展延及減給規定。 ★請領年齡逐步提高： 自勞保年金施行之日起，第10年提高1歲，其後每2年提高1歲至65歲為限。 Company Logo

18. 勞工保險 基準年 代表得請領老年年金之年齡 代表得請領減給年金之年齡 老年年金 基準年齡 以被保險人本身符合法定退休年齡而定 Company Logo

19. 給付標準 勞工保險 老年 給 付 老年年金 依下列二種方式擇優發給： 1、平均月投保薪資×實際年資×0.775 ％+ 3,000元 2、平均月投保薪資×實際年資× 1.55％ 舉例 陳先生為40年出生，60歲退休時，保險年資35年又5個多月，平均月投保薪資32,000元。 每月年金金額：32,000× （35＋6/12）×1.55％＝ 17,608元 Company Logo

20. 展延年金 勞工保險 老年 給 付 • 給付標準 每延後1年請領，依原計算金額增給4％，最多增給20％。 ★展延期間自符合請領年齡之次月起，計算至申請當月止。未滿1年部分，依實際月數按比例計算至小數第2位止,小數第2位以下四捨五入。 舉例 陳先生60歲得請領老年年金，但是繼續工作延後2年又10個多月退 休， 保險年資38年又3個多月，平均月投保薪資32,000元。 每月年金金額： 32,000×(38＋4/12)×1.55％=19,012元 19,012×〔1＋4％ ×(2+10/12)〕＝ 21,164元 Company Logo

21. 減額年金 勞工保險 老年 給 付 • 給付標準 保險年資滿15年，尚未符合老年年金請領年齡者，每提前1年請領，依原計算金額 減給4％，以提前5年請領為原則。 ★減額期間自申請當月起，計算至符合請領年齡之前一月止。 未滿1年部分，依實際月數按比例計算至小數第2位止，小數 第2位以下四捨五入。 舉例 陳先生60歲得請領老年年金，但是提前2年又6個多月退休， 保險年資32年又11個多月，平均月投保薪資32,000元。 每月年金金額： 32,000× 33×1.55％=16,368元 16,368×〔1－4％ ×(2+6/12)〕＝ 14,731元 Company Logo

22. 勞工保險 老年 給 付 • 請領資格 老年一次金 年滿？？歲，保險年資合計未滿15年者。 • ★請領年齡逐步提高： • 自勞保年金施行之日起，第10年提高1歲，其後每2年提高1歲至65歲為限。 • 無展延年金及減額年金之適用 Company Logo

23. 勞工保險 老年 給 付 一次請領老年給付 • 請領資格 勞保年金施行前有保險年資，符合下列規定者： 1、年資合計滿1年，男性年滿60歲或女性年滿55歲退職 者。 2、年資合計滿15年，男、女年滿55歲退職者。 3、在同一投保單位參加保險之年資合計滿25年退職者（不分性別、不計年齡）。 4、年資合計滿25年，年滿50歲退職者（不必在同一投保 單位）。 5、擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿5年，年滿55歲退職者。（指從事符合異常氣壓危害預防標準規定之高壓室內作業或潛水作業者） Company Logo

24. 勞工保險 老年 給 付 老年一次金 • 給付標準 年資合計每滿1年，按平均月投保薪資(加保期間最高60個月)發給1個月（逾60歲以後之年資最多以5年計。 ） 一次請領老年給付 年資合計每滿1年，按平均月投保薪資(退休當月前3年)發給1個月；超過15年部分，每滿1年發給2個月，但最高以45個月為限（逾60歲之年資最多以5年計，但合併60歲以前之老年給付，最高以50個月為限。 ） Company Logo

25. 國保老年年金 給 付 篇 老 年 不需繳費 符合資格 國保開辦時已年滿65歲以上 老年基本保證年金3,000元 （相當於敬老津貼） 繳納保費 累計年資 國保開辦時 未滿65歲 年滿65歲時請領老年年金 （A式、B式擇優請領） 需繳費 符合資格 原住民年滿55歲 原住民給付3,000元 （至年滿65歲前1個月） Company Logo

26. 　國保老年年金 給 付 篇 老 年 請領資格 • 繳納國保保費，有國保年資 • 年滿65歲 給付標準（按月擇優發給至死亡止） • A式： 月投保金額 x 0.65% x 國保年資 + 3,000元 • B式： 月投保金額 x 1.3% x 國保年資 Company Logo

27. 給 付 篇 老 年 　國保老年年金 有下列情形之一時，不得選擇A式(最低3000元)： • 有欠費逾10年不計入保險年資情事 • 64-65歲有保險費未繳納情形，申領前3個月 • 領取相關社會福利津貼 • 已領公教保養老給付或軍保退伍給付 • 勞保年金制度實施後領勞保老年給付，且勞保年資 滿15年以上 • 國保開辦15年後領勞保老年給付 • 領取勞保老年年金給付 Company Logo

28. 　國保老年年金 給 付 篇 老 年 案 例：老年年金領多少？ 張媽媽是一名家庭主婦，今年60歲加入國保，等到65歲時，每月可以領多少老年年金？ A式：月投保金額 x 0.65% x 國保年資 + 3,000元 B式：月投保金額 x 1.3% x 國保年資 每月領取老年年金 ： A式：17,280元 x 0.65%x 5年+ 3,000元 = 3,562元 B式：17,280元 x 1.3% x 5年 =1,123元 Company Logo

29. 「國保老年年金」與 「勞保老年年金」併給 給 付 篇 老 年 案 例：合併發給國保、勞保的老年年金 老王65歲，勞保年資33年，平均月投保薪資3萬2,000元，國保年資5年，月投保金額1萬7,280元，他可填妥「同時請領勞保及國保老年年金給付申請書」後，寄送勞保局，完成請領勞保與國保的老年年金。 勞保老年年金 (B式較優)： 32,000元 × 33年(勞保年資)× 1.55% ＝16,368元 1 國保老年年金（勞保領年金，國保以B式計算）： 17,280元 × 5年 (國保年資)× 1.3% ＝1,123元 2 老王65歲起，可按月領取二筆給付共計17,491元 Company Logo

30. 國保與勞保年資併計 給 付 篇 老 年 案 例：國保與勞保年資併計，領取勞保老年年金 張先生65歲，勞保年資13年，平均月投保薪資3萬2,000元，國保年資5年，月投保金額1萬7,280元。勞保年資雖未達15年，但與國保年資合計已超過15年，符合勞保老年年金的條件。 勞保老年年金 (B式較優)： 32,000元 × 13年(勞保年資)× 1.55%＝6,448元 1 國保老年年金（勞保領年金，國保以B式計算）： 17,280元 × 5年 (國保年資)× 1.3% ＝1,123元 2 張先生65歲起，可按月領取二筆給付共計7,571元 Company Logo

31. 給 付 篇 老 年 老年基本保證年金 請領資格 • 國保開辦時已年滿65歲之一般國民 • 最近3年，每年居住國內超過183日 • 無排除規定情事者（排富條款） 給付標準（按月發給至應停發或死亡當月止） 3,000元 • 97年10月前已領取敬老津貼者，繼續領取 Company Logo

32. 勞退舊制 １法律依據：勞動基準法 ２制度特色 ：確定給付制 ３退休要件： A. 勞工在同一事業單位工作15年以上且年滿55歲者；或工作25年以上，得自請退休 B. 符合勞基法第54條強制退休要件時，亦得請領退休金（工作年資計算，以同一事業單位為限） 勞退新制 １法律依據：勞工退休金條例 ２制度特色 ：確定提撥制 ３退休要件： 　　選擇適用個人帳戶制之勞　　工，於年滿60歲，且年資15年以上，得向勞保局請領月退休；年資未滿15年者，則應請領一次退休金 （工作年資計算，不以同一事業單位為限） 勞退新、舊制 Company Logo

33. 勞退舊制 １制度優點 ： A.沿襲「終身雇用」概念，凝聚勞 工對公司的向心力 B.勞工可領到較高之退休金 2潛在風險： A. 勞工不易符合退休金請 領要件 B. 企業經營成本難估算 C.有礙勞工尋求更高薪或 更高效率工作之流動性 D. 不利中高齡就業 勞退新制 １制度優點： A.「可攜式」個人帳戶，年資採 　　　計不受同一事業單位之限制， 　　　每位勞工都可領到退休金 B.提撥率固定，企業易於估算經 　　　營成本 2潛在風險：    A.舊年資保留不保障 B.舊制退休準備金，須於「五年內 足額提撥」，加重雇主負擔 C.新制退休金額有限，勞工老年生 活保障不足 勞退新舊制 Company Logo

34. 勞退舊制 給付標準：前１５年年資，每　 　　　　　滿１年給付２個基 　　　　　數，第１６年開始 　　　　　給付１個基數 勞退新制 給付標準：（公提６％＋自提 　　　　　６％）＊年資＊收 　　　　　益率（平均３ . ７ 　　　　　６％） 收益率：９４年　 １ . ９３％ 　　　　９５年　 ２ .１６％ 　　　　９６年　 ２ .４３％ 　　　　９７年　 ２ .６５％ 　　　　９８年　１１ .８４％ 　　　　９９年　 １ .５４％ 勞退新舊制 Company Logo

35. 一次請領 PK 年金 • 內政部９９年統計資料，國人60歲以後平均餘命為22年多。 • ９７年勞保被保險人一次領取老年給付的平均金額大約為110萬元，實不足以保障勞工退休後長期之老年生活所需。 Company Logo

36. 一次請領 PK 年金 • 勞保局估算，以60歲，勞保年資25年，平均月投保薪資32,000元： A.一次給付可領112萬元。 B.老年年金，可以每個月領12,400元，領了7年7個月（已領112萬8,400元）就超過一次給付的金額；再以平均餘命22年計算，22年共可領327萬3,600元。 C.所以老年年金較一次給付更優，更有保障。 Company Logo

37. 省　　　思 • 「年金」的優點： (1) 按月領取，既安全又有保障，可以避免一次給　 　　付所可能遭遇的風險。 (2) 給付沒有年資上限，所以保愈久領愈多，活 　　到老領到老。 (3) 可依照勞工個人的退休規劃選擇展延年金或減 　　額年金。 (4) 當消費者物價指數累計成長率達5％時，年金 　　金額也會隨同調整。 (5) 如果在領取老年年金期間死亡，其遺屬還可改 　　領「遺屬年金」。 Company Logo

38. 省　　　思 • 餅的味道＞餅的大小＞餅的公平分配 １．日本：隨收隨付制－減少給付、增加政府負擔　　　 　　　　　比例、提高保費並固定上限、限制給 　　　　　付、加強保費徵收．．．．．．．。 ２．德國：目前退休年齡提高到６７歲 Company Logo

39. 省　　　思 • 72 法則 • 你的錢多快會漲一倍 A.銀行存款或投資報酬率 = i 72 / i =漲一倍所需年數 　例如: i=2 (%)72/2=36 B.如果放銀行定存2%利率, 經過36年錢才能增值 為1倍； 但是在４%報酬率的投資工具下,只要　　 　　１８年就會增長1倍 Company Logo

40. 省　　　思 • ７２法則 • 通貨膨漲多快會使你的錢貶值一半 A.通貨膨漲率 = I72 / I =縮小一半所需年數 例如: i=3 (%)72/3=24 B.假如通貨膨漲率是3%, 現在一碗牛肉麵100元, 24年後你必須花200元才能吃到同樣的一碗牛 肉麵(24年後，100元幣值剩５０元) Company Logo

41. 省　　　思 • 複利(利滾利)： 1.愛因斯坦：　 　　「複利效果」＞星球撞擊的力量　或 　　　　　　　　＞核子彈爆炸的威力。 利息回報率100%，10萬本金10年後＝＞1.024億元 2.時間越長，複利效果越顯著，『及早規劃』才 　能讓退休生活過得愜意。 3.慎選投資工具。 Company Logo

42. 省　　　思 • 六老字訣： 老本要保 老身要健 Add Your Title 老伴要好 老傻要學 老趣要多 老友要找 Company Logo

43. 小夫在夢工廠工作支薪，另和友人和夥開唱片行只年底分發紅利，其勞保加保在何處？小夫在夢工廠工作支薪，另和友人和夥開唱片行只年底分發紅利，其勞保加保在何處？ 大雄100年10月1日到職，公司試用15天後，10月16日加保當天工作中受傷，可否申請傷病給付？ 宜靜就讀大學無工作，聽聞加保職業工會勞保費補助多、又有五一禮品及自強活動，可否加保呢？ 小叮噹平日在台雞店工作，晚上又到藍海公司上小夜班，假日又開計程車，如何加保？投保薪資？ 胖虎有底薪25000元、伙食費1800元、加班費6000元、交際費30000元、中秋節金3000元、服裝代金每月5000元；扣勞健保費共800元、工會會費200元、福利金300元。綜上，勞保投保薪資申報第？級 勞保承保篇Q & A Company Logo

44. 中國籍新娘蕾妮亞98年1月1日隨夫來台定居，只夫婿靠得住先生有勞保，99年6月1日生產一女好自在，可否申請生育給付？中國籍新娘蕾妮亞98年1月1日隨夫來台定居，只夫婿靠得住先生有勞保，99年6月1日生產一女好自在，可否申請生育給付？ 安新雅99年1月1日起自行在在中國經商至今，11月1日生產，可否申請生育給付？ 章渤吱取得身分證，99年1月1日在台灣擔任公司會計且首次加保，11月1日生產双胞胎周星星及周發哥，可否申請2個月生育給付？ 榛霓(年資2年、加保中)生下一男嬰 復生，但父不詳，可否申請生育給付？ 筱S 99年1月4日退保「勤做人」，4月1日終於懷孕，100年1月18日生產，可否申請生育給付？ 勞保生育給付 Q & A Company Logo

45. 章妃因腎臟切除曾申請傷病及失能給付，今又住院3天出院，可否申請傷病給付？章妃因腎臟切除曾申請傷病及失能給付，今又住院3天出院，可否申請傷病給付？ 嚴呈續加保木工工會，因老舊修理自宅天花板，被電鋸傷到左臂共住院15天，可申請普通或職災傷病給付？ 巫鬃現加保理髮工會，因不景氣開計程車貼補家計，若 (1)載客途中(2)載完客回家途中 車禍受傷住院7天，可申請普通或職災傷病給付？ 琉得滑自工地搭僱主車子回家途中，看到太太在散步，遂下車陪太太 (1)直接散步回家(2)繼續散步才回家 被貨車撞傷住院3天以上，可申請普通或職災傷病給付？ 稚齡姐姐拍戲從馬背上摔傷住院15天，因病床不夠，醫囑回家共靜養1個月，若加保　(1)演藝工會(2)勞保局(3)餐飲工會，　可申請普通或職災傷病給付？ 勞保傷病給付 Q & A Company Logo

46. 台灣有三保，阿諾 (1)97年12月30日(2)100年1月2日 首次加入勞保，因「小三」遭火大妻子撞傷兩下肢癱瘓致無法工作認定失能，可否申請失能(A)一次金(B)年金？ (續上題)經職訓後，再工作加保 (A)金額→不追、年資→重計. (B)金額→停發不追還、改降等核付一次金、年資→併計 彩虹先生因拍戲，不小心致右下肢截肢尚可工作，可否申請失能(A)一次金(B)年金？ 蜘蛛人前因糖尿病致視網膜病變曾申請失能給付，今又因糖尿病變引發洗腎，此次失能給付申請（1）合併等級扣除前金額發給（2）單次計算給付？ 變型金鋼領有社會局發給之極重度殘障手冊，是否就可領取勞保失能（1）年金(2)一次金？ 勞保失能給付 Q & A Company Logo

47. 鄒傑輪剛年滿３０歲，年資１３年，財產已上億台幣，想提早退休領取勞保老年給付，可否？鄒傑輪剛年滿３０歲，年資１３年，財產已上億台幣，想提早退休領取勞保老年給付，可否？ 奉菲菲已６２歲，勞保年資１４年１０個月又１天，可否請領老年年金？ 朱歌諒年滿６６歲，年資４０年，怕退休後無聊繼續演戲中，不幸打牌輸掉２０００萬，想一次領取老年給付還債，可否？ 辰壘15歲就唱歌賺錢幫助家計，有加入勞保，至今48歲未轉業加保，可否退職領取老年年金或一次老年給付？ 阿希年資20年，年滿58歲時先申請減額老年年金，2年後年滿60歲，年金是否就不用再減額核付？ 勞保老年給付 Q & A Company Logo

48. 已離婚的七先生突然死亡，前妻改嫁，遺留15歲兒子1名，可以由共同居住照顧的阿媽蓋章當監護人，申請死亡給付？已離婚的七先生突然死亡，前妻改嫁，遺留15歲兒子1名，可以由共同居住照顧的阿媽蓋章當監護人，申請死亡給付？ 零零漆(未婚無妻小)和零零疤(有一登記滿6個月以上出嫁養女1名，投保17880元) 2兄弟共同居住皆為低收入戶，零零漆突然死亡有年資4年，零零疤辦理喪事後，可否申請遺屬津貼？喪葬津貼？ 徐老娘年資5年，平日都和中S同住並由其全權奉養照顧。徐老娘去世後，遺屬津貼是否由中S 1人獨得？或大中小S 3人均分？ 勞保死亡給付 Q & A Company Logo

49. 簡 報 完 畢 敬 祝 各 位 事 事 如 意 平 安 快 樂 Company Logo