290 likes | 484 Views
К.э.н. Кирюшина Анастасия Алексеевна http://kirushina.wordpress.com Раздел: Банковское дело. дисциплина: Банковское дело. Содержание курса. Лекция по дисциплине БАНКОВСКОЕ ДЕЛО. «Ресурсы коммерческого банка». Тема: 2. Содержание Темы 2 « Ресурсы коммерческого банка». План лекции
E N D
К.э.н. Кирюшина Анастасия Алексеевна http://kirushina.wordpress.com Раздел: Банковское дело дисциплина: Банковское дело
Лекция по дисциплине БАНКОВСКОЕ ДЕЛО «Ресурсы коммерческого банка» Тема: 2
Содержание Темы 2 «Ресурсы коммерческого банка» • План лекции • 1.1 Организационные основы деятельности банков России. • 1.2Формирование и использование собственных средств банка. • 1.3Привлеченные средства и их структура. • Темы для самостоятельной работы • Разница понятий «уставный капитал банка», «собственные средства банка по балансу» и «собственные средства (капитал) банка» • Состав и структура ресурсов • Анализ собственных и привлеченных средств коммерческого банка • Источники информации • Лаврушин О.И. Банковская система в современной экономике: учебное пособие. М.: КНОРУС, 2012. (стр. 38, 322) • Центральный Банк Российской Федерации (Банк России) - http://www.cbr.ru • Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие/. – М.: Магистр: ИНФА-М., 2011 . – 352 С. • Оформление • www.fullhdoboi.ru
1.1 Банк: понятие, значение, функции Банк – это … Повторение темы 1 • Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: • привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, • размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц Привлечение денежных средств Размещение денежных средств
1.1 Банк: понятие, значение, функции Основные функции банков … Повторение темы 1 • Функция аккумуляции денежных средств • Функция регулирования денежного оборота • Посредническая функция Привлечение денежных средств Размещение денежных средств MV = PQ
1.2Банковская система России Банковская система Повторение темы 1 Зарегистрировано на 01.01.2013 г.: 117 67 1027
1.2Банковская система России Банковская система с позиции методологии Повторение темы 1 • Фундаментальный блок • Банк и его деятельность • Принципы банковской деятельности Только как целостное образование банковская система может обеспечить свое эффективное функционирование • II. Организационный блок • Виды кредитных организаций • Организационная основа банковской деятельности • Банковская инфраструктура • III. Регулирующий блок • Государственное регулирование • Законодательство • Нормативные положения ЦБ РФ • Инструкции, разработанные банками
1.1Организационные основы деятельности банков России. Создание коммерческого банка
1.1Организационные основы деятельности банков России. Создание коммерческого банка
1.1Организационные основы деятельности банков России. Создание коммерческого банка Банковская лицензия — государственная лицензия на осуществление банковских операций, в первую очередь, лицензия даёт право на привлечение денежных средств на депозиты, выдача кредитов, осуществление расчётов через открытые банковские счета, валютные операции. В лицензии указываются сроки ее действия, условия их продления, возможность внесения в нее поправок или ее аннулирования
1.1Организационные основы деятельности банков России. Операции банка Активы Пассивы Обязательства Вложения Привлечение денежных средств Размещение денежных средств Пассивные – это операции по формированию ресурсов коммерческого банка. Активные банковские операции – это операции, посредством которых банк размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы.
1.1Организационные основы деятельности банков России. Операции банка Активы Пассивы Обязательства Вложения Привлечение денежных средств Размещение денежных средств
1.2 Формирование и использование собственных средств банка. Ресурсная база
1.2 Формирование и использование собственных средств банка. Ресурсная база • Уставный капитал –образуется из величины вкладов ее участников и определяет размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов. С целью повышения стабильности банковской системы Банк России установил, что размер уставного капитала, необходимого для создания банка должен быть не менее 300 млн. рублей.
1.2 Формирование и использование собственных средств банка. Ресурсная база • Добавочный капитал – включает в себя прирост стоимости имущества при его переоценке, положительную переоценку ценных бумаг, приобретенных банком и предназначенных для продажи, а также эмиссионный доход. Эмиссионный доход – разница между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью.
1.2 Формирование и использование собственных средств банка. Ресурсная база • Резервный фонд – предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Его минимальный размер определяется уставом. Однако для тех, кто принимает вклады населения – не меньше 10% от уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от чистой прибыли. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд должны составлять не менее 5% от чистой прибыли в год.
1.2 Формирование и использование собственных средств банка. Ресурсная база • Нераспределенная прибыль – это прибыль предшествующих лет, оставшаяся в распоряжении банка после уплаты налогов и выплаты дивидендов. Она может использоваться по усмотрению банка на разные цели, в том числе и на покрытие непредвиденных расходов/убытков.
1.2 Формирование и использование собственных средств банка. Ресурсная база
1.3 Привлеченные средства и их структура Привлеченные средства
1.3 Привлеченные средства и их структура Привлеченные средства
Тема 2. Ресурсы банка Пример выполнения задания Задание по теме «Привлеченные средства» Вариант 1 14 марта в банке был открыт счет до востребования со взносом в 60 тыс. рублей. 25 апреля на счет поступили еще 30 тыс. руб. 17 мая было снято 70 тыс. руб. а 19 июля счет был закрыт. Ставка по вкладу 1% (годовых). Рассчитайте сумму к получению.
Тема 1. 2. Ресурсы банка Пример выполнения задания • Решение • По счету до востребования проценты на поступающие суммы начисляются авансом до конца года и списываются на снимаемые суммы. • При первом поступлении средств начисляемые проценты исходя из количества дней до конца года: 60 000 * 0,01 * 293 / 365 = 481,6 руб. При втором поступлении средств делается то же самое: • 30 000 * 0,01 * 250 / 365 = 205,5 руб. При снятии средств производится списание процентов на не долежавшую сумму: 70 000 * 0,01*229/365 = 439,2 руб. При закрытии вклада также списываются проценты на оставшуюся сумму: (60 000 + 30 000 – 70 000) *0,01 * 166 / 365 = 91 руб. С итоге вкладчик получит: 20 000 + 481,6 + 205,5 – 439,2 – 91 = 20156,9 руб. Ответ 20156,9 рублей.
Тема 2. Ресурсы банка Надо знать • Специфику банковской деятельности • Общие положения функционирования банковского сектора • Состав и структура банковской системы России • Требования к регистрации банка • Виды лицензий • Состав и структур ресурсов банка
Тема 1. Основы банковского дела и аналитики Надо уметь • Работать с финансовой отчетностью . Вычислять отношение собственных средств к сумме обязательств банка. • Анализировать состав и структуру ресурсов банка.
Тема 1. Основы банковского дела и аналитики Надо уметь
Всего доброго • Способность учиться быстрее конкурентов является единственным источником конкурентного преимущества над ними. • Анри де Гейзпрезидент компании RoyalDutchShell • .