公务卡知识

1. 公务卡知识 湖南工业职业技术学院财务处 2013.5 请按F5键播放课件

2. 培训目标 • 了解什么是公务卡，公务卡结算的意义 • 了解申办公务卡的流程 • 了解公务卡（信用卡）申办及使用过程中的风险 • 盗刷、罚息、滞纳金、年费、手续费…… • 信用污点问题 • 公务卡风险低、资费低 • 目的：告知风险、了解风险、免除责任

3. 公务卡概念

4. 公务卡定义 • 银行业金融机构为行政事业单位在职职工发放，具有透支功能，主要用于公务活动开支和财务报销业务的一种贷记卡（信用卡）。 银行授信额度 个人持卡消费 单位报销还款 财政实施监控

5. 公务卡与普通信用卡的区别 • 公务卡的持卡人为行政事业单位的在职职工，开卡时必须由单位确认其身份； • 公务卡主要用于公务活动开支； • 我省推行的公务卡是银联标准卡； • 公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡等优惠。

6. 公务卡的双重属性 • 共同属性：像其他所有相同卡种的银行卡一样，由持卡人方便快捷地办理支付结算业务。 • 财政财务管理属性：强调公务卡不是一般意义上的银行卡，而是将财政财务管理的有关要求与银行卡的独特优势相结合而形成的一种新型财政财务管理工具和手段。公务卡在卡种选择、额度设定、组织申办、结算报销和信息管理等方面，都要按照公务卡管理制度的专门规定执行。

7. 公务卡结算试点改革的进展情况 • 2008年6月11日周强省长批示 推行公务卡意义重大，望在认真总结经验的基础上进一步推行。

8. 公务卡结算试点改革的进展情况 • 2008年6月19日，省财政厅、人民银行长沙中心支行联合出台了《湖南省省级预算单位公务卡管理试行办法》，试行办法共6章37条。 （湘财库〔2008〕9号） 文件内容见公务卡宣传手册

9. 公务卡结算试点改革的进展情况 • 2008年7月11日召开了湖南省公务卡改革动员电视电话会议 ，明确我省的目标是，省本级一级预算单位于2008年9月1日开始试点，2009年向基层单位延伸；市（州）级本级及有条件的县（市、区）于2008年启动试点，县（市、区）2009年开始全面试点，力争2010年在全省所有预算单位全面推行公务卡结算。 • 截至2008年12月9日，全省127个预算单位中没有发卡的单位只有18家了。 • 2009年4月22日，财政厅发函（湘财库函〔2009〕2号，《湖南省财政厅关于省本级预算单位公务卡单位端操作流程及有关问题的通知》），要求省本级二、三级预算单位于2009年5月25日启动公务卡结算改革。 • 湖南省教育厅和财政厅在湘教通〔2012〕193号文中发了关于执行省级预算单位公务卡强制结算目录有关事项的通知。

11. 最重要的目的——严格控制现金支取 • 深圳规定：银行同一帐户取现每日不得超过3万元。（政策虽然流产了，但严格控制现金支取是发展趋势） 2007年11月13日新浪网新闻图片 2007年11月21日网易新闻图片

12. 公务卡解决的问题——对使用单位 • 解决财务审核难的问题 • 大大减少虚开发票问题，给审核发票工作提供有力的技术支撑 • 解决安全问题 这个安全包括人身安全和资金安全，对于出纳和报账员的安全起到一定保护作用 • 解决效率低、个人用款不方便的问题 • 不需要大量保管、提取现金，不需要借款、还款等，方便了工作人员用款，提高效率、减少中间环节（领导批准等） • 卫生、高效、避免假钞

13. 银行的利润来源---对开卡银行 • 信用卡是银行利润最丰厚的一项业务。其业务收入来源于： （1）刷卡手续费 （2）循环利息 年息18％（复利）以上，任何其他业务均无法与之相提并论 （3）年费 但目前各银行的公务卡业务都还处于亏损状态

14. 湖南地区商户手续费费率一览表 • 宾馆酒店、餐饮、娱乐、珠宝工艺品类2% • 航空售票、铁路客运、加油、大型家电超市类0.5% • 一般类型商户其中电信服务业0.8%，零售商店1% • 公益类商户（学校、政府服务）0扣率，但要收取pos机具的维护服务费 • 套用公益类（医保定点医院0.5%，医保药店等0.8%）

15. 公务卡的好处——对刷卡商家 • 方便消费者购物和消费，刺激了大额采购和冲动性购物，增加商户的销售额 • 比收取现金安全、卫生，还减少了现金清点环节 • 提升了交易处理速度，提高了资金的使用效率 • 吸引了更多的消费者（国外旅游者，网上购物）

16. 公务卡制度的实施步骤

17. （一）公务卡的办理 • 确认发卡行 • 单位组织申办 • 宣传（转变观念，领导带头）、培训（免责） • 统一组织单位职工申办（申请表填写）、单位批准并确定额度、发卡行与个人签订协议并办理 • 卡中心电话核实、信用不良将会被拒绝发卡 • 公务卡激活 • 卡片直接邮寄到申办人，申办人可通过电话及时激活 • 单位确认 • 通过学院财务处国库集中支付系统确认

18. 国内公务卡注意事项 • 部分银行因内部培训不到位，将公务卡作为普通的信用卡处理，告诉单位公务卡还款要先取现，再还款，本地本行取溢缴款也要收取手续费，遇到这种情况，请直接与学院财务处联系 • 要启用公务卡系统，单位端的程序不需要安装，银行方面也已经升级完毕，可以直接使用 • 有的银行发的公务卡不是6283开头的银联卡，请一定注意，我们学院的公务卡一律采用6283开头的银联卡 • 一定要统一还款日（公务卡和手机短信捆绑，若手机号码发生改变，一定记得重新修改捆绑记录）

19. （二）公务卡的支付管理 • 公务卡结算只是结算方式由现金改为刷卡，预算单位原公务消费事前审批及财务报账制度仍要执行。 • 公务卡公务消费需要提请报销时，不但需要取得原始发票，还要提交公务卡消费签购单（小票），单笔消费金额原则上不超过2万元。 • 特殊情况下，公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度。 • 公务消费应优先在具备刷卡条件的商户进行，到尚未具备刷卡消费条件的地点进行公务消费时，要事先征得单位财务部门同意实行现金结算。 能刷尽刷

20. （二）公务卡的支付管理 • 情况特殊需要办理现金借款的，办妥借款审批手续后，财务部门将借款划入公务卡，由持卡人刷卡提取现金。 • 因无法使用公务卡结算或其他原因致使持卡人在公务活动中垫付现金的，报销之后，资金划入持卡人账户而不得支付现金。 • 未经批准的提取现金业务，其提现手续费等费用由持卡人承担。（信用卡不提倡取现）。 • 对于借款方式、在不具备刷卡条件地点消费事先审批这两项规定，具体的操作方式，可由单位财务部门灵活制定。

21. 总结：123 • “一个严格管理” 对各部门现金的使用实行严格管理。 • “两个基本不变” 保持现行财务管理制度和流程不变，现行会计核算办法基本保持不变。 • “三个新的要求” • 要求学院财务人员对持卡人申请报销的公务卡支出，必须通过国库集中支付系统，对刷卡消费的信息进行查询与审核； • 学院财务对批准报销的公务卡支出签发授权支付令，从单位零余额账户将报销款划入公务卡； • 要求各公务卡使用人及时还款避免罚息。

22. 个人消费:200元（不能报销） 蓝天宾馆消费 金额：1,400元 公务消费1,200元（允许报销） 发票 POS 公务消费人 • 能刷尽刷 • 保留POS机小票 • 开发票 公务卡结算的基本流程（持卡消费）

23. 签购单的项目 • 商户 • 卡号 • 发卡行 • 消费类型 • 流水号 • 消费时间 • 金额 • 签名

24. POS小票上有卡号，姓名等重要信息，随意丢弃POS小票，可能给犯罪分子有可乘之机POS小票上有卡号，姓名等重要信息，随意丢弃POS小票，可能给犯罪分子有可乘之机 • 公务刷卡消费后必须保留POS小票以供报销 • 个人刷卡消费后，POS小票应保留或被销毁（建议在与银行对账单核对无误后再销毁）（防止短信诈骗）

25. POS机小票、发票、其他单据 公务消费人 单位财务部门 POS 发票 国库集中支付系统 • 短信提示 • 邮寄对账单 将资金划入公务卡，完成还款操作 公务卡 代理银行 公务卡结算的基本流程（报销还款） • 进入国库集中支付系统的授权支付部分 • 核对POS机小票真实性 • 生成授权支付令送国库集中支付代理银行

26. 公务卡溢缴款取现的问题 • 一张额度为15000元的公务卡（未使用） • 出差刷卡2000元 • 报账时共报销了2500元（还款日前及时报账），其中500元为差旅补助和其他不能使用公务卡刷的公务消费 • 到ATM柜员机上查询该卡得知：可用金额（额度）为15500元、现金500元。 • 多出的现金500元为溢缴款。溢缴款是指持卡人本期偿还全部应还款项后剩余的款项。 • 公务卡本行本地取现500元不需要手续费 • 如果本行本地取现501元，则需支付银行手续费及透支取现部分(1元)利息每天(万分之五)

27. 溢缴款问题 • 公务卡上产生的溢缴款本地本行取现不需要任何费用，而普通的信用卡是需要支付手续费的 • 有必要将溢缴款取出吗？可以将溢缴款用于个人消费和对小额的公务消费的还款，避免不及时还款造成的罚息 • 比较而言，公务卡比一般的信用卡风险更低、更好用！

28. （三）公务卡的财务报销管理 • 公务消费支出持卡人要在发卡行规定的免息期内报销还款，因个人报账不及时造成的罚息等费用，由持卡人承担； • 由于财务办理不及时导致的罚息等费用，持卡人有权要求责任人承担相应损失（财务报账期内财务统一办理，三个工作日之内完成；非报账期内有由持卡人拿授权支付令自己到银行办理。）； • 如因特殊原因持卡人不能在免息期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其部门人员向财务人员提供必要的信息，办理借款手续后先还款后报账 ；

29. 一般消费的次日可以在系统中查询到消费记录 3月17日周一早上8点查到的4笔消费记录 3月17日周一早上9点45分查到的6笔消费记录

30. 看你还乱化钱啵， 工资卡，没收！ 哼！ 有公务卡不怕！ 悍妇 妻管严

31. 还款日期的计算 • 公务卡消费有四个时间概念 • 交易日：持卡人实际用卡消费、存取现、转账交易或与相关机构实际生成交易的日期 • 记账日：银行在持卡人发生交易后将交易款项记入其信用卡账户，或根据规定将费用、利息等记入其信用卡账户的日期 • 账单日：指银行对持卡人每月（按上一个月的账单日到本月的账单日计算）累计未还消费交易本金、取现交易本金、费用等进行汇总，结计利息，并计算出持卡人应还款额的日期。（“算总账”的日期），目前和建行商量我们账单日是每月10号， • 还款日：是指持卡人最后还款期限。账单日与还款之间的间隔目前和建行商量的是20天。

32. 还款日期计算的例子 • 因消费的日期是不固定的，而账单日和还款日是固定的，因消费的日期距离计账日的时间长短不一，因此免息还款期长短不一，一般最短为20（或25）天，最长为50（或56）天。 • 例：某公务卡的免息期为20到50天，则可以肯定账单日后的20天为还款日。假定账单日为每月10日，则账单日后20天为还款日，持卡人应在账单日后20天内还款。

33. 还款日期计算的例子 • 例：继续上一页的例子，某银行公务卡账单日为每月10日，持卡人在5月9日和5月10日分别刷卡消费1000元和2000元，那么1000 元将在5月10日的账单上列出，持卡人最迟应该在5月30日前还款，这笔消费的免息期就是20天；2000元消费将在6月10日的账单上列出，持卡人最迟可以在6月30日还款，这笔消费的免息期就是50 (20+30)天。如果当月有31天，则免息期最长可为51(20+31)天。

34. 5月10号 账单日 5月30号 还款日 6月10号 账单日 6月30号 还款日 图例说明 还款期限=记账日（消费日）距下一次账单日的天数＋20天（账单日后20天为还款日） 红色部分可以为0或31，因此，免息还款期最小20天，最大51天 5月9日消费 （20天） 5月10日消费 （51天） 20天 10-11天 20天

35. 最简单的办法 还款方法 20天内报销还款，但这样会增加报账人和财务人员的工作量，不建议采用 最标准的办法 按照对账单的指示，在还款日前全额报销还款 最省事的办法 按照手机短信指示报销还款

36. 最低还款额和全额还款额 • 全部应还款额：指截至当前账单日，持卡人累计已记账但未偿还的交易本金，以及利息、费用等的总和 • 全额还款额＝全部应还款额 • 享受免息 • 最低还款额＝全部应还款额×10% • 不享受免息，银行将从交易日或记账日起按照全部应还金额的日万分之五收取循环利息 • 如果连最低还款额都未还足，银行还要按最低还款额与实际归还额的差额的百分之五加收滞纳金，并影响持卡人信用记录。

37. 我省规定，公务卡的公务消费一律全额还款。为了避免不必要的循环利息，建议您对个人消费同样选择全额还款，而不选择最低还款额还款。我省规定，公务卡的公务消费一律全额还款。为了避免不必要的循环利息，建议您对个人消费同样选择全额还款，而不选择最低还款额还款。

38. 免息和不免息的项目 • 刷卡消费免息（前提是全额还款） • 透支取现不免息，透支取现相当于向银行小额贷款，利息非常高，慎用！！

39. 信用卡还款的陷阱（全额计息） • 没有提及的逾期欠款按全部应还额计息的问题 • 如果公务卡也是这样设置？

40. 案例 • 6月份，A先生收到了自己上个月的信用卡对账单，上面显示自己共欠款3050元。A先生在最后到期还款日前去银行还了3000元，却把50元的“零头”给忘记了，之后A先生没有使用信用卡刷卡消费 • 7月的对账单寄来之后，A先生发现，账单上显示本期账单应还金额是65.25元，除了自己疏忽忘记的50元欠款外，还多了15.25元的利息，A先生计算了一下，发现银行并不是按照自己欠的50元来计算利息的，而是按6月对账单上所有的欠款3050元来计息的，于是A先生在7月17日去银行归还了65.25元 • 事情还没有结束，8月份，A先生在收到的对账单上惊奇地发现，账单里又出现了一笔15元的利息！哪里产生的呢？ 原来这笔利息是从7月的账单日到17日还款日前产生的利息，而这笔利息因为在7月的账单上不可能体现，只能体现在8月的账单上

41. 部分银行已经取消了信用卡全额罚息的方式，但大部分银行还没有取消部分银行已经取消了信用卡全额罚息的方式，但大部分银行还没有取消

42. 必须要提醒信用卡持卡人的一个要点 • 还款不及时、不充分将会导致按全部应还金额计息 • 比较而言，使用公务卡的风险将低得多，公务卡是按照未还款部分计息的

43. 某人被罚息的经历 • 设置了工资卡自动还款 • 公务卡不见了，马上电话挂失 • 公务卡又找到了 • 在工行信用卡中心取消挂失 • 短信提示被罚息 • 原因是挂失后银行方面出于安全方面考虑取消了工资卡自动还款设置，余款没有还清导致被罚息 • 重新设置工资卡自动还款 • 结论：要注意资金的异动情况，避免更大的损失

44. 还款方式（考虑记账的时间，最好提前两到三天还款）还款方式（考虑记账的时间，最好提前两到三天还款） • 关联借记卡自动转账（需要同一银行的借记卡） • 自助语音服务（电话还款） • 网上银行还款 • 柜台还款 • 自动存款机自助还款 • 跨行还款

45. 信用卡的收费项目 • 异地取现及转账付出的手续费 • 普通信用卡溢缴款取现不免费 • 透支取现利息（每天按万分之5计息） • 超限费 • 滞纳金

46. 超限费 • 超限费指当持卡人累计未还交易金额超过发卡机构为其核定的信用额度时，按规定应向发卡机构支付的费用 • 一般信用卡允许超限透支额度的10% • 超限费非超过额度部分的5％ • 即：一张额度为10000元的信用卡，最多可以刷11000元，超过就不能刷了，但银行要收取超过额度部分的百分之五的超限费。

47. 滞纳金 • 滞纳金指当持卡人在到期还款日前还款金额不足最低还款额时，按规定应向发卡机构支付的费用 • 滞纳金为最低还款额未还部分的5%

48. 预授权业务（押金） • 是指发卡机构或其代理机构在持卡人付款前，确认许可冻结额度的交易（银行已经确认） • 预授权就是冻结一部分资金，相当于交纳部分押金，被冻结的资金不得再参与其他交易，直至发生相应交易的预授权结算为止 • 当客户对预授权进行结算时，该预授权将会被取消。预授权发生后30天内，若客户没有进行结算，该预授权也会被取消

50. 刷卡的正确步骤 • 当您将卡片交给商户收银员时，请尽量让卡片保持在您的视线范围内，养成刷卡不离眼的习惯，并留意收银员刷卡的次数； • 在输入密码时应尽可能用身体或另一只手遮挡，以防恶意窥视； • 拿到收银员交回的POS小票及卡片时，应认真核对POS单上的金额是否正确，卡片是否为本人的卡片； • 请妥善保管POS小票，刷卡消费时若发生异常情况，可凭POS单及对账单及时与发卡行联系，如已取消刷卡交易改用现金付款，应要求商户撕毁其保留的刷卡签购单并妥善保管好现金付款凭据； • 身份证和卡分开存放。