Содржина

Доброволно капитално финансирано пензиско осигурување (трет столб) во пензискиот систем на Република Македонија Скопје, 17март 2009 година

Содржина Накратко за реформата на пензискиот систем Карактеристики на дизајнот на доброволното капитално финансирано пензиско осигурување

Накратко за реформата на пензискиот систем Параметрички реформи на системот на генерациска солидарност - PAYG Воведување на задолжително капитално финансирано пензиско осигурување во 2005/2006 година Април 2005 година – доделени 2 дозволи за основање на друштва за управување со пензиски фондови со мешан капитал (странски и домашен) и одобренија за управување со по еден задолжителен пензиски фонд. Септември 2005 година – почеток на зачленување во 2 столб 3

Накратко за реформата на пензискиот систем (прод.) • Јануари 2006 година – почеток на уплата на придонеси за втор столб • Јануари 2008 година – почеток на процесот на премин на членови од еден во друг пензиски фонд • Планирано за 2009 година • Отварање на пазарот, дозволено е лиценцирање на нови друштва • Пренос на улогата на чувар на имот за втор столб од НБРМ во деловните банки • Имплементација на трет столб

Институционална структура на третиот столб МТСП Чувар на имот – деловнабанка Чувар на имот – деловна банка МАПАС Пензиско друштво Пензиско друштво Доброволен пензиски фонд Доброволен пензиски фонд

Пензиско друштво • Секоја група основачи на која и е доделена дозвола мора да основа пензиско друштво за управување со задолжителни и/или доброволни пензиски фондови – акционерско друштво • Посебно друштво одвоено од основачите • Секое друштво основа по еден задолжителен и/или еден доброволен пензиски фонд • Друштвото мора да има договор со чувар на имот Посебни субјекти Основач(сопственик на друштвото) Пензиско друштво (управува со пензискиот фонд) Пензиски фонд (збир на средства)

Доброволен пензиски фонд (1) • Основан од пензиско друштво • Отворен инвестиционен фонд кој нема својство на правно лице • Составен од средствата на доброволните придонеси уплатени за членовите и приносите од инвестираните средства • Сопственици на доброволниот пензиски фонд се неговите членови • Средствата на доброволниот пензиски фонд се целосно одвоени од средствата на пензиското друштво Друштво(основа и управува со доброволен пензиски фонд) Средства во сопственост на членовите Доброволен пензиски фонд (збир на средства)

Доброволен пензиски фонд (2) • Секој член има: • доброволна индивидуална сметка • и/или • професионална сметка • Доброволните придонеси и приносите од инвестирањето се евидентирааат на сметката на секој член • Збирот на средствата на сите доброволни индивидуални и професионални сметки е еднаков на вкупните средства • Дневна пресметка на сметководствената единица Средства во сопственост на членовите Доброволен пензиски фонд (збир на средства) Секој член има доброволна индивидуална и/или професионална сметка

Имплементација на доброволно капитално финансирано пензиско осигурување • Едноставен почеток • Само пензиски друштва и пензиски фондови • Едно пензиско друштво, еден доброволен пензиски фонд • Чувар на имот – деловна банка • Отворен процес на лиценцирање • Надоврзување на моделот на задолжително капитално финансирано пензиско осигурување • Овозможува доброволни индивидуални сметки и професионални пензиски шеми • Поголема флексибилност од вториот столб • Проширување на системот со тек на време

Доброволно капитално финансирано пензиско осигурување Карактеристики на дизајнот (1) Членство Професионални пензиски шеми Доброволни придонеси Надоместоци Пензиски надоместоци

Доброволно капитално финансирано пензиско осигурување Карактеристики на дизајнот (2) Услови за лиценцирање Чувар на имот Инвестирање Проценка на врдноста на средствата Правила за маркетинг Известување и објавување Оданочување 11

Членство (1) • Секое домашно или странско лице кое навршило 18 или повеќе години на старост може да се зачлени • Членствосе стекнува преку: • Потпишување договор за членство меѓу член и пензиско друштво и со отворање доброволна индивидуална сметка • Потпишување договор за членство меѓу член, физичкото лице кое плаќа придонес (трето лице) и пензиско друштво и со отворање доброволна индивидуална сметка • Со учество во професионална пензиска шема организирана од работодавач или здружение и отворање професионална сметка (членовите добиваат потврда за членство) 12

Членство (2) Дозволен е премин од еден во друг доброволен пензиски фонд За премин потребно е склучување нов договор за членствопо што парите од постојниот доброволен пензиски фонд се пренесуваат во новиот доброволен пензиски фонд 13

Професионални пензиски шеми Финансирани од работодавач(и) или здружение Работодавачот ги преговара условите во договорот со пензиското друштво Сите придонеси ги уплаќа работодавачот Работодавачот ги плаќа сите административни трошоци Изборот на пензискиот фонд мора да биде во најдобар интерес на членовите По престанок на работниот однос средствата мора да се пренесат на друга професионална сметка или на доброволна индивидуална сметка 14

Доброволни придонеси Доброволен придонес може да плаќа: членот трето лице во име и за сметка на членот работодавачот или здружение кое е спонзор на професионалната пензиска шема Доброволниот придонес се уплаќа на сметка на доброволниот пензиски фонд која се води кај чувар на имот Уплатата се врши од трансакциска сметка на членот, уплаќачот и/или работодавачот или здружение кое е спонзор на професионалната пензиска шема Динамиката на уплата и висина на износот – не се ограничени

Надоместоци • Дозволени видови на надоместоци • Процент од придонеси (макс. 7%) • Процент од средства (макс. 0.15% месечно) • Надомест за премин (дозволен во првата година од членство, за членство подолго од 1 година преминот е бесплатен) • Надоместоците мора да се исти за сите • Исклучоци • Надоместоците може да се намалуваат како ќе се зголемуваат годините на членство; или • Надоместоците за професионалните шеми може да се различни 16

Пензиски надоместоци (1) • Покриени ризици: • Старост • Инвалидност • Смрт • Повлекување на средства може да започне 10 години пред законската возрасна граница во задолжителното пензиско осигурување • 52 години за жени, 54 години за мажи (постојно) • Исплата во случај на општа неспособност за работа (без оглед на возраста) • Исплата во случај на смрт на член согласно Закон за наследување 17

Пензиски надоместоци (2) • Дозволени опции за повлекување на средствата • Исплата на целиот износ на сметката, еднократно или повеќекратно • Купување на доживотен ануитет • Програмирани повлекувања • Комбинација на гореспоменатите • Задолжително повлекување на цел износ за мали износи на сметките 18

Чувар на имот • Еден чувар на имот за сите средства • Дозвола за банка од НБРМ и дозвола за чувар на имот • Минимум капитал (9 милиони евра) • Да не е поврзано лице со пензиското друштво • Суб-чувар на имот за странските средства • Основни функции • Ги чува средствата во име на членовите • Ги порамнува сите тргувања • Ги супервизира суб-чуварите • Обезбедува почитување на законите 19

Инвестирање Основни принципи: ликвидност, сигурност и диверзификација Дозволени и забранети инвестиции Барања за диверзификација Барања за сигурност (рејтинг) Ликвидни инвестиции (редовно тргувани хартии до вредност) Регулирани берзи Регулатива за спречување на конфликт на интереси (пензиските друштва не можат да инвестираат во хартии од вредност издадени од акционери на пензиското друштво, поврзани лица и сл.) Странски инвестиции дозволени во земјите членки на ЕУ и ОЕЦД во рамките на законските ограничувања, кои се многу повисоки од оние во задолжителното капитално финансирано пензиско осигурување (50%) 20

Проценка на вредноста на средствата Пензиското друштво мора да врши проценка на вредноста на средствата, да пресметува нето вредност на средствата и дневно да ја пресметува вредноста на сметководствената единица Мора ги следи Меѓународните сметководствени стандарди Фер вредност е еднаква на пазарната вредност за странски хартии од вредност Посебни правила за утврдување на фер вредност за хартиите од вредност со кои не се тргува редовно

Правила за маркетинг • Општи правила • Забрането е давање подароци заради зачленување • Забрането е доведување во заблуда или давање неточни информации • Забрането е предвидување на перформансите • Договорите за членство се потпишуваат од регистрирани агенти • Услови за агенти • Сите маркетинг материјали и реклами подлежат на претходна согласност од МАПАС 22

Известување и информирање Состојба на лична сметка (еднаш годишно) Годишни извештаи Документ за инвестициска стратегија Периодични извештаи до регулаторот (за повеќе прашања на дневна основа) Стандардизирана пресметка и прикажување на стапката на принос 23

Оданочување • EET структура • Индивидуално лице има право на поврат на персонален данок на доход на уплатените доброволни придонеси (до 6 просечни нето плати на годишна основа) • Повратот се врши еднаш годишно, директно на добр.инд.сметка на членот • Осигурителот се ослободува од плаќање на персоналниот данок на доход пресметан на придонесите уплатени во професионална шема (до 6 просечни нето плати по член на годишна основа) 24

Услови за лиценцирање (1) • Пензиските друштва и пензиските фондови мора да имаат лиценца • Ќе постојат три видови на пензиски друштва • Друштво за управување со задолжителни пензиски фондови (основачки капитал –не помал од 1.5 милиони евра) • Друштво за управување со доброволни пензиски фондови (основачки капитал –не помал од 0.5 милион евра) • Друштво за управување со задолжителни и доброволни пензиски фондови (основачки капитал –не помал од 1.8 милиони евра)

Услови за лиценцирање(2) Исти услови за основачи на друштво за управување со задолжителни пензиски фондови и за основачи на друштво за управување со задолжителни и доброволни пензиски фондови: • Домашно или странско правно лице • 20 мил. евра • Доколку е странско правно лице да има минимум рејтинг препорачлив за инвестирање • Акционерскиот капитал на основачите кои поседуваат 51% од друштво за управување со задолжителни пензиски фондови или од друштво за управување со задолжителни и доброволни пензиски фондови мора да има минимум рејтинг препорачлив за инвестирање 26

Услови за лиценцирање (3) Поинакви критериуми за основачите на друштво за управување со доброволни пензиски фондови • Основачите кои поседуваат 51% од основачкиот капитал на друштвото можат да бидат финансиски институции со сопствен капитал од: • 9 милиони евра доколку е банка • 3 милиони евра доколку е осигурителна компанија • 0.5 милиони евра доколку е друштво за управување со инвестициски фондови • 1 милион евра доколку е странско пензиско друштво • 5 милиони евра доколку е друга финансиска институција 27

Услови за лиценцирање (4) • Други услови за основачите: • Да се регистрирани и да постојат најмалку три години; • Да се во континуитет солвентни, независно дали се од Република Македонија или од странство; • Да имаат постојан менаџерски тим од компетентни, стручни и искусни лица. 28

Услови за лиценцирање (5) Основач на друштво за управување со доброволни пензиски фондови кој поседува 51% или повеќе од основачкиот капитал на друштвото може да биде правно лице кое поседува повеќе од 50% од управувачките акции на финансиска институција која ги задоволува претходно споменатите критериуми Основач на друштво за управување со доброволни пензиски фондови кој поседува помалку од 51% од основачкиот капитал на друштвото може да биде правно лице кое ги задоволува сите претходно споменати критериуми освен оние поврзани со капиталот 29

Услови за лиценцирање (6) • Пензиските друштва мора да покажат • Финансиска стабилност • Искуство во финансискиот сектор • Искусен и етичен управувачки тим • Веродостоен деловен план • Соодветна инвестициска политика 30

Услови за лиценцирање (7)Основање на пензиски друштва • Одлуката за доделување на дозвола за основање на друштво МАПАС ја носи во рок од 60 дена • Доколку е потребно, може да се побараат дополнителни документи и да се проверат други извори • Пензиското друштво ќе се основа согласно Законот за трговски друштва и Законите за задолжително односно доброволно капитално финансирано пензиско осигурување во рок од 90 дена по добивањето на дозволата

Зошто да се штеди во доброволен пензиски фонд? • Осигурување за старост • Средствата се оплодуваат врз база на принципите на сигурност, диверзификација и ликвидност • Се овозможува инвестирање во странство • Остварениот принос (намален за надоместоците) целосно се распределува на индивидуалната сметка • Средствата се чуваат кај чувар на имот • Строго регулирана и супервизирана активност • Даночни поволности: поврат на данок за индивидуалците, ослободување од плаќање за организаторите на професионалните шеми (работодавач/здружение)

Ви благодариме за вниманието www.mtsp.gov.mkwww.mapas.gov.mkwww.mojapenzija.com.mk

Прашања и дискусија

Содржина

Содржина

Presentation Transcript