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第三章 财务预测系统设计

第三章 财务预测系统设计. 第一节 总体设计. 第二节 销售预测设计. 第三节 成本预测设计. 第四节 其他预测设计. 本章结构. 第一节 总体设计. 一、财务预测主题 二、财务预测的原则 三、财务预测的特征 四、财务预测的方法 五、财务预测系统的总体结构设计. BACK. 财务预测主题. 1 . 销售预测 2 . 利润预测 3 . 成本预测 4 . 资金预测 5 . 明细预测. BACK. 财务预测的原则. 1. 预测的时间不宜过长 2. 预测必须充分估计可能发生的误差 3. 预测方法应先进行测试　

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第三章 财务预测系统设计

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Presentation Transcript

  1. 第三章财务预测系统设计

  2. 第一节 总体设计 第二节 销售预测设计 第三节 成本预测设计 第四节 其他预测设计 本章结构

  3. 第一节总体设计 • 一、财务预测主题 • 二、财务预测的原则 • 三、财务预测的特征 • 四、财务预测的方法 • 五、财务预测系统的总体结构设计 BACK

  4. 财务预测主题 1. 销售预测 2. 利润预测 3. 成本预测 4. 资金预测 5. 明细预测 BACK

  5. 财务预测的原则 1.预测的时间不宜过长 2.预测必须充分估计可能发生的误差 3.预测方法应先进行测试　 4.预测要以正确的理论作指导 5.预测要以全面、系统、准确的历史资料和可靠的经济信息为依据 6.预测要坚持定性分析和定量分析相结合 BACK

  6. 财务预测的特征 1. 预测依据的客观性 2. 预测时间的相对性 3. 预测结论的可验证性 4. 预测方法的灵活性 BACK

  7. 财务预测的方法 1. 销售预测方法 趋势法、回归分析法 2. 成本预测方法 因素分析预测法、成本形态分析预测法、加权平均预测法 3. 利润预测方法 直接预测法、因素分析法

  8. 财务预测的方法 4. 资金需要量预测方法 资金需要总量预测通常采用趋势预测法和预计资产负债表法等；固定资金需要量预测通常采用生产设备需要量预测法和其他固定资产需要量预测法等；流动资金需要量预测通常采用资金占用比例法、周转期预测法、因素测算法、余额测算法等。 5. 明细预测方法 趋势法、回归分析法 BACK

  9. 财务预测系统的总体结构设计 1.体系结构设计 财务预测系统既可以采用数据库与模型库的两库系统，也可以采用与财务分析系统相同的四库系统，这要视企业的规模而定。 　　　一般对于中小型企业而言，完全可以将财务预测系统与财务分析系统合并，并在原电算化会计信息系统的基础上扩展一些财务预测与分析的功能即可。

  10. 财务预测系统的总体结构设计 1.体系结构设计 在大型企业集团的财务预测系统中，其数据库系统、数据仓库系统、模型库系统和知识库系统都不需单独设计，财务预测系统一般只读取数据库和数据仓库中的数据。 财务预测只运用已有的知识，特别是有关财务分析方面的知识，而预测本身并不能产生新知识，只有预测被实际证实后,才能由分析系统得出相关知识。

  11. 财务预测系统的总体结构设计 2.功能设计 财务预测系统功能

  12. 财务预测系统的总体结构设计 3.财务预测的处理流程

  13. 财务预测系统的总体结构设计 3.财务预测的处理流程 （1）确定预测主题 （2）定义元数据 （3）定义预测模型 （4）预测处理 （5）输出预测结论 BACK

  14. 第二节销售预测设计 • 一、销售预测主题 • 二、销售预测模型 • 三、销售预测功能设计 • 四、销售预测的数据源 BACK

  15. 销售预测主题 1. 区域销售预测 2. 产品销售预测 3. 业务员销售预测 4. 分销商销售预测 BACK

  16. 销售预测的模型 1.平均法模型 算术平均法模型 、移动平均法模型、趋势平均法模型 2.回归分析法模型 修正的时间序列回归法模型、因果预测回归分析法模型 BACK

  17. 销售预测功能设计

  18. 销售预测功能设计 企业可以根据销售预测结果来制定销售计划，确定销售指标。根据企业的销售布局，可以实现在用户输入的某个时段内，按照用户选择的地区、产品种类、业务员、客户（分销商），根据预先建立的模型（用户可根据需要选择），实现销售量（或销售额）的预测，实现根据历史数据，运用适当的模型预测销售趋势的功能。 BACK

  19. 销售预测的数据源 销售预测的数据一般来源于销售管理系统，销售管理系统有可能在CRM系统中，也可能在ERP中，这要视不同的企业而定。在销售管理系统的数据库中，一般设有区域分类字典、产品字典、业务员字典、分销商字典、销售订单和销售退货等数据基表。在进行销售预测时，这些数据基表都要用到，其中销售数据主要来源于销售订单和销售退货两个数据基表。对于分别按区域、产品、业务员、分销商的销售预测结果数据，一般要作为销售计划指标数存回到各自对应的数据字典中。 BACK

  20. 第三节　成本预测设计 • 一、成本预测主题 • 二、成本预测模型 • 三、成本预测功能设计 • 四、成本预测的数据源 BACK

  21. 成本预测主题 1. 目标成本预测 制定目标价格、制定目标利润、制定目标成本 2. 产品成本预测 3. 成本项目预测 4. 责任成本预测 5. 成本指标预测 BACK

  22. 成本预测模型 1.趋势分析法和回归分析法模型 2.因素分析预测法模型 3.成本性态分析预测法模型 4.加权平均预测法模型 5.专家预测法模型 6.预测结果的分析及修正：加权平均法、差异修正法、季节性修正法、专家评分修正法 BACK

  23. 成本预测功能设计 BACK

  24. 成本预测的数据源 • 成本预测的数据源主要是成本管理系统，尽管在采用数据仓库模式下，成本指标预测的数据源是数据仓库，但存储在数据仓库中的各种成本指标数据也是通过成本分析功能，将成本管理系统中的成本指标分析结果转存到数据仓库中而得到的，在进行成本指标预测时，直接从数据仓库中利用OLAP工具对有关成本指标数据进行处理，总之，成本预测的数据源都是成本管理系统。 BACK

  25. 第四节其他预测设计 • 一、利润预测 • 二、资金需要量预测 • 三、明细预测 BACK

  26. 利润预测 1. 利润预测模型 直接预测法模型、因素预测法模型 2. 利润预测功能设计 3. 利润预测数据源 4. 利润预测结果输出 BACK

  27. 资金需要量预测 1. 资金需要量预测模型 资金需要总量预测模型、固定资金需要量预 测模型、流动资金需要量预测模型 2. 资金需要量预测功能设计 3. 资金需要量预测数据源 4. 资金需要量预测结果输出 BACK

  28. 明细预测 1. 科目预测 2. 部门预测 3. 财务报表预测 4. 财务指标预测 （1）根据预计财务报表进行预测 （2）根据财务分析系统数据仓库进行预测 BACK

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