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聯合愛爾蘭銀行 (AIB) 外匯交易弊案

聯合愛爾蘭銀行 (AIB) 外匯交易弊案. 財金三乙 4A080181 陳宥羽. 起始. AIB 為愛爾蘭最大的外匯交易 商，其外匯交易額佔愛爾蘭交易市場總值百分之十二。 2002 年 2 月， AIB 集團網站披露，該行設在美國巴爾的摩的附屬機構 AllFirst 銀行的外匯交易員 John Rusnak 在 2001 全年偽造大量外匯交易單據，製造虛假紀錄，使銀行虧損 6.9 億美元。 John Rusnak 為獲取大量投資回報，冒險用假的期權合約欺騙管理階層，使大量未授權、未進行風險沖銷的合約出現，交易缺口面臨極大的市場風險。

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聯合愛爾蘭銀行 (AIB) 外匯交易弊案

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  1. 聯合愛爾蘭銀行(AIB)外匯交易弊案 財金三乙 4A080181陳宥羽

  2. 起始 • AIB為愛爾蘭最大的外匯交易商，其外匯交易額佔愛爾蘭交易市場總值百分之十二。 • 2002年2月，AIB集團網站披露，該行設在美國巴爾的摩的附屬機構AllFirst銀行的外匯交易員John Rusnak在2001全年偽造大量外匯交易單據，製造虛假紀錄，使銀行虧損6.9億美元。 • John Rusnak為獲取大量投資回報，冒險用假的期權合約欺騙管理階層，使大量未授權、未進行風險沖銷的合約出現，交易缺口面臨極大的市場風險。 • 事件發生後，AIB中止了AllFirst客戶服務以外所有外匯交易活動，重估現有風險暴露的單位，以防出現新的損失。該事件直接影響外匯市場，倫敦銀行立即中斷了與AIB的外幣交易，並要求該行作出解釋。

  3. 風險的產生與影響 • AIB在整起事件中面臨了作業風險問題：員工失誤或舞弊行為，導致公司虧損、甚至影響商譽－－Rusnak違規操作匯率衍生性商品失利，又刻意隱瞞了鉅額的損失直到被發現時，涉案金額已累計數多。 • 由於系統的漏洞、高層對金融商品的不了解、以及控管不足，Rusnak得以假造交易合約。他的作為不僅造成AIB虧損達6.9億美元，使得銀行本身商譽受損，更讓外匯市場因此動盪。 • 除此之外，大量未授權的合約面臨極大市場風險，極有可能帶來損失。

  4. 如何解決 • 作業風險不僅是因為系統、技術上的失誤，也有可能因為員工的舞弊而造成。 • 管理階層應落實監管制度，在事件發生初期就應注意交易員的交易動向並制止。此事件發生於海外，應加強海外子公司運作的管理和監控，才能有效控制該項風險發生。

  5. 參考文獻 • 作弊一年無人知　聯合愛爾蘭銀行詐騙案揭密 • 聯合愛爾蘭銀行外匯交易弊案

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