Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej

1. Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 25 lat Program Systemu Zielonych Inwestycji (GIS) Część 1) Zarządzanie energią w budynkach użyteczności publicznej Harmonogram rzeczowo-finansowy i monitorowanie umowy Jacek Frątczak Departament Ochrony Klimatu Warszawa, 23-01-2014

2. 1. Harmonogram rzeczowo-finansowy; - dotacja, - pożyczka. 2. Realizacja i monitorowanie umowy. 3. Uznanie umowy za wykonaną w zakresie rzeczowym.

3. HARMONOGRAM RZECZOWO-FINANSOWY

4. Harmonogram rzeczowo - finansowy

10. Rozliczanie przekazywanych środków • Dokumenty rozliczeniowe przekazane przez beneficjenta do NFOŚiGW: • Zestawienie faktur i innych dowodów księgowych, • Sprawozdanie z postępów realizacji Zadania, • Wyciągi bankowe z wydzielonego dla celów rozliczenia zaliczki rachunku bankowego lub oświadczenie iż wszystkie wymienione w zestawieniu dokumenty księgowe zostały zapłacone, • Oświadczenie o podatku VAT, • Inne dokumenty wymienione w umowie (np. złożenie przed pierwszą wypłatą podpisanych egzemplarzy umowy, statut jednostki, nie zaleganie z opłatami ZUS itp.).

11. REALIZACJA I MONITOROWANIE UMOWY

12. Zestawienie faktur

13. Sprawozdanie z realizacji przedsięwzięcia

14. OŚWIADCZENIE O PODATKU VAT

15. Zestawienie: rozliczenie dofinansowania • Powinno być zgodne z wzorem załączonym do umowy, • Zamieszcza się w nim dokumenty księgowe składające się na kwotę wypłaty w danym okresie rozliczeniowym (nr, data, kwota, odniesienie do HRF, itd.), • Musi zawierać: • datę sporządzenia, • nazwę jednostki, • podpisy zgodnie z reprezentacją beneficjenta.

16. Wykaz dokumentów księgowych • Faktura VAT, • Faktura korygująca (należy załączać również fakturę korygowaną), • Nota korygująca, • Duplikat faktury/rachunku, • Nota księgowa, • Nota obciążeniowa, • Zbiorcze zestawienie dokumentów księgowych, • Kosztorys powykonawczy.

17. FAKTURA VAT Powinna zawierać: • Imiona i nazwiska lub nazwy bądź nazwy sprzedawcy i nabywcy oraz ich adresy, • Numery identyfikacji podatkowej sprzedawcy i nabywcy, • Numer kolejny faktury oznaczonej jako „FAKTURA VAT”, • Dzień, miesiąc i rok wystawienia, • Nazwę (rodzaj) towaru lub usługi, • Miarę i ilość sprzedanych towarów lub zakres wykonanych usług, • Cenę jednostkową towaru lub usługi bez kwoty podatku (cenę jednostkową netto), • Wartość towarów lub wykonanych usług, których dotyczy sprzedaż, bez kwoty podatku (wartość sprzedaży netto),

18. FAKTURA VAT Powinna zawierać, c.d.: • Stawki podatku, • Sumę wartości sprzedaży netto towarów lub wykonanych usług z podziałem na poszczególne stawki, • Kwotę podatku od sumy wartości sprzedaży netto towarów (usług), z podziałem na kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku, • Odpowiednio wyraz „ORYGINAŁ” albo „KOPIA”; • Kwotę należności ogółem wraz z należnym podatkiem.

21. UZNANIE UMOWY ZA WYKONANĄ

22. Dokumentacja potwierdzająca końcowe wykonanie rzeczowe przedsięwzięcia • Sprawozdanie końcowe z realizacji Zadania, • Poświadczona za zgodność z oryginałem kopia protokołu ostatecznego odbioru i przekazania zadania do eksploatacji lub użytkowania, • Pozwolenie na użytkowanie albo zgłoszenie o zakończeniu Zadania wraz z oświadczeniem inwestora, że właściwy organ administracji architektoniczno-budowlanej lub nadzoru budowlanego nie wniósł sprzeciwu, jeżeli zgodnie z odrębnymi przepisami Zadanie takich dokumentów wymaga – w takim przypadku dokumenty te powinny być uzyskane nie później niż w terminie zakończenia realizacji Zadania, • Zestawienie kosztów poniesionych na realizację Zadania z określeniem całkowitego kosztu Zadania, ze wskazaniem źródeł finansowania oraz procentowego udziału środków NFOŚiGW w kosztach kwalifikowanych, • Oświadczenie o zastosowaniu ustawy (Prawo zamówień publicznych), • Oświadczenie o zastosowaniu form informowania o uzyskanym dofinansowaniu zgodnie z „Instrukcją oznakowania przedsięwzięć ze środków NFOŚiGW”.

24. PROTOKÓŁ KOŃCOWY

27. Warto zapamiętać • Należy czytać umowę ( w trakcie negocjacji i realizacji), • Zadbać o potwierdzenie daty złożenia dokumentów w kancelarii NFOSiGW/ lub nadania, • Przed opracowaniem wniosku o płatność warto zapoznać się ze szczegółowymi wytycznymi w zakresie zasad rozliczania dotacji/pożyczek w NFOSiGW –http://www.nfosigw.gov.pl/srodki-krajowe/rozliczanie-dofinansowan-nfosigw, • Należy przedstawiać dokumenty z okresu trwania umowy lub terminów określonych w umowie, • Załączyć kopie dokumentów źródłowych (umowy, porozumienia, itd.) będących podstawą wystawionych dokumentów księgowych, • Aby umieścić NIP, nazwę kontrahenta i jego adres, • Ujmować wydatki zgodnie z harmonogramem rzeczowo- finansowym (HRF), • Oznaczać nazwę dokumentów oraz wskazać jednostki i miary, • Aby weryfikować dokumenty przed ich złożeniem, w szczególności te, które nie są wystawione elektronicznie (ręcznie pisane), • Dokumenty powinny być każdorazowo podpisane przez osoby je przygotowujące, jak i weryfikujące składaną dokumentację rozliczeniową,

28. Warto zapamiętać c.d. • Potwierdzamy dokumenty za zgodność z oryginałem (data, podpis). • Kwoty wykazywane w dokumentach księgowych zaokrągla się do pełnych groszy, przy czym końcówki poniżej 0,5 grosza pomija się, a końcówki 0,5 grosza i wyższe zaokrągla się do 1 grosza, • O wszelkich zmianach w realizacji przedsięwzięcia informować dotującego/pożyczkodawcę, • Dowody księgowe powinny być czytelne i nie budzić wątpliwości, • Błędy przy opisie merytorycznym dowodu księgowego korygujemy poprzez skreślenie błędnego wyrazu/wartości, wpisanie prawidłowej, postawienie parafy oraz daty, kiedy dokonano korekty,

30. Dziękuję za uwagę