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PROJETO CUSTOS-RS. Sistema de Custos do Estado do Rio Grande do Sul . Macrofase I. PROJETO CUSTOS-RS. APRESENTAÇÃO. Divisão de Custos e Controles Especiais CAGE/SEFAZ.RS. Luiz Cesar de Souza Ribeiro luizsr@sefaz.rs.gov.br. Abel Craici Podusko abelp@sefaz.rs.gov.br. www.sefaz.rs.gov.br

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Presentation Transcript
projeto custos rs

PROJETO CUSTOS-RS

Sistema de Custos do Estado do Rio Grande do Sul

Macrofase I

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PROJETO CUSTOS-RS

APRESENTAÇÃO

  • Divisão de Custos e Controles Especiais
  • CAGE/SEFAZ.RS
  • Luiz Cesar de Souza Ribeiro
  • luizsr@sefaz.rs.gov.br
  • Abel Craici Podusko
  • abelp@sefaz.rs.gov.br

www.sefaz.rs.gov.br

(51) 3214-5200

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PROJETO CUSTOS-RS

PAUTA

  • Contextualização do Projeto
  • Soluções Adotadas
  • Problemas Enfrentados e Oportunidades Percebidas
  • Aprendizagem
  • Resultados
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PROJETO CUSTOS-RS

CONTEXTUALIZAÇÃO DO PROJETO

título

Sistema de Custos do Estado do Rio Grande do Sul

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PROJETO CUSTOS-RS

CONTEXTUALIZAÇÃO DO PROJETO

instituição responsável

  • Contadoria e Auditoria-Geral do Estado – CAGE
  • Secretaria da Fazenda do RS – SEFAZ/RS
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PROJETO CUSTOS-RS

CONTEXTUALIZAÇÃO DO PROJETO

parceiros

  • Secretaria Geral de Governo
  • Companhia de Processamento de Dados do RS – PROCERGS
  • Secretaria da Administração e dos Recursos Humanos – SARH
  • Secretaria de Planejamento, Gestão e Participação Cidadã – SEPLAG
  • Secretaria da Educação do RS - SEDUC
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PROJETO CUSTOS-RS

CONTEXTUALIZAÇÃO DO PROJETO

marcos de implantação

  • 2004 – Instituição de Grupo de Trabalho
  • 2006 – Desenvolvimento de sistema de administração de materiais
  • 2007 – Desenvolvimento da macrofunção de cadastro de estrutura
  • 2008 – Implantação dos processos informatizados
  • 2009 – Desenvolvimento do sistema de consolidação e relatórios
  • 2010 – Implantação experimental do Sistema CUSTOS/RS
  • 2011 – Sistema CUSTOS/RS entra em produção
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PROJETO CUSTOS-RS
  • CONTEXTUALIZAÇÃO DO PROJETO

justificativa da importância do projeto

  • Caráter Inovador
  • Soluções de Tecnologia da Informação e Comunicação
  • Inovação na Gestão Pública
  • Governo Eletrônico

Cumprimento da Legislação

Aprimoramento da Gestão

Qualificação da Transparência

slide9

PROJETO CUSTOS-RS

  • Arcabouço Normativo
  • Marcos Históricos
  • 1964
  • 1967
  • 2000
  • 2008
  • 2009
  • 2010
  • Lei 4.320
  • DL 200
  • LC 101 – LRF
  • NBCT SP 16.2
  • PLS 229 – LQF
  • Lei 13.451 LO/CAGE
  • Sistema de
  • custos para
  • avaliação e
  • acompanhamento
  • da gestão
  • orçamentária,
  • financeira e
  • patrimonial
  • Determina que o sistema contábil seja estruturado com subsistema de informação de custo
  • Determinação dos
  • custos do serviços industriais
  • Apuração dos
  • custos do serviços
  • Para evidenciação dos resultados da gestão
  • PPA : custos por programa
  • Avaliação e acompanhamento dos custos como função institucional da CAGE
  • PPA: índice custo médio unitário estimado e efetivo
  • NBCT SP 16.11
  • LDO : demonstrativo de programa, com respectivo custos
  • IN CAGE Nº 5
  • Estabelece a conceituação, o objeto, os objetivos e as regras básicas para implantação do Subsistema de Informação de Custos – SICSP
  • Cria a metodologia de Estruturação Hierárquica de Centros de Custos
  • Informação de custos subsidiar tomada de decisão
  • Sistemas informatizados do Estado deverão adotar/ser adequados (EHCC) para viabilizar a apropriação de valores aos CC e possibilitar a interação com CUSTOS-RS
  • Contas de controle de custos
  • Função SCI : informação de custos
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PROJETO CUSTOS-RS

  • Arcabouço Normativo
  • Pertinência Temática do Projeto no Evento
  • 2009
  • 2010
  • modelar
  • - sistematizar
  • - gerar
  • - comparar
  • analisar
  • Informação de Custos
  • PLS 229 – LQF
  • Lei 13.451 LO/CAGE
  • avaliar
  • acompanhar
  • Custos dos Serviços Públicos
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PROJETO CUSTOS-RS
  • CONTEXTUALIZAÇÃO DO PROJETO

objetivos gerais

beneficiários

  • Atender a legislação
  • Aprimorar a gestão contábil
  • Dotar gestor público de informação detalhada sobre o gasto das unidades consumidoras
  • Permitir a avaliação de resultado da gestão
  • Gestor da Unidade Operacional
    • Insumos consumidos
  • Alta Administração do Órgão/Entidade
    • Gastos alocados estruturalmente
  • Formuladores de Política Públicas e Órgãos de Planejamento
    • Recursos públicos aplicados, por Programas de Governo
  • Órgãos de Controle
    • Avaliação de resultado
  • Sociedade
    • Transparência qualificada
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PROJETO CUSTOS-RS

SOLUÇÕES ADOTADAS

  • Premissas
  • Estratégias de Implantação e Metodologias
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PROJETO CUSTOS-RS

SOLUÇÕES ADOTADAS

  • Sistema Evolutivo e Gradativo
  • Sistemas Interoperáveis
  • Atendimento às Exigências Legais
  • Premissas
  • Entrada Automática de Dados
  • Conformidade com Registros Contábeis
  • Prioridade para o Resultado
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PROJETO CUSTOS-RS

SOLUÇÕES ADOTADAS

  • Princípio do Gradualismo
  • Estratégias de Implantação e Metodologias
  • Estabelecimento de Políticas de Custos
  • Intensividade no Uso de Tecnologia da Informação
  • Abordagem por Dimensões de Custos
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PROJETO CUSTOS-RS

SOLUÇÕES ADOTADAS

  • Princípio do Gradualismo
  • Seleção pela relevância do gasto
  • Ponderação pela reserva do possível
  • Fracionamento por macrofases
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PROJETO CUSTOS-RS

SOLUÇÕES ADOTADAS

  • Princípio do Gradualismo
  • Fracionamento por macrofases
  • I
  • ALOCAÇÃO DE GASTOS DIRETOS NOS COMPONENTES ESTRUTURAIS
  • II
  • RATEIO DOS CUSTOS DE APOIO SOBRE AS ATIVIDADES-FIM
  • III
  • CÁLCULO DOS CUSTOS DE PRODUTOS E SERVIÇO
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PROJETO CUSTOS-RS

S0LUÇÕES ADOTADAS

  • Macroambiente gerador de dados
  • Macroambiente de processamento de dados
  • Macroambiente de disponibilização de informações
  • Intensividade no Uso de Tecnologia da Informação
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PROJETO CUSTOS-RS

  • Macroambientes de Custos

GERAÇÃO DOS DADOS

EXTRAÇÃO, PROCESSAMENTO

E CARGA DE DADOS

DISPONIBILIZAÇÃO DE INFORMAÇÕES

Sistemas

Corporativos

Sistema Operacional de

Consolidação e Relatórios

Estruturas Administrativas

Sistemas

Locais

Sistema Nuclear

de Processamento

Sistema Gerencial de Informações

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PROJETO CUSTOS-RS

SOLUÇÕES ADOTADAS

  • Estratégias de Implantação e Metodologias
  • Abordagem por Dimensões de Custos
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PROJETO CUSTOS-RS

  • atributos do gasto
  • atributos do gasto
  • Sistema CUSTOSRS
  • Dimensões de Custos
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PROJETO CUSTOS-RS

SOLUÇÕES ADOTADAS

  • Sensibilização, envolvimento e coordenação de atores estratégicos
    • Rede de Colaboradores: SARH, SEPLAG, TESOURO, PROCERGS, ÓRGÃOS USUÁRIOS
  • Fortalecimento do arcabouço normativo-legal
    • LO/CAGE – Função Instituição/Competência
    • IN CAGE Nº5 - EHCC
  • Instituição de mecanismos que garantam o uso dos sistemas de custos e dos sistemas-fonte - Interoperabilidade
    • Protocolos e Procedimentos
  • Elevação do status do Projeto
    • Projeto Estratégico do Governo
  • Garantia de aporte tempestivo e suficiente de recurso
    • Orçamentário Ordinário, FUNSEFAZ e PROFISCO
  • Estabelecimento de Políticas de Custos
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PROJETO CUSTOS-RS

PROBLEMAS & OPORTUNIDADES

riscos estratégicos e necessidades de convergência

  • Custos no setor público
  • Sistemas informatizados de finanças públicas
  • Gestão das estruturas organizacionais do Estado
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PROJETO CUSTOS-RS

PROBLEMAS & OPORTUNIDADES

Custos no Setor Público

  • Falta de cultura na análise sistematizada de custos
  • Metodologia teórico-conceitual incipiente
  • Inexistência de solução modelo de TI
  • Participação da Equipe do Projeto em eventos, simpósios e congressos
  • Intercâmbio da Equipe do Projeto com outras instituições
  • Realização de eventos para
    • disseminação do conhecimento gerado,
    • orientação aos gestores
    • treinamento de usuários

Problemas enfrentados

Oportunidades Percebidas

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PROJETO CUSTOS-RS

PROBLEMAS & OPORTUNIDADES

Sistemas Informatizados de Finanças Públicas

  • Execução orçamentária da despesa:
    • competência do consumo
    • granularidade dos dados
  • Inexistência de políticas de interoperabilidade entre sistemas
  • Parametrização pelos ATRIBUTOS DE CONSUMO
    • Qualitativo
    • Quantitativo físico-monetário
    • Temporal
    • Localização

Problemas enfrentados

Oportunidades Percebidas

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PROJETO CUSTOS-RS

  • Atributos do Consumo
  • QUALITATIVO
  • QUANTITATIVO

Estruturação Hierárquica de Centros de Custos

  • LOCALIZAÇÃO
  • TEMPORAL

Estruturação de Projetos e Atividades

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PROJETO CUSTOS-RS

PROBLEMAS & OPORTUNIDADES

Gestão de Estruturas Organizacionais do Estado

  • Inexistência de mecanismos de cadastramento e atualização automáticos de estruturas administrativo-organizacionais
  • Instituição da ESTRUTURAÇÃO HIERÁRQUICA DE CENTROS DE CUSTOS
  • Implantação da MACROFUNÇÃO DE CADASTRO DE ESTRUTURA
  • Estabelecimento de parcerias para o desenvolvimento de SOLUÇÃO TECNOLÓGICA DE GESTÃO DE ESTRUTURA

Problemas enfrentados

Oportunidades Percebidas

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PROJETO CUSTOS-RS

APRENDIZAGEM

Implantação Experimental na SEDUC

  • Macrofunção de cadastro de estrutura
  • Processos informatizados
  • Infraestrutura tecnológica
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PROJETO CUSTOS-RS

APRENDIZAGEM

Metodologia de Integração

  • Desenvolvida e implantada em 3 sistemas-fonte;
  • Pessoal e Encargos
  • Material de Consumo
  • Água, energia elétrica e telefone (Grandes Fornecedores)
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PROJETO CUSTOS-RS

APRENDIZAGEM

Metodologia das Dimensões de Custeamento

  • Hierárquico-Estrutural
  • Desenvolvida
  • Consolidada
  • Sistematizada e em processo de implantação
  • Funcional-Programática
  • Em desenvolvimento
  • Consolidação em 2011
  • Sistematização em 2012
  • Implantação em 2013
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PROJETO CUSTOS-RS

RESULTADOS

Macrofunção de Cadastro de Plano de Centros de Custos

  • Desenvolvida e em produção
  • Implantada em 54 de 64 Órgãos/Entidades
  • Implantada em 8.525 de 17.629 Centros de Custos
  • De acordo com a Estruturação Hierárquica de Centros de Custos – EHCC.
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PROJETO CUSTOS-RS

RESULTADOS

Sistema de Administração de Materiais - SAM

  • Desenvolvido e em produção
  • Implantado em 39 de 64 Órgãos/Entidades
  • Corporativo – Módulo FPE
  • Adota a EHCC
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PROJETO CUSTOS-RS

RESULTADOS

Sistema de Consolidação e Relatórios de Custos – CUSTOS/RS

  • Desenvolvido e em produção
  • Implantado em 1 de 64 Órgãos/Entidades
  • Corporativo – Módulo FPE
  • Contém a EHCC
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PROJETO CUSTOS-RS

RESULTADOS

Ambiente Gerencial de Informação de Custos – CUBO CUSTOS

  • Desenvolvido e em produção
  • Implantado em 1 de 64 Órgãos/Entidades
  • Tecnologia DW – Portal BI da SEFAZ.RS
  • Dados extraídos do CUSTOS/RS
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PROJETO CUSTOS-RS

CONTATO

  • OBRIGADO!
  • Luiz Cesar de Souza Ribeiro
  • luizsr@sefaz.rs.gov.br
  • Abel Craici Podusko
  • abelp@sefaz.rs.gov.br

www.sefaz.rs.gov.br

(51) 3214-5200