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Diagnóstico Financiero para su Empresa ¿Cómo conseguir recursos de financiación? - PowerPoint PPT Presentation


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Diagnóstico Financiero para su Empresa ¿Cómo conseguir recursos de financiación?. Objetivos. Dar a conocer la importancia de la información financiera y su interpretación en las empresas.

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Presentation Transcript
slide1

Diagnóstico Financiero para su Empresa

¿Cómo conseguir recursos de financiación?

slide2

Objetivos

Dar a conocer la importancia de la información financiera y su interpretación en las empresas.

Evaluar la necesidad de recursos financieros y el medio más efectivo para la consecución los mismos en las empresas.

3. Orientar sobre la administración de los recursos financieros en las empresas.

slide3

Agenda

  • CARACTERISTICAS DE LAS EMPRESAS
  • Recursos básicos de la empresa,
  • Áreas y funciones básicas en una empresa
  • IMPORTANCIA DE LA INFORMACION FINANCIERA EN LAS EMPRESAS
      • Razones de su importancia
      • Información necesaria para su evaluación
  • ANALISIS E INTERPRETACION DE LA INFORMACION FINANCIERA
      • Corto plazo
      • Largo plazo
  • 4. Evaluación de recursos financieros
  • Clase de instituciones financieras
  • líneas de crédito para las empresas
  • Condiciones financieras para otorgar créditos
slide4

Agenda

  • 5. EJERCICIO PRACTICO
  • 6. RECOMENDACIONES (Tip’s)
  • 7. CONCLUSIONES
slide6

La función más importante de las empresas es crear:

Riqueza

Abundancia de bienes y servicios de calidad disponibles para la satisfacer las necesidades de la sociedad.

slide7

La empresa es una institución vital para la sociedad

¿Qué beneficios brinda la empresa a la sociedad?

  • Empleo y tecnología.
  • Capacitación y formación.
  • Mejores condiciones de vida para la población.
elementos integrantes de la empresa
ELEMENTOS INTEGRANTES DE LA EMPRESA

ELEMENTOS HUMANOS O PERSONAS

ELEMENTOS MATERIALES

ELEMENTOS INMATERIALES

slide12

Las cuatro preguntas que debe hacerse el empresario cuando analiza financieramente el negocio: Corto Plazo:¿Es rentable la empresa ?¿Es líquida ? Largo Plazo:¿ Está creciendo el capital de mi empresa?¿ Es solvente?

RAZONES DE IMPORTANCIA

slide13

¿QUÉ ES LA LIQUIDEZ?

Es la Capacidad de la empresa para cumplir sus compromisos de corto plazo con sus activos de corto plazo.

¿CÓMO SE MIDE LA LIQUIDEZ?: Dividiendo los activos de corto plazo por los pasivos de corto plazo:

Activos de Corto Plazo

_____________________

Pasivos de Corto Plazo

slide14

Ejemplos de liquidez:

Activos Circulantes

Caja $ 100

Cta. Clientes $ 300

Existencias $ 400

Total $ 800

Pasivos Circulantes

Préstamo 1 $ 300

Proveedores $ 200

Total $ 500

LIQUIDEZ: $ 800 / $ 500 = 1,6

slide15

¿QUÉ ES EL ENDEUDAMIENTO?

Son los fondos que terceros han puesto en la empresa y que financian parte del total de activos que la empresa necesita para operar normalmente. 

¿Cómo se mide el Endeudamiento? 

Dividiendo el total de pasivos por el patrimonio de la empresa e indica las veces que terceros han colocado el equivalente del capital de la empresa. 

Endeudamiento:

Total Pasivos

_____________________

Total Patrimonio

slide16

Ejemplo de EndeudamientoPasivos Circulantes

Préstamo 1 $ 300

Proveedores $ 200

Total $ 500

Pasivos Largo Plazo

Préstamo 2 $ 500

Provisiones $ 200

Total $ 700

Total pasivos $ 1.200

Total patrimonio $ 900

Endeudamiento: $ 1200 / $ 900 = 1,33

slide17

ES SOLVENTE MI EMPRESA?

Se mide a través de la comparación entre los APORTES que han aportado los socios o propietarios (capital) y aquellos que han sido tomados a crédito(deudas).

S=Deuda/Recursos Propios

recursos propios de la empresa son mayores que su deuda. La empresa es solvente.

slide18

Ejemplo de Solvencia

Pasivos Circulantes

Préstamo 1 $ 300

Proveedores $ 200

Total $ 500

Pasivos Largo Plazo

Préstamo 2 $ 500

Provisiones $ 200

Total $ 700

Total pasivos $ 1.200

Total patrimonio $ 900

Solvencia: $ 800 / $ 900 = 0.89

slide19

¿QUÉ ES LA RENTABILIDAD?

Es el resultado de la empresa expresado como un porcentaje de:

1.- Las Ventas. 2.- Los Activos. 3.- El Patrimonio

Ejemplo de Rentabilidad

Resultado del Período: $ 300

Ventas del Período: $ 3.000

Patrimonio: $ 800

Total de Activos:$ 2.000

Rentabilidad:

Sobre las ventas: $ 300/$ 3.000 = 10%

Sobre El Patrimonio: $ 300/$ 800 = 38%

Sobre Los Activos: $ 300/$ 2.000 = 15%

tributaci n en colombia
Nacionales

Departamentales

Municipales

TRIBUTACIÓN EN COLOMBIA

CLASIFICACIÓN

SEGÚN SU

ALCANCE

tributaci n en colombia1
TRIBUTACIÓN EN COLOMBIA

Impuesto de Renta

IVA

Timbre

Tributos Aduaneros

GMF

Impuesto al Patrimonio.

NACIONALES

tributaci n en colombia2
TRIBUTACIÓN EN COLOMBIA

Impuesto al consumo

de cervezas,

licores y

cigarrillos,

impuesto de registro, etc.

DEPARTAMENTALES

tributaci n en colombia3
TRIBUTACIÓN EN COLOMBIA

Industria y Comercio

Impuesto predial

Impuesto de vehículos

Impuesto de espectáculos

Públicos

Impuesto de Rifas

MUNICIPALES

informacion necesaria para evaluar una empresa

INFORMACION NECESARIA PARA EVALUAR UNA EMPRESA

Balance general

Estado de resultados

Presupuestos

Flujo de caja

Estado de costos

Índices financieros

slide25

Balance General

ACTIVO

CORRIENTE

ACTIVO

NO

CORRIENTE

PASIVO

CORRIENTE

PASIVO

NO

CORRIENTE

PATRIMONIO

slide30

Compañía comercializadora

BALANCE GENERAL

ESTADO DE RESULTADOS

Ventas

menos

Costo de artículos

vendidos

(gasto)

Inventario de

mercancía

Compra de

mercancía

Costos del

producto

menos

Gastos de ventas

y gastos

administrativos

Costos del

periodo

slide31

Compañía manufacturera

ESTADO DE RESULTADOS

BALANCE GENERAL

Ventas

Inventario

materiales

directos

Compras

materiales

directos

menos

Costos

del

producto

Costos

de

conversión

Inventario

producto

proceso

Inventario

producto

terminado

Costo de artículos

vendidos

(gasto)

menos

Gastos de ventas

y gastos

administrativos

Costos del

periodo

slide32

Presupuesto

PARTES DEL PRESUPUESTO:

Ppto. Operativo

Ppto. Ventas

Ppto. Compras

Ppto. Producción

Ppto. Gastos Generales

slide34

COSTO DE VENTAS

$ 7,529.40

VENTAS NETAS

$10,052.40

GASTOS DE VENTA

$ 0.00

UTILIDAD NETA

$ 821.90

GTOS. TOTALES

$8,768.20

% MARGEN DE UTILIDAD NETA

8.18%

GASTOS DE ADMON.

$ 1,187.10

IMPUESTOS

$ 462.30

GTOS. FINANCIEROS

$ 51.70

VENTAS NETAS

$10,052.40

CAJA Y BANCOS

$1,068.08

ACTIVO CIRCULANTES.

$ 3,354.10

VENTAS NETAS

$10,052.40

CTAS. POR COBRAR

$2,147.50

INVENTARIOS

$ 138.52

RETORNO SOBRE CAPITAL

0.194

ROTACION DEL ACTIVO

1.14

TERREN-EDIF-MAQ.

$ 3,360.30

ACTIVO FIJO

$ 5,432.40

MOB. Y EQ. DE OFIC.

$ 2,072.10

ACTIVO TOTAL

$8,786.50

ACTIVO DIFERIDO

$ 0.00

GTOS. DIFERIDOS

$ 0.00

ACTIVO TOTAL

$8,786.50

PROVEEDORES

$ 1,460.90

PALANCA FINANCIERA

2.08

ACTIVO TOTAL

$8,786.50

OTROS PASIVOS C.P.

$ 1,422.20

CAP. CONTABLE

$4,222.60

PASIVO TOTAL

4,563.90

PASIVO L.P.

$ 1,680.80

PASIVO DIFERIDO

$ 0.00

INFORMACION NECESARIA PARA SU EVALUACION

condiciones financieras para otorgar un credito monto plazo tasa de inter s garant a destino
CONDICIONES FINANCIERAS PARA OTORGAR UN CREDITO

Monto

Plazo

Tasa de interés

Garantía

Destino

slide37

Análisis empresarial

  • En qué consiste el negocio, experiencia y proyección.
  • Gestión gerencial, administración, organización, políticas, experiencia de los directivos, socios, relación con el sector financiero, etc.
  • Gestión comercial, relación con proveedores y canales de distribución, productos, estrategias de promoción, ventajas competitivas, posición frente a la competencia, etc.
  • Gestión técnica, instalaciones, tecnología, capacidad instalada, manejo de inventarios, calidad, políticas de seguridad industrial, etc.
slide38

Análisis empresarial

Otros aspectos generales a tener en cuenta

  • Cambios en socios y/o en las directivas
  • Información financiera
  • Diversificación otros negocios
  • Cambios constantes en el negocio o estrategia
  • Todas las operaciones deben tener soporte contable
  • Existencia de créditos extrabancarios
  • Obligaciones al día (impuestos, aportes parafiscales, laborales)
  • Ortodoxia en el manejo contable
slide39

Análisis financiero

Información financiera mínima requerida:

slide40
Consulta en las centrales de riesgo

Datacrédito reporta incumplimientos hasta 2 años después de haber pagado y CIFIN:

Análisis financiero

slide41
Flujo de Caja

El flujo de caja de la empresa determinará si ésta tiene la capacidad para responder por las cuotas y por la deuda.

El plazo del crédito estará sujeto a la permanencia del flujo de caja positivo.

Estado de Resultados

Siempre debe haber utilidad operacional.

Los bancos nunca tienen en cuenta las utilidades generadas por efecto de ajustes inflacionarios.

Los ingresos y gastos no corrientes deben ser explicados claramente.

Los ingresos no corrientes no deben superar las utilidades generadas por el negocio

Análisis financiero

Aspectos a evaluar en el Balance general,

Estado de resultados y Flujo de caja

slide42

Recomendaciones para solicitar un crédito

  • En el momento de solicitar un crédito se debe tener en cuenta:
    • Monto: acorde con los requerimientos de inversión y gasto necesarios. DEBE SER EXACTO y ajustado a la realidad empresarial.
    • Plazo: acorde al retorno esperado para la inversión
    • Período de gracia: se solicita solo si el proyecto de inversión así lo requiere y es estrictamente necesario.
    • Tasa de interés: se deben conocer las alternativas del mercado, comparar y determinar si a esa tasa el proyecto genera los rendimientos esperados.
    • Otorgar garantías en condiciones acordes a los montos de crédito solicitado y al nivel de riesgo de los recursos.
slide43

Recomendaciones para solicitar un crédito

  • Proyecte una imagen buena y realista de su empresa.
  • La dirección de la empresa no debe estar bajo conocimiento exclusivo de una persona, debe tener sucesión gerencial.
  • Entregue al Banco oportunamente toda la documentación requerida, de manera organizada, clara y detallada.
  • Muestre unos socios comprometidos con la empresa: Que tengan conocimiento del negocio, que el compromiso se refleje en aportes de capital para tener una estructura sana y que compartan el riesgo con el Banco, firmando como avalistas de la empresa cuando se requiera.
slide45

Banc

Entidades Financieras

  • AV VILLAS
  • BCSC
  • BANCOLOMBIA
  • BBVA
  • DAVIVIENDA
  • BOGOTÁ
  • CRÉDITO
  • SANTANDER
  • BANCAFÉ
  • BANCOLDEX
slide46

ENTIDADES

CREDITOS

GARANTIAS

preguntas importantes para tomar un credito

PREGUNTAS IMPORTANTES PARA TOMAR UN CREDITO

Generamos el suficiente dinero para pagar los intereses del préstamo?

Cuál es la historia de la empresa?

Cuáles son los antecedentes de los directivos y la manera en que se dedica al negocio?

Es lo suficientemente bueno para dirigir correctamente la empresa, incluso cuando hay obstáculos?

Cómo están creciendo las ventas en términos de volumen?

Es rentable el negocio?

Quiénes son los competidores de su empresa?

Está la industria en crecimiento? 9.Como es la liquidez de la empresa ?

preguntas importantes para tomar un credito1

PREGUNTAS IMPORTANTES PARA TOMAR UN CREDITO

10. Cómo es su pasado historial de crédito?

El derecho de HABEAS DATA es el derecho que tienen todas las personas de conocer, actualizar y rectificar las informaciones que se hayan recogido sobre ellas en bancos de datos y los demás derechos, libertades y garantías constitucionales relacionadas con la recolección, tratamiento y circulación de datos personales (artículo 15 C.P., intimidad personal y familiar) así como el derecho a la información (artículo 20, libertad de expresión).

preguntas importantes para tomar un credito2

PREGUNTAS IMPORTANTES PARA TOMAR UN CREDITO

11. Cuáles son los documentos solicitados más comunes por las entidades financieras?

• Fotocopia de la cédula del solicitante, (cónyuge si lo tiene) de (los) codeudor(es) si los tiene.

• Si tiene propiedad raíz anexar certificado de tradición y libertad vigente o fotocopia del impuesto predial cancelado.

• Si el codeudor o cónyuge es asalariado, se debe presentar carta laboral o último

desprendible de pago de la persona asalariada.

• No estar reportado como moroso en centrales de riesgo.

• Solicitante debe ser propietario de vivienda o local.

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INFORMACION BASICA PARA OTORGAR UN CREDITO

  • Identificación inequívoca
  • Nombre
  • Documento de identidad
  • Fecha de Nacimiento
  • Nombre del Cónyuge
  • Dirección
  • Nivel de Endeudamiento
  • Deuda Directa e Indirecta: Acreedor, saldo actual, tipo de crédito, estado (al día, mora menor a 30 días, etc.), monto disponible (tarjetas de crédito).
  • Comportamiento de Pago
  • Histórico del comportamiento de pagos de cada obligación (18 meses)
  • Histórico del comportamiento de pagos total (60 meses)
  • Consultas
  • Detalle de Entidades Financieras que consultaron al titular en el último año
  • Registros Públicos
  • Información negativa: letras protestadas, Juicios comerciales, Deudas con el Estado, Etc.
taller integral financiero

TALLER INTEGRAL FINANCIERO

Caso practico con el modelo en Excel.

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RECOMENDACIONES1. Analizar la información financiera de su empresa por lo menos una vez al mes. 2. Realizar una lista de decisiones positivas y de mejoramiento.3. Realizar un análisis de los mejores clientes de contado y de crédito.4. Realizar un análisis de los mejores clientes, trabajadores y proveedores de la empresa

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 Victor Hugo Benitez Rivas

Victor027@uniweb.net.co