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第一章 单证概述

主编 顾宏远 撰稿 顾宏远 周婕. 外贸单证实务. 第一章 单证概述. 第十章 装船通知书. 第二章 信用证. 第十一章 受益人证明. 第三章 汇票. 第十二章 船公司证明. 第四章 发票. 第十三章 托运单. 第五章 海运提单. 第十四章 出口报关单. 第六章 保险单. 第十五章 装货单与收 货单. 第七章 包装单据. 第八章 商检证. 第十六章 托收指示书. 第九章 产地证. 第十七章 开证申请书. 第一章 单证概述. 第一节 单证的概念.

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第一章 单证概述

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  1. 主编 顾宏远 撰稿 顾宏远 周婕 外贸单证实务 第一章单证概述 第十章 装船通知书 第二章信用证 第十一章 受益人证明 第三章 汇票 第十二章 船公司证明 第四章发票 第十三章托运单 第五章 海运提单 第十四章 出口报关单 第六章保险单 第十五章装货单与收 货单 第七章 包装单据 第八章 商检证 第十六章 托收指示书 第九章 产地证 第十七章开证申请书

  2. 第一章 单证概述 第一节 单证的概念 第二节 单证的分类 学习目标

  3. 第一章 单证概述 通过本章学习，学生要能够了解实际业务当中，人们说到单证和单据的时候，具体指的是什么东西，及货运单据的概念。 学习目标

  4. 第一节 单证的概念 一、DOCUMENT的英文解释 A written or printed paper furnishing information or evidence, as a passport, deed, bill of sale, or bill of lading, a legal or official paper. 以上英文解释是DOCUMENT的广义的概念，中文中“文据”或“字据”一词接近此意。在进出口结算实务中，DOCUMENT一词的概念是狭义的，对应的中文是“单据”。

  5. 第一节 单证的概念 二、单据的含义 是狭义的DOCUMENT的含义。 1.信用证项下的含义：汇票以外，信用证所要求的所有单据，但如果汇票是以开证申请人为付款人，则此汇票也是单据； 2.托收结算方式中的含义：托收中单据分为商业单据和金融单据，金融单据意指汇票，本票，支票，或其它用于获得付款或金钱的类似票据；商业单据意指发票，运输单据，物权单据，或其它类似单据，或任何其它非金融性的单据。

  6. 第一节 单证的概念 三、单证的含义 是广义的DOCUMENT的含义，如果是外贸单证，具体就是外贸业务中所使用的全部文据，包括信用证在内；或者说是第二节中将单证分类时提到的所有文据。

  7. 第二节 单证的分类 一、基本单据和附属单据 (一)基本单据 商业发票，保险单据和运输单据，是每一笔进出口贸易通常情况下必不可少的单据。

  8. 第二节 单证的分类 一、基本单据和附属单据 (二)附属单据 是基本单据以外的任何单据，是进口商根据进口地当局的规定，货物性质的不同，国与国之间的贸易关系，制单本身的要求，或其它需要，而要求出口商特别提交的单据，如海关发票、领事发票、产地证、卫生检验证以及附属于商业发票的单据，如装箱单、尺码单等。

  9. 第二节 单证的分类 金融单据 意指汇票，本票，支票，或其它用于获得 付款或金钱的类似票据 商业单据 意指发票，运输单据，物权单据，或其它 类似单据，或任何其它非金融性的单据 二、托收中的单据分类：金融单据和商业单据 托 收 中 的 单 据

  10. 第二节 单证的分类 三、进出口公司处理的单证种类 1.出口信用证项下单据。 2.托收单据。 3.与当地银行往来的单证。 4.报关单证。 5.外管单证。 6.运输单证。 7.交易单证。 8.保险单证。 9.到银行单证与不到银行单证。

  11. 第二节 单证的分类 3.与当地银行往来的单证 这类单证指的是在银行办理各种形式的结汇时，需要向银行提供的一些单证，和银行要求客户填写的一些单证。比如，委托银行办理汇出汇款，就需要填写“境外汇款申请书”，又比如委托银行办理出口单据的托收，就需要填写“托收指示书”，委托银行开进口信用证，需要填写“开立信用证申请书”，同时，还要求提交进口许可证，等等。

  12. 第二节 单证的分类 4.报关单证 办理进出口通关、清关和结关手续所需要的单证。这些单证有：进出口货物报关单、进出口货物许可证、入出境货物通关单、商品检验证书、动植物检疫证书、食品卫生检验证书、提单、装箱单、发票等等。

  13. 第二节 单证的分类 5.外管单证 国家外汇管理局要求进出口商填写的一些单证，如贸易进口付汇核销单，出口收汇核销单 等。

  14. 第二节 单证的分类 6.运输单证 委托承运人或货物代理公司办理出口货物运输需要填写或使用的单证，如托运单(显示第十三章示样1)，租船契约，提单等。

  15. 第二节 单证的分类 7.交易单证 在买卖双方交易当中发生的单证，如销售合同，商业发票，订货单等。

  16. 第二节 单证的分类 8.保险单证 为了运输过程中货物发生毁损或损失能够获得补偿，交易一方要向保险公司购买保险，保险公司为此而签发的各种单证，如保险单，保险凭证，开口保单等。

  17. 第二节 单证的分类 9.到银行单证与不到银行单证 单证有些是到银行的，有些是不到银行的，这样又可以将单证分为到银行单证和不到银行单证两大类。像进出口货物报关单，托运单，租船契约，一般情况下都是不会到银行的。

  18. 第二节 单证的分类 四、货运单据的概念 (一)狭义的货运单据 运输单据，即海运提单、航空运单、邮包收据、铁路运单或其它足以证明货物的装运或发运或接受监管的所有单据。

  19. 第二节 单证的分类 四、货运单据的概念 (二)广义的货运单据 基本单据加上附属单据。

  20. 第二节 单证的分类 货运单据 （狭义） 货 运 单 据 广义 基本单据 买卖单据 保险单据 ( 附属单据 ( 四、货运单据的概念 (三)货运单据的关系表 海运提单 航空运单 邮政收据 铁路运单

  21. 第二节 单证的分类 货运单据 （狭义） 货 运 单 据 广义 基本单据 买卖单据 保险单据 ( 附属单据 ( 四、货运单据的概念 (三)货运单据的关系表 商业发票 保险单 保险凭证

  22. 第二节 单证的分类 货运单据 （狭义） 货 运 单 据 广义 基本单据 买卖单据 保险单据 ( 特定国家所 需要的单据 附属单据 ( 附属于商业 发票之单据 四、货运单据的概念 (三)货运单据的关系表 海关发票 领事发票 产地证

  23. 第二节 单证的分类 货运单据 （狭义） 货 运 单 据 广义 基本单据 买卖单据 保险单据 ( 特定国家所 需要的单据 附属单据 ( 附属于商业 发票之单据 四、货运单据的概念 (三)货运单据的关系表 装箱单 检验证 品质数量证 重量体积证

  24. 第二章 信用证 第一节 信开证条款详解 第二节 SWIFT信用证条款讲解 学习目标

  25. 第二章 信用证 通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用证条款，特别是SWIFT信用证条款。 学习目标

  26. 热身 在讲解本章内容之前，首先复习一下信用证的定义，信用证的结算特点，及其业务流程。我们称它为“热身”。

  27. 热身 一、信用证的定义 信用证是指这样一种约定：根据此项约定(无论其名称如何)，银行(开证行)应客户(申请人)的请求并根据其指示，或代表自己，凭规定的单据，在信用证各个条款全部照办的前提下，向第三方(受益人)或其指定人付款，或承兑并支付受益人开出的汇票，或授权另一家银行完成这样的付款，或承兑并且支付这样的汇票，或授权另一家银行议付。

  28. 热身 二、信用证结算特点 1.开证银行负第一性付款责任； 2.在信用证业务中，有关各方只处理单据，不处理货物/劳务/履约行为，尽管单据可能与它们有关；

  29. 热身 二、信用证结算特点 3.虽然信用证可能依据销售或其它合同而开立，但是，信用证从性质上讲，是与这些合同截然分开的交易。即使信用证上提到合同，银行也绝不理会它们，或受它们约束。所以，银行在信用证项下付款，承兑与支付汇票，或议付和／或完成其它义务的责任，不包括受理开证申请人因其与开证行或受益人的关系而起的索赔和抗辩。在任何情况下，受益人都不能利用银行与银行之间，或开证人与开证行之间的合同关系。

  30. 热身 Goods Beneficiary Applicant Paying/ Negotiating Bank   Advising Bank Issuing Bank 三、信用证的业务流程 Flowchart of Documentary Credit ⑤ Pay/ Nego- tiate ④ Pre- sent Doc ③ Advise L/C ① apply for L/C ⑧ re- lease doc. ⑨ make pay- ment ② Issue L/C ⑥ Remit Doc. ⑦Reimburse- ment

  31. 第一节 信开证条款详解 1. 关于正本信用证；2. 关于开证行行名和地址；3. 关于开证日期和开证地点；4. 关于信用证的到期日和到期地点：到期地点在进口国或开证行于出口商不利；5. 关于通知行；6. 关于开证申请人；7. 关于受益人；8. 关于信用证正文；9. 信用证正文详解：“AVAILABLE”一词的含义；10. 关于装运条款；11. 关于特别条款；12. 关于其它条款；13. 关于交单期限；14. 关于汇票出票背景； 15. 关于保证条款；16. 关于给议付行的指示； 17. 关于受UCP500约束的声明文句。

  32. 第二节 SWIFT信用证条款讲解 一、SWIFT组织简介 二、SWIFT报文格式 SWIFT电文由五部分组成：基本报头，应用报头，用户报头，电文正文，和报尾。

  33. 第二节 SWIFT信用证条款讲解 三、SWIFT报文格式代号 四、跟单信用证代号：MT700/701

  34. 第二节 SWIFT信用证条款讲解 五、跟单信用证SWIFT报文格式分析 27：报文页次(SEQUENCE OF TOTAL)； 40A：跟单信用证形式(FORM OF DOCUMENTARY CREDIT)； 20：跟单信用证号码(DOCUMENTARY CREDIT NUMBER)； 31C：开证日期(DATE OF ISSUE)； 31D：到期日及到期地点(DATE AND PLACE OF EXPIRY)； 50：开证申请人(APPLICANT)； 59：受益人(BENEFICIARY)； 32B：币别代号及金额(CURRENCY CODE， AMOUNT)；

  35. 第二节 SWIFT信用证条款讲解 五、跟单信用证SWIFT报文格式分析 41D: 信用证兑付银行及兑付方式 (AVAILABLE… WITH… BY)； 42C：汇票期限(DRAFTS AT…)； 42A：付款人(DRAWEE)； 43P：分批装运(PARTIAL SHIPMENTS)； 43T：转运(TRANSHIPMENT)； 44A：装船/发运/接受监管地(LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FROM)； 44B：运至(最终目的地)(FOR TRANSPORTATION TO…)；

  36. 第二节 SWIFT信用证条款讲解 五、跟单信用证SWIFT报文格式分析 44C：最后装船日期(LATEST DATE OF SHIPMENT)； 45A：货物/劳务描述(DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES)。

  37. 第二节 SWIFT信用证条款讲解 五、跟单信用证SWIFT报文格式分析 46A：要求单据(DOCUMENTS REQUIRED) 签字商业发票5份(SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5-FOLD) 装箱单3份(PACKING LIST IN 3-FOLD) 普惠制产地证FORM A(GSP FORM A)

  38. 第二节 SWIFT信用证条款讲解 五、跟单信用证SWIFT报文格式分析 46A：要求单据(DOCUMENTS REQUIRED) 海运提单，根据UCP500第23条，由DAMCO CHINA LTD.,SHANGHAI, 200001签发，做成空白背书抬头，表明运费到付，(货到)通知开证申请人。(MARINE BILL OF LADING， ACCORDING TO ART.23 OF THE UCP500, ISSUED BY DAMCO CHINA LTD., SHANGHAI,200001, MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED， MARKED FREIGHT COLLECT，NOTIFY APPLICANT)

  39. 第二节 SWIFT信用证条款讲解 五、跟单信用证SWIFT报文格式分析 46A：要求单据(DOCUMENTS REQUIRED) 供货商证明，载明出运货物状况良好，与收到样品一致无二(CERTIFICATE OF SUPPLIER STATING THT GOODS SHIPPED ARE IN GOOD ORDER AND CONDITION AND IDENTICAL TO SAMPLE AS RECEIVED BY XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX)

  40. 第二节 SWIFT信用证条款讲解 五、跟单信用证SWIFT报文格式分析 46A：要求单据(DOCUMENTS REQUIRED) 零部件清单(DETAILED SPARE PARTS LIST) 中国出入境检验检疫局出具的质量许可证书 (QUALITY APPROVAL CERTIFICATE ISSUED BY CIQ)

  41. 第二节 SWIFT信用证条款讲解 五、跟单信用证SWIFT报文格式分析 47A：附加条款(ADDITIONAL CONDITIONS) 买方负责投保(INSURANCE BUYERS CARE) 汇票必须写明：“DRAWN UNDER L/C NUMBER(AS INDICATED ABOVE)OF ING BANK”。(DRAFTS TO BE MARKED:‘ DRAWN UNDER L/C NUMBER(AS INDICATED ABOVE) OF ING BANK’)

  42. 第二节 SWIFT信用证条款讲解 五、跟单信用证SWIFT报文格式分析 47A：附加条款(ADDITIONAL CONDITIONS) 所要求的单据日期不能早于本信用证开证日期(DOCUMENTS REQUIRED MAY NOT BE DATED PRIOR TO THE DATE OF ISSUANCE OF THIS LETTER OF CREDIT) 71B：费用(CHARGES) 48：交单期限 (PERIOD FOR PRESENTATION) 49：保兑指示 (CONFIRMATION INSTRUCTIONS)

  43. 第二节 SWIFT信用证条款讲解 五、跟单信用证SWIFT报文格式分析 78：给付款行/承兑行/议付行的指示 (INSTRUCTIONS TO THE PAYING /ACCEPTING/NEGOTIATING BANK) 支取金额必须在本信用证反面背批(EACH DRAWING MUST BE ENDORSED ON THE REVERSE OF THIS L/C)

  44. 第二节 SWIFT信用证条款讲解 五、跟单信用证SWIFT报文格式分析 78：给付款行/承兑行/议付行的指示 (INSTRUCTIONS TO THE PAYING /ACCEPTING/NEGOTIATING BANK) 单据由快递服务(公司)一次寄送：ING BANK NEDERLAND, DOC. TRADE DEPT, BIJLMERDREEF 109 1102 BW AMSTERDAM。(DOCUMENTS TO BE FORWARDED IN ONE SET BY COURIER SERVICE TO: ING BANK NEDERLAND, DOC. TRADE DEPT, BIJLMERDREEF 109 1102 BW AMSTERDAM)

  45. 第二节 SWIFT信用证条款讲解 五、跟单信用证SWIFT报文格式分析 78：给付款行/承兑行/议付行的指示 (INSTRUCTIONS TO THE PAYING /ACCEPTING/NEGOTIATING BANK) 付款指示写在寄单行面函上(PAYMENT INS-TRUCTIONS ARE TO BE INCORPORATED IN THE REMITTING BANK’S COVERING LETTER) 我行一经收到跟单汇票，即按贵行指示予以支付(UPON RECEIPT OF DOCUMENTS WE SHALL COVER YOU IN ACCORDANCE WITH YOUR INSTRUCTIONS)

  46. 第三章 汇票 第一节 汇票的定义与内容 第二节 汇票的填写 第三节 UCP500/ISBP对汇票的要求

  47. 第一节 汇票的定义与内容 一、汇票定义 一人(出票人)指示另一人(受票人)将一笔确定金额的钱即期或远期支付给第三人(收款人)或收款人的指定人。

  48. 第一节 汇票的定义与内容 二、汇票基本当事人 出票人，受票人(也译作“付款人”)和收款人。

  49. 第一节 汇票的定义与内容 三、汇票必备内容 1. 必须有“汇票”字样。英文可以用“BILL OF EXCHANGE”，“EXCHANGE”或者“DARFT”。(显示本章汇票示样1和3)。 2. 必须包含一个无条件的支付命令。 3. 确定的支付金额。 4. 受票人的名称。 5. 付款期限。 6. 支付地点。 7. 收款人的名字。或者同时也写明“或支付给收款人的指定人”。 8. 出票地点与出票日期。 9. 出票人签字。

  50. 第一节 汇票的定义与内容 四、信用证项下汇票内容 1. 开证行名称； 2. 信用证号码； 3. 信用证开证日期； 4. 利息条款； 5. 汇票号码； 6. 小写金额； 7. 出票地点； 8. 出票日期； 9. 汇票期限； 10. 收款人； 11. 大写金额； 12. 受票人； 13. 出票人名称与签字。

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