Балашова Наталья Дмитриевна Центр экономического и финансового Ð

1. Результаты оценки Докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Томской области Балашова Наталья Дмитриевна Центр экономического и финансового консалтинга 14 ноября 2007 г.

2. Порядок проведения оценки докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Томской области • Качество планирования деятельности органа; • Достигнутые результаты и выявленные проблемы в курируемой органом исполнительной власти сфере; • Разработка предложений по совершенствованию деятельности органа исполнительной власти, а также по совершенствованию систем планирования, мониторинга и оценки результатов деятельности. • При проведении оценки используется единая форма оценки

3. Оценка I Раздела Доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования • Наличие отчета СБП за предыдущий год • Наличие от 1 до 5 целей СБП • Наличие задач, сформулированных для достижения каждой из целей (как правило, не менее 2 задач для каждой цели) • Наличие показателей конечных результатов для каждой цели (от 1 до 3) • Наличие показателей конечных или непосредственных результатов для каждой задачи (от 1 до 3) • Наличие значений не менее чем 90% показателей в плановом трехлетнем периоде (да/нет) • Наличие значений не менее 50% показателей в отчетном периоде. • Наличие методики расчета показателей (всех, кроме показателей государственной статистики)

4. Оценка I Раздела Доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования • Обоснование взаимосвязи целей СБП со стратегическими целями развития области и с целями программы социально-экономического развития на среднесрочную перспективу • Полнота охвата направлений деятельности СБП системой целей и задач • Соответствие заявленных целей и задач полномочиям Томской области как субъекта РФ • Соответствие заявленных целей и задач полномочиям (функциям) СБП • Достаточность задач для достижения целей • Соответствие заявленных показателей требованиям достаточности • Соответствие заявленных показателей требованиям объективности • Преемственность формулировок целей, задач и показателей по сравнению с предыдущим Докладом • В случае, если Раздел 1 не был доработан, используются предыдущие результаты оценок • По результату оценки I Разделов давались рекомендации по корректировке Положений ОИВ

5. Оценка II Раздела Доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования • Соответствие программ целям и задачам СБП • Правильное использование инструмента ВЦП • Соответствие реализуемых ОЦП и ВЦП полномочиям (функциям) СБП • Доля бюджетных средств СБП, распределенных по программам • Качество предлагаемой системы показателей эффективности и результативности реализации программы • Соотношение расходов на реализацию ОЦП и ВЦП 1-го вида и планируемых результатов

6. Оценка III Раздела Доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования • Полнота представления информации о реализации переданных полномочий • Адекватность подготовки раздела Доклада

7. Оценка IV Раздела Доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования • Полнота представленной информации • Наличие анализа значений показателей • Полнота и качество анализа значений показателей • Адекватность мер, предлагаемых для улучшения ситуации

8. Оценка V Раздела Доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования • Оценка деятельности по обеспечению достижения запланированных целей и задач СБП • Оценка результативности бюджетных расходов • Оценка мер по повышению результативности бюджетных расходов

9. Что такое СБП и ДРОНД?ПОСТАНОВЛЕНИЕ ГУБЕРНАТОРА ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ от 4 апреля 2007 г. N 36 Субъект бюджетного планирования (далее - СБП) - главные распорядители, распорядители и получатели средств областного бюджета, иные органы государственной власти Томской области и структурные подразделения Администрации Томской области, перечень которых определяется Департаментом финансов Томской области Доклад о результатах и основных направлениях деятельности СБП (далее - доклад) - формируемый и утверждаемый СБП документ о целях и задачах СБП на среднесрочную перспективу, устанавливающий целевые ориентиры деятельности СБП во взаимосвязи с планируемыми для их достижения программами, мероприятиями и объемами финансирования

10. Типичные ошибки • I Раздел: • Обоснование взаимосвязи цели СБП с несколькими стратегическими целями развития области в Докладе • Отсутствие динамики значений показателей за отчетный и плановый периоды; использование понятия «положительная динамика» • Отсутствие анализа рисков. Недофинансирование • II Раздел: • Отсутствие описания ВЦП (паспорта) в тексте Доклада • Отсутствие или неполное распределение расходов СБП по целям, задачам и БЦП • III Раздел: • В случае отсутствия у СПБ переданных полномочий не было сделано соответствующей записи ДРОНД • IV Раздел: • Присутствует описание показателей, характеризующих место Томской области в социально-экономическом развитии РФ, однако, нет числовых значений показателей ни в текущем, ни в плановом периодах. Нет соотношения со средними значениями данных показателей по СФО • V Раздел: отсутствие оценки общественной, экономической и общественно-экономической эффективности

11. Оценка эффективности ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования Экономическая эффективность- соотношение показателей непосредственных результатов реализации программных мероприятий, с затратами на их достижение. Общественная эффективность- отношение индикаторов целей программы к показателям непосредственных результатов реализации программных мероприятий. Общественно-экономическая эффективность- соотношение величины достигнутого и планируемого в результате реализации программы индикатора цели программы и величины затрат на его достижение

12. Расчет показателя экономической эффективности

13. Расчет показателя общественной эффективности

14. Расчет показателя общественно-экономической эффективности

15. Наиболее качественные Доклады о результатах и основных направлениях деятельности • Департамент природных ресурсов и охраны окружающей среды • Государственная жилищная инспекция • Департамент государственной службы занятости населения

16. Спасибо! nbalashova@cefc.ru