Internhyra/internpris

1. Internhyra/internpris • Självkostnad • Driftkostnad inkl media • Underhåll • Administration • Kapitalkostnad

2. Internhyra/internpris • Fördelar • Medvetandegör lokalanvändarna om lokalkostnaden • Styrningseffekt • Lokaler som inte behövs lämnas • Underlag för prisjämförelser • Intresset för lokalresursplanering ökar • Optimerar kommunnyttan

3. Internhyra/internpris • Nackdelar • Inga riktiga pengar • Hyran motsvarar inte ”värdet” av lokalen • Kan bli komplicerat • Brist på flexibla lösningar • Monopolsituation • Kräver administrativa resurser

4. Internhyra/internpris • Nivåer • Självkostnad på totalnivå • Självkostnad på kategorinivå • Självkostnad på fastighetsnivå • Självkostnad på byggnadsnivå

5. Mål Självkostnadsbaserad med schablon för underhåll Ska visa de verkliga kostnaderna Kan särskiljas från andra kostnader Utmanar till förbättringar Lättadministrerat Externa lokaler med extern hyra plus administration och ev. fastighetsservice, el vatten etc Internpris

6. Internprishuvudavtalmed bilagor • Internpriset beräknas per internavtal • Möjlighet till månadsvis ”avräkning” • Prognos över internprisets utveckling under planeringsperioden bifogas internfakturan • Förvaltningarna bestämmer själva hur internpriset ska fördelas Internavtal Huvudkontrakt - Parter- Kategori - Yta och belopp- Allmänna upplåtelsevillkor - Gränsdragning- Särskilda bestämmelser Bilagor - Lokalförteckning- Budgeterat internpris- Upplåtelse- och uppsägningstider- Gränsdragningslista

7. Kapitalkostnad • Investeringsutgiften • Kalkylränta • Avskrivningstid

8. Investeringar • Definition • Större utgifter t ex > 40 000kr • Livslängd minst 3 år • Gränsdragningsproblem • Investering/underhåll

9. Investeringstyper • Verksamhetsinvesteringar • Ny- till- och ombyggnader • Verksamhetsanpassning • Fastighetsinvesteringar • Lönsamhetsinvesteringar • Reinvesteringar

10. Kapitalkostnader • Beräkningsmodeller • Real annuitet • Nominell annuitet • Rak avskrivning • Nominell avskrivning

11. Kapitalkostnader • Årskostnad (Annuitet) • Utgiften x faktor (kalkylränta och avskrivning) • Inflationskompensation (Real kalkylmodell) • Årskostnad (Rak) • Restvärdet x räntan

12. Nyckeltal • Kontrollera och följa upp utvecklingen • Inom den egna verksamheten • Hos andra jämförbara organisationer • Men även stimulera och sporra organisationen till förbättringar.

13. Nyckeltal • Lokalkostnad/m2 • Lokalkostnad/anställd • Lokalkostnad/elev • Energiförbrukning/m2 • Underhållskostnad/m2 • Administrationskostnad/m2 • Kapitalkostnad/Total kostnad

14. Nyckeltal • Att tänka på • Vad menas med m2? • Förbrukning eller kronor? • Vilken period avses? • Begränsa antalet nyckeltal

15. Investeringskalkyler • Nuvärdemodellen - jfr alternativa lösningar • Annuitetsmodellen- jfr alternativa lösningar • Pay-off - lönsamhetsinvesteringar

16. Nuvärdemodellen • Alla förväntade in- och utbetalningar omräknas till nuvärde med hjälp av en faktor • Om summan av nuvärdet större än 0 är investeringen lönsam

17. Annuitetsmodellen • Grundinvesteringen fördelas ut över den ekonomiska livslängden • Jämför förväntade driftnetton med den fördelade investeringen • Om driftöverskottet är större än de årliga annuiteterna är investeringen lönsam

18. Pay-off metoden • Grundinvesteringen dividerat med den förväntade vinsten per år • Investeringen lönsam om pay-off tiden är kortare än investeringens livslängd eller kortare än uppsatt mål