國內基金無實體登錄交付暨帳簿劃撥作業

1. 國內基金無實體登錄交付暨帳簿劃撥作業 臺灣集中保管結算所 中華民國100年11 月

2. 壹、前言 貳、相關法規 參、無實體發行登錄作業 一、開戶連線作業 二、基金資料建檔作業 三、登錄作業 肆、帳簿劃撥作業服務 一、設質作業 二、私人間讓與 三、法院扣押 伍、收費制度 綱 要

3. 壹、前言 一、有價證券無實體發行之制度，以自動化及電子化登載之作業方式，減少人工錯誤，降低實體發行成本，及免除遺失或被盜等風險，為世界各國趨勢。 二、配合主管機關推行國內基金無實體發行之政策，本公司推出更簡捷迅速之登錄作業，達到便利業者及推行無實體發行之目的。

4. 壹、前言（續） • 無實體發行及實體發行費用與作業比較

5. 壹、前言（續） • 無實體發行作業與實體發行作業比較 一、系統僅需電腦一台，印表機一台，及中華電信ADSL專線連線。 二、每日操作程序僅為傳檔、查詢是否正確、確認三動作，電腦系統自動完成登錄交付作業。 三、完成登錄交付作業後即可查詢客戶餘額及基金登錄總數額。

6. 貳、相關法規 • 國內基金無實體發行法規 • 證券投資信託及顧問法第32條第2項規定，受益憑證得不印製實體，而以帳簿劃撥方式交付之。另依同法第34條規定受益憑證之轉讓以帳簿劃撥或登錄方式之為之者，其作業辦法應依照有價證券帳簿劃撥作業辦法進行辦理。 • 期貨基金管理辦法第59條規定，期貨基金應以無實體發行，並以登錄及帳簿劃撥方式交付。

7. 貳、相關法規（續） • 本公司配合事項 • 參加人辦理開放式受益憑證無實體發行帳簿劃撥暨款項收付作業配合事項（主要作業依據）。 • 發行人辦理無實體發行有價證券登錄暨帳簿劃撥交付作業配合事項（現行股務部作業）。 • 本公司配合程序書 • 無實體發行有價證券登錄及帳簿劃撥交付作業程序書。

8. 參、無實體發行登錄作業 開戶連線作業 基金資料建檔作業 登錄交付作業 • 登錄交付作業原則 • 首次募集成立登錄交付作業 • 募集成立後之申購作業 • 募集成立後之買回作業 • 募集成立後之更正作業 • 募集成立後之合併作業 • 相關報表查詢

9. 參、無實體發行登錄作業(續) 開戶連線作業 1、電腦連線作業 1.登錄日（發行日）一個月前辦理。 2.集保參加人連線工作站S.M.A.R.T連線。 3.僅需電腦及網路連線 4.集保網站可下載中華電信ADSL線路基本資料申請表及集保存託系統連線申請書。 5.檢附負責人身份證正反影本及公司登記證明文件影本。

10. 參、無實體發行登錄作業(續) 開戶連線作業 1.連線方式: ADSL專線 2.S.M.A.R.T工作站硬體需求 - PC (Pentium IV １.7G以上) - 512 M RAM -硬碟空間1G 3.作業系統: MS Window2000 SP4 或XP SP2 中文版 4.應用軟體：本公司提供 2、電腦連線作業-作業環境

11. 證券信託事業發行人 集保結算所 參、無實體發行登錄作業(續) 開戶連線作業 1.正式登錄前一個月，投資信託事業與本公司簽訂開戶契約書並留存印鑑卡，開設「保管劃撥帳戶」成為集保公司參加人。 2.辦理電腦連線相關作業。 3、開戶作業 • 3.編訂參加人代號，通知帳戶啟用日期。 4.操作連線交易(開設基本資料建檔140交易)開設「登錄專戶」(戶別:80) -帳號：3XXX5555555

12. 參、無實體發行登錄作業(續) 開戶連線作業 4、使用帳號管理 A1建立、管理使用人員

13. 參、無實體發行登錄作業(續) 開戶連線作業 5、使用帳號基本資料維護 A1、C1、C2、01、02更改密碼及基本資料

14. 免鍵入 登錄專戶：3xxx5555555 發行人開戶（無摺戶） 投信營利事業編號 登錄戶別：80 投信成立日期

15. 參、無實體發行登錄作業 開戶連線作業 基金資料建檔作業 登錄交付作業 • 登錄交付作業原則 • 首次募集成立登錄交付作業 • 募集成立後之申購作業 • 募集成立後之買回作業 • 募集成立後之更正作業 • 募集成立後之合併作業 • 相關報表查詢

16. 審閱申請書 資料建檔(698交易) 證券投資信託事業 查詢訊息 (694交易) 參、無實體發行登錄作業(續) 基金基本資料建檔作業 1、作業示意圖 無實體登錄系統 申請文件(正式登錄前7日) 1.「開放式憑證基本資料登記申請書」及主管機關核准募集函影本 2.股務事務處理資料申請書，人員及內控制度 3.報表網路接收暨查詢作業申請書 集保建檔完成後通知投信事業 3.投信操作「受益憑證基本資料維護」(699交易) 4.完成後可查詢(694交易)

17. 參、無實體發行登錄作業(續) 基金基本資料建檔作業 1.正式登錄日前七日，投信填具「開放式受益憑證基本 資料登記申請書」 將受益憑證名稱、類型、核准發行總額度、基金保管機構名 稱、款項劃撥帳號及其原留印鑑樣式等資料，通知本公司。 2.正式登錄前七日，填具「登錄無實體有價證券之股務或證券事務處理機構資料申請書」及辦理人員、設備及內控制度等相關文件送交本公司。 3.正式登錄前七日，報表網路接收暨查詢作業申請書 2、申請書件說明

18. 參、無實體發行登錄作業(續) 基金基本資料建檔作業 本公司審閱文件後給予6位受益憑證代碼 3、受益憑證代號說明 T 2901Y A.手續費前收且不配息 B.手續費前收且配息 C.手續費後收且不配息 D.手續費後收且配息 T後2位為投信公會代碼 後2位為基金流水編號 最後1位為基金類別,Y公募,Z私募 或A,B,C,D不同類別

19. 參、無實體發行登錄作業(續) 基金基本資料建檔作業 4、電腦操作業說明 1.投信操作電腦連線交易(交易代號699) 將募集期間、募集狀況、成立日期、發行面額、單位數小數位數、可申購金額、單筆申購及定期定額申購最低金額、定期定額扣款日期、部分買回檢核數、限制買回原因、限制買回期間、延緩給付可撤銷買回日期、再申購最低金額、再申購最低金額條件、再申購最低單位條件、可否轉申購、手續費費率、行事曆等基本資料，通知本公司。 2.投信募集成立後每日傳送受益憑證之淨值資料(交易代號FUS) 3.投信可操作「受益憑證相關訊息查詢」交易（交易代號694）查詢各受益憑證之相關資料，選項： <1>基本資料查詢 <2>淨值查詢

20. 註:3,8,11,17-20補0即可

24. 參、無實體發行登錄作業 開戶連線作業 基金資料建檔作業 登錄交付作業 • 登錄交付作業原則 • 首次募集成立登錄交付作業 • 募集成立後之申購作業 • 募集成立後之買回作業 • 更正作業 • 合併作業 • 清算作業 • 相關報表查詢

25. 參、無實體發行登錄作業(續) 登錄交付作業 1.本公司系統目前容納受益權單位數小數點二位。 2.投信上傳檔案後應查詢與核對資料是否正確，然後執行確認登錄。 3.投信應每日操作登錄作業，並建議每日每檔基金傳送一次。 4.可選擇次日入/扣帳(批次作業)或是當日入/扣帳。 5.同一淨值日之申購及買回，應選擇相同之入扣帳日期，以符合帳務。 6.建議已屆發行額度之基金，應先傳送買回之登錄資料再進行申購之登錄資料。 1、登錄交付作業操作原則

26. 審閱申請書 自動轉換媒體 證券投資信託事業 放行 登錄 產製查詢報表 網際網路傳送 參、無實體發行登錄作業(續) 登錄交付作業 2、首次募集成立登錄交付作業 無實體登錄系統 登錄前一營業日下午5:30分前 1.登錄交付申請書及基金成立核准函影本。 2.申請登錄交易(FUY): 電腦連線傳送登錄資料媒體，註明登錄日期(為「次日入帳」或「當日入帳」) 3.查詢交易(A55): 上傳後線上核對明細是否正確。 4.集保放行後，投信操作確認登錄交易(A56)完成登錄。 1.系統完成登錄作業 2.掣發登錄證明書 3.網路報表查詢 5.投信每日傳檔控管085交易及結帳166交易

27. 檢核媒體 自動轉換媒體 證券投資信託事業 確認 登錄 產製查詢報表 網際網路傳送 參、無實體發行登錄作業(續) 登錄交付作業 無實體登錄系統 3、募集成立後之申購作業 每一營業日下午5:30前： 1.申請登錄交易(FUY): 電腦連線傳送登錄資料，註明登錄日期(登錄日期可為「當日入帳」)。 2.查詢交易(A55): 上傳後線上核對明細是否正確。 3.確認登錄入帳交易(A56): 投信操作確認登錄入帳交易完成登錄。 1.系統自動登錄 2.網路報表查詢 5.投信每日傳檔控管085交易及結帳166交易

28. 檢核媒體 自動轉換媒體 證券投資信託事業 確認 登錄 產製查詢報表 網際網路傳送 參、無實體發行登錄作業(續) 登錄交付作業 無實體登錄系統 4、募集成立後之買回作業 每一營業日下午5:30前： 1.申請登錄交易(FUY): 電腦連線傳送登錄資料，註明登錄日期(登錄日期可為「當日入帳」)。 2.查詢交易(A55): 上傳後線上核對明細是否正確。 3.確認登錄扣帳交易(A57): 投信操作確認登錄扣帳交易完成登錄。 1.系統自動登錄 2.網路報表查詢 4.投信每日傳檔控管085交易及結帳166交易

29. 審閱申請書 自動轉換媒體 證券投資信託事業 放行 確認 產製查詢報表 網際網路傳送 參、無實體發行登錄作業(續) 登錄交付作業 5、更正作業 無實體登錄系統 更正申請日下午5:30分前 1.更正申請書。 2.申請登錄交易(FUY): 電腦連線傳送登錄資料媒體，註明更正登錄日期(次日或當日)。 3.查詢交易(A55): 上傳後線上核對明細是否正確。 4.集保操作確認入帳及扣帳登錄交易(A56及A57)完成更正。 5.投信每日傳檔控管085交易及結帳166交易 1.系統完成登錄作業 2.網路報表查詢

30. 審閱申請書 自動轉換媒體 證券投資信託事業 放行 確認 產製查詢報表 網際網路傳送 參、無實體發行登錄作業(續) 登錄交付作業 6、合併作業 無實體登錄系統 事先發函通知本公司基金合併之相關事宜,合併基準日前一營業日下午5:30分前 1.登錄交付申請書(附主管機關核准函及合併清冊)。 2.申請登錄交易(FUY): 電腦連線傳送登錄資料媒體，註明登錄日期(次日或當日)。 3.查詢交易(A55): 上傳後線上核對明細是否正確。 4.集保操作確認入帳及扣帳登錄交易(A56及A57)完成合併作業。 1.系統完成登錄作業 2.網路報表查詢 5.投信每日傳檔控管085交易及結帳166交易

31. 審閱申請書 自動轉換媒體 證券投資信託事業 放行 確認 產製查詢報表 網際網路傳送 參、無實體發行登錄作業(續) 登錄交付作業 7、清算作業 無實體登錄系統 事先發函通知本公司基金清算之相關事宜,清算基準日前一營業日下午5:30分前 1.登錄交付申請書(附主管機關核准函及清算名單)。 2.申請登錄交易(FUY): 電腦連線傳送登錄資料媒體，註明登錄日期。 (次日或當日)。 3.查詢交易(A55): 上傳後線上核對明細是否正確。 4.集保操作確認扣帳登錄交易(A57)完成清算作業。 1.系統完成登錄作業 2.網路報表查詢 5.投信每日傳檔控管085交易及結帳166交易

36. 自動顯示Y

38. 自動顯示Y

41. 參、無實體發行登錄作業(續) 登錄交付作業 8、相關報表查詢 一、投信事業可透過電腦線上交易查詢相關報表 1.登錄傳檔明細/彙總表（A55）(保留一個月) 2.登錄確認明細/彙總表（A55）(保留一個月) 3.登錄專戶日結資料查詢（677） 4.登錄專戶客戶明細資料(客戶餘額)（672/672F交易） 5.登錄專戶明細調整查詢（A54） 二、投信事業及保管銀行可透過網際網路查詢受益憑證登錄彙總及相關報表。(網路上可查詢二年)

42. 肆、帳簿劃撥作業服務 • 設質作業 • 私人間讓與作業 • 法院扣押作業

43. 肆、帳簿劃撥作業服務(續) 設質作業 • 出質投資人需開設集中保管帳戶(可開於發行人帳下或證券商帳下)，將有價證券撥轉至該帳戶。 • 出質人向投信事業或證券商等參加人提出申請，參加人審核無誤後向本公司申請設質交易。 • 本公司審核無誤後將出質人之證券撥入設質專戶，完成設質作業。 • 質權人參加人發予質權人單式存摺。

44. 集保公司 集保戶 登錄專戶 證券商 發行 公司 或 證券所有人明細 設質專戶 質權人 出 質人 投 資 人 乙 投 資 人 甲 投 資 人 丙 … 2.完成設質 310交易 1.撥轉 671交易 肆、帳簿劃撥作業服務(續) 設質作業-圖示 • 出質投資人需開設集 中保管帳戶，將有價證券撥轉至該帳戶。 • 出質人向參加人(發行人或證券商)申請，參加人審核無誤後向本公司申請設質交易。 • 本公司審核無誤後將出質人之證券撥入質專戶，完成設質作業 • 質權人參加人發予單式存摺。 非集保戶

45. 參、帳簿劃撥作業服務(續) 私人間讓與作業 • 因辦理私人間直接讓受、繼承、贈與等原因申請帳務調整(673交易) 1.有價證券所有人 檢具原留印鑑及相關證明文件及填具『登錄專戶持股 明細調整申請書』(673傳票)乙式二聯，向投信事業申 請辦理持股明細調整作業。 2.投信公司 審核無誤後，可新增受讓人基本資料(670交易) ，並操 作「登錄專戶持股明細調整」交易（673/673S交易）以 調整有價證券所有人間持股明細資料。

46. 登錄專戶 現股設質明細 證券所有人明細A 代保管明細 B 已繳回 C 未繳回 D 受益人甲 受益人乙 受益人丙 受益人庚 受益人丙 受益人丁 •••• ••••• 受益人戊 受益人己 受益人庚 受益人辛 ••••• ••••• 673交易 私人間直接讓受繼承及贈與 同ID撥轉(調整明細類別) 肆、帳簿劃撥作業服務(續) 私人間讓與作業-圖示 ※登錄明細異動可用A54報表查詢

47. 私讓、贈與、繼承作業

48. 肆、帳簿劃撥作業服務(續) 法院扣押 • 法院扣押(150交易)投信事業接獲法院扣押命令時，操作連線交易控管客戶帳戶餘額。 • 法院扣押資料異動(151交易)投信事業接獲法院扣押解除命令時，操作連線交易將客戶帳戶控管餘額予以解除。

49. 伍、收費制度 一、登錄交付費用

50. 伍、收費制度(續) 一、登錄交付費用(續)