Презентация Института Финансового Менеджмента

1. Политика управления, структуры ресурсов и результатов (MRRS): ее важная роль в управлении расходами Презентация Института Финансового Менеджмента Rohit Samaroo, Acting Senior Director, Results Management Strategies Division November 25, 2008

2. План Исторический контекст Система менеджмента расходов - Expenditure Management System (EMS), обновление. Управление, структура ресурсов и результатов (MRRS) – Достижения и проблемы Наблюдения и следующие шаги

3. В середине и в конце 1990’х: Канада достигла завидного финансового положения (1-2) • В 1993-94, Канада имеет дело с большим дефицитом бюджета • По обзорам программ (в 1994-95) Канада решила финансовый кризис через крупные сокращения расходов • В 1995 бюджет анонсирован в размере $16.9B в экономии на 3 года, далее дополнительно на $2B в экономии в 1996. • Общие расходы снизились на 10% с 1995 to1999, капитальные расходы упали на 35% • Но в 1997-98 годах профицит составил $ 3.5b - и бюджет был того времени в профиците

4. В середине и в конце 1990’х: Канада достигла завидного финансового положения (2-2) • Обзор программ оставил несколько вопросов: • Уменьшение производительности в таких важных областях контроля как: аудит, оценка, финансовый менеджмент • Время Кабинет направлены почти исключительно на новые расходы • К концу 1990-х годов, профицит бюджета привел к новым расходам без систематической оценки прямых расходов программ и перераспределения по необходимости • Продолжение использования специальных упражнений по контролю расходов по мере необходимости, например: • Комитет по рассмотрению расходов • Обзоры по расходам и управлению

5. Система управления расходами оказалась в центре аудита OAG(?) • Отчет Генерального аудитора указал на ряд важных областей для улучшения: • Расходы на существующие и новые программы были утверждены на два отдельных трека и в сравнении трудностей между существующими и новыми расходами • EMS был не полностью интегрирован с результатами программы. • В настоящее время EMS не требует, чтобы департаменты представляли данные, чтобы продемонстрировать, что они используют свои средства эффективно • И рекомендуется… • регулярный пересмотр расходов на контрольном уровне, чтобы существующие программы являлись актуальными и представляли ценности за затрачиваемые деньги, • доступ и использование информации о результатах деятельности в процессе решения о расходах, • надлежащие система и процедуры центральных органов для оценки новых предложений по расходам и соотношения их с существующими программами

6. Бюджет на 2006 набор рамок для реализации EMS, обновления • Бюджет сформулировал набор критериев для управления и надзора федеральных программ: • Государственным программам необходимо сосредоточить внимание на результатах и ​​цены • Государственные программы должны быть согласованы с федеральными обязанностями • Государственные программы, которые больше не служат целям, для которой они были созданы, должны быть устранены

7. Система менеджмента расходов (EMS) Обновление

8. EMS Обновление – Всеобъемлющие цели • Утверждено правительством в июне 2007 года • Управление совершенства - распределение и эффективность работы • Знакомство с государственными приоритетами • Обеспечение объема государственных расходов • Оказание высокопроизводительных программ и услуг для канадцев • Финансовая надежность - общая бюджетная дисциплина • Контроль за общим рост ом расходов по программам

9. Три столпа, поддерживающие EMS обновление 1. Первоначальная дисциплина • Критическая информация для решений Кабинета Новые расходы 2. Стратегические обзоры • Текущие консультации для Кабинет для выравнивания расходов на государственные приоритеты и обеспечения производительности и соотношения цены и качества Существующие расходы 3. Управление, ориентированное на результаты • Измерения и тестирования наших программ для демонстрации результатов для граждан Канады Все расходы

10. 1. Первоначальная дисциплина (новые расходы) • Обозначает по каким новым предложениям утверждаются расходы • Подчеркивает более дисциплинированный подход к управлению новых расходов, обеспечивая все новые предложения: • Ясные критерии успеха • Твердая информация о том, как предложение вписывается в существующие расходы • Какие результаты достигаются в смежных областях? • Как новое предложение связано с существующими расходами? • Существуют ли возможности для перестройки? • Обеспечить варианты перераспределения финансирования Более первоначальную дисциплину расходов обеспечивает, более большая предварительная работа аналитиков на этапе Меморандума Кабинета министров

11. 2. Стратегические Обзоры - Обзор эффективности всех существующих программ расходов • Стратегические обзоры: • Всесторонний обзор программы каждого департамента • Убедитесь, что все программы: • Увязаны с приоритетами Правительства • Четко в рамках федеральных обязанностей • обоснованные • Эффективны и действенны • Хорошо управляются • Которые рассматриваются Кабинетом министров в рамках подготовки бюджета • Определяется самые низко эффективные 5 процентов от всей программы и перераспределяются на финансирование более высоких приоритетов • Привлечение внешних экспертов по каждому Обзору для обеспечения последовательности и объективности TBS (Счетный Комитет): заостряет внимание на выполнении программы и консультации с TB (Казначейством) сводного бюджета и принятие решений по новым и существующим расходам

12. 3. Управление, ориентированное на результаты (все расходы) • Все ведомства должны стремиться к совершенству в управлении всех своих программ и расходов в целях конкретных результатов для граждан Канады • Это означает, что все программы должны: • Иметь ясные ожидаемые результаты и критерии успеха • Иметь полную стоимость программы • Оцениваться на регулярной основе • Отчитываться по ожидаемым и достигнутым результатам • Использовать показатели эффективности и оценки для настройки ресурсов и стратегий на основе достигнутых результатов • Развивать культуру с акцентом на результаты Необходим акцент на выполнении программы, актуальность и эффективность, а не только на потраченные доллары

13. Управление, структура ресурсов и результатов - (MRRS)

14. MRRS является основой обновленной EMS • Представляет собой общий подход к сбору, управлению и отчетности информации о результатах деятельности • Устанавливает перечень всех федеральных целевых программ • Ссылается на ресурсы результатов по каждой программе - плановые и фактические • Устанавливает такую ​​же структуру, как для внутренних принятий решений так и внешней отчетности • Демонстрация как программы выравнены друг к другу (связь); • Полная стоимость программы; и • в конце концов, ... обеспечивает эффективное взаимодействие между ведомствами, центральными органами и парламента за счет использования общей системы и фактических данных

15. Вся информация основана на аналогичные структуры программы - PAA Архитектура программы действий (PAA) + финансовая и нефинансовая информация PAA Департамент (министерство) • Плановые и фактические результаты всех программ • Планируемые и фактические финансовые данные • Структура управления, принятия решений по информации результатов программы Парламентский контроль - неизменный Стратегический результат Подотчетный уровень TB (Счетный комитет) & Парламент – неизменный Обязательный для всех элементов и всех уровней PAA Основная Программа действий Суб – программа действий Уровни информации по Программам – намного более деталезированный Суб – суб – программа действий ИТ-поддержка: Расходы информационной системы управления

16. Общие основы для планирования и отчетности внутри и снаружи Министерства Инструмент управления Полное отображение программы Лучшее выравнивание ресурсов и приоритетов Отчетности на основе больших доказательств Улучшение выполнения программы Парламент Инструмент отчетности Сильная ответственность за расходы и результаты Бюджетный План Финансы PCO (хз?) Хорошо структурированная информация помогает общению и принятию решений… Более логичная пи последовательная основа для взаимодействия TBS (Счетный Комитет) Обоснованные решения по инвестиционным решениям на основе приоритетов и соотношение цены и качества MRRS Цели стратегии: Разработка единого общегосударственного подхода по сбору, управлению и отчетности финансовой и нефинансовой информации по результативности - обеспечение комплексной и современной структуры управления расходами

17. ИсполнениеMRRS включает пять шагов • Департаменты разрабатывают полностью сформированную структуру для своей Архитектуры программы деятельности(PAA) (с декабря2006 помай2007) • Департаменты выявляют/определяют Рамочные измерения эффективности (PMF) и Структуры управления на протяжении всей своей PAA (июнь 2007 - осень2007) • Департаменты систематическисоздают, собирают и используют информацию MRRS (с январь2008 и далее впредь) • TBS разрабатывает и выкатывает систему для сбора стандартизированной ведомственной информации о деятельности департаментов ( с 2009 и далее впредь) • Добавление информации MRRS во всех процессах управления расходами ( 2009 and onwards)

18. Шаг 1: Запущен в декабре06 – Полностью составленный PAA • 98 департаментов и агентствмодифицировали свои PAA как часть Первого Шага • Шаг 1 сгенерировал инвентаризацию большинства государственных программ (примерно 2500 программ) • TBS продолжает работать с департаментами для дальнейшего совершенствования своих стратегических результатов иPAAs • Стабильность является проблемой: Для2009-10 процесс изменения: • 46 департаментов и агентств выступили с предлагаемыми изменениями в их стратегических результатах и/или PAA

19. Step 2: Запуск в июне07 – развитиеРамочного Измерения эффективности - Performance Measurement Frameworks (PMF) • PMF изложил стратегический результат(ы) и ожидаемые результаты и результаты, связанные с программами PAA , в том числе: • Показатели эффективности • Источники данных • Частота сбора данных • Цели • Планируемые расходы программы • Все департаменты теперь имеют PMF, однако качество существенно различается • В настоящее время в Шаге 3

20. PMF Качество на сегодняшний день показывает необходимость улучшения PMF 4х уровневая шкала: 1= бедно (требуется основные регулировки), 2= слабо(нуждается в существенном улучшении), 3 = удовлетворительно (требует некоторые улучшения), 4= очень хорошо (может потребовать некоторого уточнения)

21. MRRS стал основой обновленной EMS

22. Внутренние службы • Мы должны быть в состоянии захватить реальную стоимость для внутренних служб • Профиль GC внутренних служб установленного образца категории для внутренних услуг в PAA • Разработан при участии Старшего финансового директора рабочей группы • Включает в себя 1 Программу деятельности, 3 Sub-программы деятельностии11 Sub-Sub-программы деятельности категорий для внутренних служб • Различные требования к отчетности, установленные для различных организаций (по размеру) • Микро, маленькие и большие

23. Пересмотренный ПрофильGC внутренних служб и связанных с ними PAA уровни PAA уровни Внутренние службы • Управление и управленческая помощь • Управления и надзор • Коммуникации • Юридические консультации • Ресурс службы управления • Управление человеческими ресурсами • Финансовый менеджмент • Информационный менеджмент • Информационные технологии • Поездки и другие административные услуги • Услуги по управлению активами • Недвижимость • Материальная часть • приобретения Программа деятельности Sub-Программа деятельности Sub-Sub Activity Sub-Sub Activity Sub-Sub Activity Sub-Программа деятельности Sub-Sub Activity Sub-Sub Activity Sub-Sub Activity Sub-Sub Activity Sub-Sub Activity Sub-Программа деятельности Sub-Sub Activity Sub-Sub Activity Sub-Sub Activity

24. MRRS: Статус и некоторые ключевые наблюдения • MRRS стало критическим для ведомственного управления • Федеральное правительство имеет лучший перечень программ, которые он когда-либо имел • MRRS более благоприятно позволяет действовать обновленной EMS, в: • Первоначальная дисциплина – обзор MC (?) • Стратегические обзоры и • Управление, ориентированное на результаты, однако … • Трудности до сих пор имеются • Существенный объем работы и мощности по-прежнему необходимы для улучшения качества PMF • Выравнивание финансовой системы, чтобы захватить соответствующие плановые и фактические расходы по каждой программе еще ​​предстоит проделать во всех департаментах • Основные культурные изменения требуют настойчивости, терпения и приверженности • В конечном счете, это повторяющийся процесс • В целом, однако, значительный прогресс был достигнут

25. Двигаясь дальше… • Усилить деятельность по реализации Шага 3: Департаменты систематически создают, собирают и используют информацию MRRS • Укрепление обзоров МС в контексте текущих расходов • Значительно повысить качество ведомственных PMF • Обеспечить сбор и использование информации о результатах деятельности в департаментах • Добавить информацию о производительности во всех процессах, EMS (например, меморандумы Кабинета министров, Казначейство, Стратегическое обзоры, программы продления)

26. Свяжитесь с нами • Для большей информации свяжитесь с нами: • RohitSamaroo, A/Senior Director, Results Management Strategies at (613) 957-7053, or • e-mail to Rohit.Samaroo@tbs-sct.gc.ca • MRRS website at: http://publiservice.tbs-sct.gc.ca/pubs_pol/dcgpubs/mrrsp-psgrr/siglist_e.asp