公司內部人股權 申報作業

1. 公司內部人股權申報作業 簡報人：交易部 林東虨 交易部 黃郁芬 1

2. 大 綱 • 事後申報作業 • 歸入權申報作業 2

3. 事後申報作業 3

4. 事後申報說明 • 事後申報之時點 • 證交法第25條事後申報資料內容 • 身分別代表之意義 • 申報方式 常見申報異常原因及處理情形 一般申報原則 其他建議事項 • 事後持股異動檢核異常通知 4

5. 事後申報之時點 櫃買中心 上(興)櫃公司 每月5日前 每月15日前 內部人 上月持股&設(解)質異動 歸入權 5

6. 證交法第25條事後申報資料內容 6

7. 證交法第25條事後申報資料內容 7

8. 證交法第25條事後申報資料內容 8

9. 證交法第25條事後申報資料內容 （註：英文字母/數字/符號為1個byte，中文字為2個bytes） 9

10. 身分別代表之意義 • 身分別之組成 Ａ０００１０ 職稱 職務之席次 身份 10

11. 身分別代表之意義 • 職稱之種類 Ａ：董事長 Ｂ：副董事長 Ｃ：常務董事 Ｄ：董事 Ｅ：監察人 Ｆ：常駐監察人 Ｇ：總經理 Ｈ：副總理 Ｉ＆Ｍ：經理 Ｊ：協理 Ｋ：副理 Ｌ：大股東 Ｑ：財務主管 Ｒ：會計主管 Ｎ：獨立董事 P：獨立監察人 註:金管會95.03.28所制定公告「公開發行公司獨立董事設置及 應遵循事項辦法」，已不再有獨立監察人設立之規範 。 11

12. 身分別代表之意義 • 職務席次之使用 D0001為第一席董事 D0002為第二席董事 E0003為第三席監察人 G0001為第一席總經理 12

13. 身分別代表之意義 • 內部人身份之代表 ０－本人(法人或自然人) １－法人代表人 ２－本人(自然人)配偶 ３－本人(自然人)之未成年子女 ４－利用他人名義持有者 ５－法人代表人之配偶 ６－法人代表人之未成年子女 ７－法人代表人利用他人名義持有者 ９－其他 13

14. 身分別代表之意義 • 舉例說明 第一席董事本人D00010 第一席董事配偶D00012 第一席董事未成年子女D00013 第一席董事利用他人名義持有者 D00014 第二席法人董事 D00020 第二席董事代表人本人 D00021 第二席董事代表人配偶 D00025 第二席董事代表人未成年子女 D00026 14

15. 身分別代表之意義 • 職稱排列順序 Ａ→Ｂ→Ｃ→Ｄ→Ｅ→Ｆ→Ｇ→Ｈ→Ｊ→Ｉ→Ｍ→Ｋ→Ｑ→Ｒ→Ｌ 例如：身分多席時最高職稱及其持有股數申報之選擇 （一）申報人於同一公司擔任多項職務時 15

16. 身分別代表之意義 • 職稱排列順序 例如：身分多席時最高職稱及其持有股數申報之選擇 （二）申報人與其配偶分別擔任同一公司之內部人時 16

17. 申報異常調整之案件數統計 17

18. 申報方式 • 常見申報異常原因 • 遺漏、延遲申報或未申報 • 內部人未即時或遺漏告知公司 • 內部人因新婚、再婚、離婚、新生兒、領養、未成年子女成年（或結婚）、法人代表人改派等情事。 • 遺漏其關係人（配偶、未成年子女、以他人名義持有者） 。 • 股東取得股份逾百分之十以上時，未即時於事實發生當月將其本人及關係人變動資料提供予公司。 18

19. 申報方式 • 常見申報異常原因 • 遺漏、延遲申報或未申報 • 公司未告知股代機構 • 公司新聘經理人或法人董監改派代表人，未於經理人執行職務或代表人改派當月提供股權資料與股代機構申報。 • 經理人或法人董監代表人解任、大股東持股比率低於百分之十，未於內部人身分喪失當月當月提供解任資料予股代機構申報。 • 公司於股權申報時，因作業疏失遺漏提供內部人股權資料予股代機構申報。 19

20. 申報方式 • 常見申報異常原因 • 遺漏、延遲申報或未申報 • 股務機構遺漏未申報 • 新就任：接獲公司提供當月內部人新任資料後，未即時於當月將內部人持股情形申報。 • 解任：接獲公司提供當月內部人解任資料後，因當月身分已解任，故自動免除當月內部人持股異動申報；或接獲公司提供當月內部人解任資料後，未即時於當月將內部人解任情形申報。 20

21. 申報方式 • 常見申報異常原因 • 遺漏、延遲申報或未申報 • 內部人未即時或遺漏告知公司 • 公司未告知股代機構 • 股務機構遺漏未申報 處理 洽請股代機構提供相關憑證 （利用他人名義持有者之定義請參閱證券交易法施行細則第二條之規範） 21

22. 申報方式 • 常見申報異常原因 • 申報資料不符 • 變更內部人統編申報資料 • 外籍內部人申報資料變更 • 19420712RO 稅籍編號、外資身份編號 • 內部人統編申報錯誤 處理 注意內部人股權資料正確性。具有一個以上交易身分證號時，務必於備註中說明或提供。 22

23. 申報方式 • 常見申報異常原因 • 申報資料不符 • 多重身分就任或解任之申報未一致 發生原因： 1.改選時，公司或股代於申報內部人股權異動時，『就任日期』常以選任日期代之。 2.先申報解任後再新增新就任，造成內部人就任日期無連續性，與實際就任情形不符。 23

24. 多重身分就任或解任之申報未一致 • 改選、改派或職務變動之處理情形： 錯誤申報方式 原始就(解)任資料 改選後 總經理職務不變 董事->監察人 24

25. 多重身分就任或解任之申報未一致 • 改選、改派或職務變動之處理情形： 原始就(解)任資料 正確申報方式 改選後 總經理職務不變 董事->監察人 25

26. 多重身分就任或解任之申報未一致 • 新增（解任）內部人職之處理情形： 原始就(解)任資料 財務主管解職 及 當選董事 解 任 新 就 任 26

27. 多重身分就任或解任之申報未一致 • 解除身分後再行取得之處理情形： 解 任 原始就(解)任資料 新 就 任 27

28. 申報方式 • 常見申報異常原因 • 申報資料不符 • 多重身分內部關係人申報未一致 發生原因： 內部人身兼董事及經理職務，其配偶及未成年子女資料僅申報於其中一席身分中，（未同時申報於兩種身分），致使其中一席職務解除時，其關係人喪失未解任之事實，遺漏應存在之資料。 28

29. 多重身分內部關係人申報未一致 D00010與G00010為同一人 錯誤申報方式 29

30. 申報方式 • 常見申報異常原因 • 申報資料不符 • 身分別編號錯誤 發生原因： 未依申報原則申報關係人身分別代號，致使資料不正確。 錯誤申報方式 30

31. 申報方式 • 常見申報異常原因 • 取得（解除）身分非當月 • 內部人因新婚、再婚、離婚、新生兒、領養、未成年子女成年（結婚）及法人代表人改派等情事，未即時於事實發生當月將其關係人變動資料申報，或其申報就任日期延用內部人本人就任日期，或申報子女成年解任時，未以成年當天日期申報（例如：980915成年，9903申報成年解任日期為0990301）。 31

32. 申報方式 • 常見申報異常原因 • 取得（解除）身分非當月 • 內部人申報取得身分資料，其就任日期未依規以公開發行日期為準，而以未公開發行時之選任日期申報之。 提醒申報時注意內部人股權資料正確性，並請於次月股權異動申報中更正。另有關上（興）櫃公司內部人於公發前即擔任公司內部人職位者，申報時請以公開發行日期為內部人初次取得身分之就任日期。 處理 （財政部證券暨期貨管理委員會92年7月1日台財證三字第0920122273號函令） 32

33. 申報方式 • 一般申報原則 上（興）櫃公司應依據事後申報檔所列之欄位確實輸入內部人持股異動之情形，若公司內部人有一人兼數職位或法人兼數席次者，每一職位或席次之本人、配偶及未成年子女之資料亦應確實申報，惟輸入本月實際持有股數時，僅可輸在一筆未解任之最高職稱上，其他未解任職稱之股數需輸入０。 33

34. 申報方式 • 一般申報原則 • 統一編號：本國 1.法　人 統一編號 2.自然人 身分證字號 34

35. 申報方式 • 一般申報原則 • 統一編號：境內（外）華僑及外國人者 1.已檢具相關證件向證券主管機關或交易所辦理登記並取得「身分編號」（如：F、G或H等字母編號，後加8碼數字），且洽證券經紀商辦理開戶買賣有價證券之境內（外）華僑及外國人，請以該「身分編號」輸入內部人「統一編號」之欄位。 35

36. 申報方式 • 一般申報原則 • 統一編號：境內（外）華僑及外國人者 2.經濟部投資審議委員會等單位核准 （一般所稱原始外資） 稅籍編號 • 法人： 無稅籍編號者，請輸入股東 名簿所載之統一編號 36

37. 申報方式 • 一般申報原則 • 統一編號：境內（外）華僑及外國人者 2.經濟部投資審議委員會等單位核准 （一般所稱原始外資） 內政部警政署所配賦之統一編號 • 自然人： 以護照、居留證或其他身分證明文件所載之「西元出生年、月、日及其英文姓名第一個字之前二位字母」 37

38. 申報方式 • 一般申報原則 • 統一編號：申報案例 1. ROBERT W. DAVISON，出生日期：July.12,1942 19420712RO 2.大田正雄英文名為MASAO OTA，出生日期： Oct.2,1943 19431002MA 3.李德福英文名為LEE TEH FUH，出生日期：Jan.6,1931 19310106LE 4.王李玉梅英文名為WANG LEE YU-MEI，出生日期：Sept.15,1944 19440915WA 38

39. 申報方式 • 一般申報原則 • 就任日期及選任日期 （以「事實發生日」為主要申報日期） • 新任之上（興）櫃公司內部人以初次取得身分之日期為其就任日期 • 內部人因任期屆滿而改選，連任時，仍維持以最初取得身分日期為其就任日期，不需先申報解任後再就任 39

40. 申報方式 • 一般申報原則 • 就任日期及選任日期：申報案例 任期為88.04.30~91.04.30 股東會改選91.05.01 甲君之就任日期 選任日期 維持 0880430 修改 0910501 不需將甲君先申報解任後再就任 40

41. 申報方式 • 一般申報原則 • 解任日期：內部人身分卸除之日期 （以「事實發生日」為主要申報日期） 例如： • 某公司董事於90年6月1日辭任 0900601 解任日期 • 某董事未成年子女於78年8月21日出生 成年解任日期 0980821 41

42. 申報方式 • 內部關係人之就任日期申報原則 • 事後申報： 以「事實發生日」為主要申報日期 • 事前申報： 以「內部人本人取得身分之日期」為主要申報日期 42

43. 申報方式 • 一般申報原則 • 身分別備註 說明內部人多席時兼任情形 例如：甲君擔任A公司協理及財務主管職位 43

44. 申報方式 • 一般申報原則 • 備註 本月與上月所申報之資料不同時，說明資料異動原因 例如：統一編號變更、現金增資取得（或減資）XX股等 44

45. 甲君新就任 乙君解任 申報3月份資料 3/5 4/15 2月 3月 4月 申報方式 • 其他事項 • 新任或卸任內部人之股權異動（作法一）： 申報任期中之實際異動股數 甲君新就任 乙君解任 申報3月份資料 3/5 4/15 2月 3月 45

46. 甲君新就任 乙君解任 申報3月份資料 3/5 4/15 2月 3月 4月 申報方式 • 其他事項 • 新任或卸任內部人之股權異動（作法二） ： 甲君新就任 乙君解任 申報3月份資料 3/5 4/15 2月 3月 46

47. 申報方式 • 其他事項 • 經理人留職停薪，職務代理人之申報： 經理人、代理人都要申報 財政部證券暨期貨管理委員會92年3月27日台財證三字第0920001301號： 證券交易法第22條之2、第25條、第28條之2、第157條及第157條之1規定之經理人，其適用範圍訂定如下： （1）總經理及相當等級者 （2）副總經理及相當等級者 （3）協理及相當等級者 （4）財務部門主管 （5）會計部門主管 （6）其他有為公司管理事務及簽名權利之人 47

48. 申報方式 • 其他事項 • 公司減資時，內部人選任時持有股數： 民國56.11.01經濟部商29577號函釋 依法減資銷除股份因非轉讓股份不能適用公司法第一九七條規定予以解任。 民國96.02.02經濟部經商字第09602007620號函釋 減資後，股份數額已非昔比，如仍以選任當時所持有之股份數計算，並不合理，故應以是否超過減資後所持有之股份數額之二分之一為準 。 勿需等比例減少選任時持股申報 48

49. 事後持股異動檢核異常通知 現行處理方式 由股代以電話方式提供申報義務人持股資料，由本中心檢核後，再行電話回復申報資料正確與否。 調整作業方式 由股代以電子郵件方式提供申報義務人持股資料，每日由本中心彙總檢核後，再行以電子郵件批次回復股代其資料正確與否。 2014/12/1 49

50. 歸入權申報作業 50