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第 3 章 现金管理. 【 教学目的与要求 】 系统地学习查询日记账、资金日报表的方法以及银行对账的方法。 掌握： 查询日记账、资金日报表的方法以及银行对账的方法 了解： 支票登记簿的作用和登记方法。. 3.2 银行对账. 3.1 查询日记账. 3.1 查询日记账 3.1.1 启动系统管理. 例 3-1 由 CW0ZG( 朱湘 口令为 123456) 查询 2011 年 1 月的银行存款日记账。. 提示：
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【教学目的与要求】 系统地学习查询日记账、资金日报表的方法以及银行对账的方法。 掌握：查询日记账、资金日报表的方法以及银行对账的方法 了解：支票登记簿的作用和登记方法。
3.2 银行对账 3.1 查询日记账
3.1 查询日记账 3.1.1 启动系统管理 例3-1 由CW0ZG(朱湘 口令为123456)查询2011年1月的银行存款日记账。 提示： 在“银行日记账”中，如果本月尚未结账，将显示“当前合计”、“当：前累计”；如果本月已经结账，则显示“本月合计”、“本年累计”。 查询日记账时还可以双击某行或单击“凭证”按钮，查看相应的凭证，单击“总账”按钮可以查看此科目的三栏式总账。 现金日记账与银行存款日记账的查询操作基本相同。
3.1 查询日记账 3.1.2 资金日报表 例3-2 查询2011年1月15日的资金日报表。 提示： 在“资金日报表”界面，单击【日报】按钮可查询并打印光标所在行科目的日报单，单击【昨日】按钮可查看现金、银行科目的昨日余额。
3.1 查询日记账 3.1.3 支票登记簿 提示： 领用日期和支票号必须输入，其他内容可以不输入。 报销日期不能在领用日期之前。 已报销的支票可以成批删除。
3.2 银行对账 3.2.1 录入银行对账期初数据 例3-3 由CHKJ(陈惠 口令为123456)进行银行对账。银行对账的启用日期为：2011年1月1日。单位日记账最后一次银行对账期末余额为293 230，没有未达账项；银行对账单中最后一次银行对账期末余额为286 966元，企业已收但银行未收的未达账项为2 300元和18 242元，企业已付但银行未付的未达账项为14 278元。 提示： 在录入单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调：整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。
3.2 银行对账 3.2.2 录入银行对账单 例3-4 银行发来一张对账单，如表3-1所示。 表3-1 银行对账单 提示： 输入每笔经济业务的金额后，单击Enter键，系统自动计算出该日的银行存款余额。 若企业在多家银行开户，则对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。
3.2 银行对账 3.2.3 对账 1.自动对账 例3-5 以最大条件对1月份的银行存款业务进行银行对账。 提示： 对账条件中的方向、金额相同是必选条件。 对账截止日期可输可不输。 对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志，其所在行背景色变为绿色。
3.2 银行对账 3.2.3 对账 2.手工对账 例3-6 对银行对账业务进行平衡检查。
3.2 银行对账 3.2.4 编制余额调节表 例3-7 编制2011年1月的银行存款余额调节表。 提示： 该表为截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截止日期，则为最新余额调节表。
3.2 银行对账 3.2.5 核销已达账 1.查询银行勾对情况 例3-8 查询银行对账的勾对情况。 例3-9 核销已完成对账的银行账。
复习思考题 1.查询日记账的前提条件有哪些？ 2.应如何完成银行对账？
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