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陕西理工学院公务卡使用讲解

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陕西理工学院公务卡使用讲解. 财务处. 一、公务卡改革的重要意义 二、公务卡管理 三、公务卡报销. 一、建立公务卡制度的重要意义. 党的十七大报告指出: “ 要深化预算制度改革,强化预算管理和监督 ” , “ 提高政府工作透明度 ” , “ 让权力在阳光下运行 ” 。公务卡支付制度就是在这一要求下产生的,是对公共财政管理制度的一种创新。. (一)有利于进一步提高财政财务管理透明度

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Presentation Transcript
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一、公务卡改革的重要意义
  • 二、公务卡管理
  • 三、公务卡报销
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一、建立公务卡制度的重要意义

  • 党的十七大报告指出:“要深化预算制度改革,强化预算管理和监督”,“提高政府工作透明度”,“让权力在阳光下运行”。公务卡支付制度就是在这一要求下产生的,是对公共财政管理制度的一种创新。
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(一)有利于进一步提高财政财务管理透明度
  • 建立公务卡制度,利用银行卡“雁过留声”“消费留痕”的特点,可以有效加强现金管理和财政预算执行监督,提高财政财务管理透明度,也是从源头上防治腐败和减少违法违规行为的重要举措。
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(二)有利于提升单位财务管理水平
  • 当前作为财务管理重要环节的现金支付和报销方式,制约了预算单位财务管理水平的有效提升。
  • 使用公务卡结算,既不需要财务人员从银行提取和保管现金,也不需要工作人员提前向单位借款,可以有效克服传统的现金支用方式存在的问题。
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二、公务卡管理
  • (一)什么是公务卡
  • 1、公务卡的定义
  • 所谓公务卡,是指预算单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡(贷记卡),公务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公务卡支付结算。
  • 公务卡既具有普通信用卡所具有的授信消费等共同属性,又具有财政财务管理的独特属性。
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2、公务卡主要用于公务支出的结算
  • 单位职工使用公务卡的一切刷卡消费行为,在尚未经过批准、审核前,均属于个人消费行为,只有在经过部门经费主管领导批准,财务部门审核后,才能被确认为公务消费行为,才能报销。
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(二)公务卡日常管理
  • 1、公务卡办理
  • 公务卡由省级预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办。
  • 范围:省级行政事业单位在职在编职工
  • 流程:职工个人申请,单位审批,银行办理并与个人签订协议
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2、基础信息维护
  • 公务卡实行“一人一卡”实名制管理。
  • 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。
  • 公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理,并通过单位财务部门及时通知发卡行维护公务卡支持系统。
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因工作调动、离职、退休等原因离开学校时,应及时清理公务卡项下债权债务,停止公务卡的使用,并将公务卡交给财务处,这样才能办理相关手续。因工作调动、离职、退休等原因离开学校时,应及时清理公务卡项下债权债务,停止公务卡的使用,并将公务卡交给财务处,这样才能办理相关手续。
  • 持卡人应遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规有关规定,规范使用公务卡,珍惜个人信用。
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三、公务卡的报销

(一)公务卡适用范围

预算单位财政授权支付额度的使用应遵循下列支付顺序:银行转账结算、公务卡刷卡支付、现金支付。即单位在办理授权支付业务时,应首先采用银行转账结算方式,其次是公务卡结算方式,只有在目前无法实现银行转账支付或公务卡刷卡支付的支出,才能使用现金结算方式。

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除差旅费之外,实行公务卡制度之后,公务消费中1000元以内的零星购买支出必须刷卡。除差旅费之外,实行公务卡制度之后,公务消费中1000元以内的零星购买支出必须刷卡。
  • 实行公务卡制度之后,不改变现行的转账支付业务范围。1000元以上的公务支出,仍然要通过转账进行结算。
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持卡人在执行公务时不得通过公务卡透支提取现金。持卡人在执行公务时不得通过公务卡透支提取现金。
  • 若有透支提取现金行为,视同个人消费行为,财务部门不予报销。因透支提取现金而产生的手续费、利息等一切费用由持卡人自行承担。
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(二)公务卡财务报销流程
  • 实行公务卡制度后,不改变现有的财务报销审批程序和报销流程。
  • 刷卡消费(获取发票和pos机小票)——
  • 领导审批,财务处审核——报销
  • ——还款
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持卡人有责任获取并妥善保管公务卡消费交易凭条(pos机小票和购物小票),因公务卡消费交易凭条丢失造成不能及时还款的,责任由持卡人承担。持卡人有责任获取并妥善保管公务卡消费交易凭条(pos机小票和购物小票),因公务卡消费交易凭条丢失造成不能及时还款的,责任由持卡人承担。
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一项经济业务中,如果同时有转账结算、公务卡结算和现金结算,应根据不同的结算方式,分别填制报销凭证审批报销,以便于财务部门、职工与银行对账和账务处理。一项经济业务中,如果同时有转账结算、公务卡结算和现金结算,应根据不同的结算方式,分别填制报销凭证审批报销,以便于财务部门、职工与银行对账和账务处理。
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公务消费之后,要在免息期内及时办理报账审批手续,报销和还款。公务消费之后,要在免息期内及时办理报账审批手续,报销和还款。
  • 由于报账不及时导致公务消费产生的利息和罚息由持卡人自行承担。
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免息期计算 :
  • 如果银行免息期为25-55天,账单日为每月1日,最后还款日为每月25日。如持卡人在5月1日至5月31日的所有消费,都会在6月1日的账单上列出,在6月25日这一最后还款期之前还款,都不会产生利息。这样,5月1日的消费享受的免息期就为55天,5月31日的消费享受的免息期为25天。同样的,如果在6月10号消费,就会在7月1日的账单上列出,在7月25日这一最后还款期之前还款,享受的免息期为45天,以此类推。
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上月20日

本月19日

帐单日

本月20日

相隔25天

免息期计算示意图

最后还款日

次月15日

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持卡人最迟应于每月10日前整理上月1日起所有公务消费单据,按照既定的财务审批手续,进行审批报销。持卡人最迟应于每月10日前整理上月1日起所有公务消费单据,按照既定的财务审批手续,进行审批报销。

持卡人因出差在外或其它特殊原因,确实无法在规定时间内办理报销手续的,可通过传真等书面形式委托本处室人员,先办理借款手续,向发卡行还款,然后在办理报销手续时冲账。

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公务卡正式运行之后,还请大家做好配合,及时报帐,避免产生利息和罚息。公务卡正式运行之后,还请大家做好配合,及时报帐,避免产生利息和罚息。

谢谢大家!