Формування системи протидії шахрайству як головній загрозі фінансовій безпеці страховика

1. Державний вищий навчальний заклад «Українська академія банківської справи Національного банку України» Формування системи протидії шахрайству як головній загрозі фінансовій безпеці страховика Науковий керівник: доктор економічних наук, професор КозьменкоСергій Миколайович Рубан Олег Олександрович

2. Слайд 2 Постановка задачі: визначення рівня фінансової безпеки страхової компанії та ступеня впливу шахрайських дій на фінансову безпеку Частина 1.Визначення рівня фінансової безпеки страхової компанії Частина 2. Розрахунок узагальнюючого показника шахрайських дій у страховій компанії Частина 3. Оцінка ступеня впливу шахрайських дій на фінансову безпеку страхової компанії

3. Частина 1 Етап 1 Слайд 3 Формування множини показників на мікрорівні Таблиця 1 – Групи показників оцінки рівня фінансової безпеки страховика на мікрорівні Матриця показників (kij) для розрахунку статичного інтегрального показника фінансової безпеки страховика (IFSst) має вигляд : де А – матриця значень показників фінансового стану на мікрорівні; і – порядковий номер показника (і=1e); j – порядковий номер року (j=1f); kij– і-тий показник фінансового стану сукупності j-го часового ряду на мікрорівні. Матриця показників ( ) для розрахунку динамічного інтегрального показника фінансової безпеки страховика (IFSdn) має вигляд : де B – матриця значень показників фінансового стану на мікрорівні (i=1emv, j=1fmv,); – і-тий показник фінансового стану сукупності j-го часового ряду на мікрорівнідля IFSdn;

4. Частина 1 Етап 2 Слайд 4 Формування множини показників на макрорівні Таблиця 2 – Показники оцінки рівня фінансової безпеки страховика на макрорівні Матриця показників макрорівня для розрахунку статичного та динамічного інтегрального показника фінансової безпеки страховика має вигляд : де C – матриця значень показників на макрорівні; z – порядковий номер показника (z=1x); q – порядковий номер переваги (q=1y); kzq – z-тий показник сукупності q-х переваг на макрорівні.

5. Частина 1 Етап 3 Слайд 5 Поділ показників мікро- та макрорівня за напрямками впливу на рівень фінансової безпеки страховика Напрямки впливупоказників Показники однонапрямленого впливу Показники різнонапрямленого впливу kij↑ IFSst↓; kij↑ IFSdn↓; kijmv↑ IFSst↓; kijmv↑ IFSdn↓; kzq↑ IFSst↓; kzq↑ IFSdn↓. kij↑ IFSst↑; kij↑ IFSdn↑; kijmv↑ IFSst↑; kijmv↑ IFSdn↑; kzq↑ IFSst↑; kzq↑ IFSdn↑. kij↓IFSst↑; kij↓IFSdn↑; kijmv↓IFSst↑; kijmv↓IFSdn↑; kzq ↓IFSst↑; kzq↓IFSdn↑. kij↓ IFSst↓; kij↓IFSdn↓; kijmv↓IFSst↓; kijmv↓IFSdn↓; kzq ↓IFSst↓; kzq↓IFSdn↓.

6. Частина 1 Етап 4 Слайд 6 Нормалізація вхідних даних Нормалізація вхідних даних для розрахунку статичного показника IFSstпроводиться за формулами: де – нормалізоване значення і-го показника фінансового стану j-го часового ряду на мікрорівні; – нормалізоване значення z-го показника фінансового стану q-го часового ряду на макрорівні; – і-те значення показника фінансового стану j-го часового ряду на мікрорівні; – z-те значення показника фінансового стану q-го часового ряду на макрорівні; – максимальне значення серед показників фінансового стану сукупності j-го часового ряду на мікрорівні; – максимальне значення серед показників фінансового стану сукупності q-го часового ряду на макрорівні.

7. Частина 1 Етап 5 Слайд 7 Проведення бальної оцінки показників Бальна оцінка для показників однонапрямленого та різнонапрямленого впливу на мікрорівніпроводиться за формулами: де – бальна оцінка показника фінансового стану однонапрямленого впливу на мікрорівні. – бальна оцінка показника фінансового стану різнонапрямленого впливу на мікрорівні.

8. Частина 1 Етап 6 Слайд 8 Визначення вагів груп та вагових коефіцієнтів кожного показника Рисунок 1 - Матриця сукупності бальних оцінок наданих переваг та вагових коефіцієнтів показників на макрорівні Визначення вагів груп та вагових коефіцієнтів показників мікрорівня відбувається експертним шляхом Визначення вагівпоказників макрорівня проводиться за методикою Фішберна: де – ваговий коефіцієнт показника на макрорівні; z– порядковий номер показника із сукупності пріоритетів на макрорівні (z=1N, q=110); N– загальна кількість взятих для аналізу показників на макрорівні.

9. Частина 1 Етап 7 Слайд 9 Коригування бальних оцінок за рівнем їх пріоритетності Коригування бальних оцінок показників мікрорівняза рівнем їх пріоритетності відбувається за формулами: де – результат коригування і-тих бальних оцінок однонапрямленого впливу j-го року за рівнем їх пріоритетності на мікрорівні; – результат коригування і-тих бальних оцінок різнонапрямленого впливу j-го року за рівнем їх пріоритетності на мікрорівні; – квадрат бальної оцінки показника однонапрямленого впливу на мікрорівні; – квадрат бальної оцінки показника різнонапрямленого впливу на мікрорівні. Коригування бальних оцінок показників макрорівня за рівнем їх пріоритетності здійснюється за формулами: де – результат коригування z-тих бальних оцінок однонапрямленого впливу кожного року за рівнем їх пріоритетності на макрорівні; – результат коригування z-тих бальних оцінок різнонапрямленого впливу кожного року за рівнем їх пріоритетності на макрорівні; – квадрат бальної оцінки показника однонапрямленого впливу на макрорівні; – квадрат бальної оцінки показника різнонапрямленого впливу на макрорівні.

10. Частина 1 Етап 8 Слайд 10 Розрахунок інтегральних показників фінансової безпеки страховика Розрахунок статичного інтегрального показника фінансової безпеки страховика (IFSst): де IFSst– статичний інтегральний показник фінансової безпеки страхової компанії; sl – кількість показників однонапрямленого впливу на мікрорівні;sm– кількість показників однонапрямленого впливу на макрорівні; dl– кількість показників різнонапрямленого впливу на мікрорівні;dm – кількість показників різнонапрямленого впливу на макрорівні. Розширена формула показника IFSst: Розрахунок динамічного інтегрального показника фінансової безпеки страховика (IFSst): де IFSdn– динамічний інтегральний показник фінансової безпеки страхової компанії; – результат коригування і-тих бальних оцінок показників однонапрямленого (різнонапрямленого) впливу j-го року динамічного часового ряду на мікрорівні; – результат коригування z-тих бальних оцінок показників однонапрямленого (різнонапрямленого) впливу q-го року динамічного часового ряду на макрорівні.

11. Частина 1 Етап 9 Слайд 11 Визначення рівнів інтегральних показників фінансової безпеки страховика Кожне розраховане значення показника IFS (IFSst, або IFSdn) потрапляє в певний інтервал, що відповідає одному із чотирьох рівнів: низький, середній, достатній та високий:

12. Частина 1 Етап 10 Слайд 12 Перевірка інтегральних показників фінансової безпеки страховика на аномальність Для перевірки отриманого значення показника IFS на аномальність використовується формула критерію Ірвіна: де – розрахункове значення критерію Ірвіна за рік t; – інтегральний показник фінансової безпеки страховика за рік t; – інтегральний показник фінансової безпеки страховика за рік t-1; – середньоквадратичне відхилення. Якщо то значення інтегрального показника фінансової безпеки страховика замінюється за формулами:

13. Слайд 13 Частина 2 РОЗРАХУНОК УЗАГАЛЬНЮЮЧОГО ПОКАЗНИКА ШАХРАЙСЬКИХ ДІЙ У СТРАХОВІЙ КОМПАНІЇ Формування вхідних даних Визначення направленості впливу показників Різнонапрямлений вплив Однонапрямлений вплив frFI, frFI; frFI, frFI. – нормалізоване значення і-го показника шахрайства j-го часового ряду; Проведення нормалізації показників Проведення бальної оцінки – бальна оцінка показника шахрайства. Визначення вагових коефіцієнтів – ваговий коефіцієнт показника однонапрямленого (різнонапрямленого) впливу. Розрахунок узагальнюючого показника впливу шахрайства де FI– узагальнюючий показник рівня шахрайства; s– кількість показників однонапрямленого впливу; d– кількість показників різнонапрямленого впливу; Проведення якісної оцінки узагальнюючого показника впливу шахрайства Перевірка отриманих значень на аномальність де F– матриця значень показників шахрайства; і– порядковий номер показника (і=1g);j– порядковий номер року (j=1h); frij– і-тий показник шахрайства j-го часового ряду.

14. Частина 3 Слайд 14 ОЦІНКА СТУПЕНЯ ВПЛИВУ ШАХРАЙСЬКИХ ДІЙ НА ФІНАНСОВУ БЕЗПЕКУ СТРАХОВОЇ КОМПАНІЇ Оцінка чутливості рівня фінансової безпеки страховика до зміни масштабів шахрайських дій у компанії здійснюється за формулою: де x – залежна змінна;y – незалежна змінна; x – приріст залежної змінної; y – приріст незалежної змінної. Якщо, то коефіцієнт еластичності статичного інтегрального показника від узагальнюючого показника рівня шахрайства буде визначатися за формулою: де –коефіцієнт еластичності рівня фінансової безпеки страховика від загального впливу шахрайських дій у страховій компанії. У випадку якщо залежність рівня фінансової безпеки буде описуватися функцією то коефіцієнт еластичності буде розраховуватися за формулою:

15. Частина 3 Слайд 15 ОЦІНКА СТУПЕНЯ ВПЛИВУ ШАХРАЙСЬКИХ ДІЙ НА ФІНАНСОВУ БЕЗПЕКУ СТРАХОВОЇ КОМПАНІЇ Рисунок 2 – Графік залежності еластичності рівня фінансової безпеки СК «Скайд» до зміни загального впливу шахрайських дій Таблиця 3 – Таблицязалежності коефіцієнтів еластичності фінансової безпеки від узагальнюючих показників рівня шахрайства

16. Слайд 16 ВИСНОВКИ • Результати інтегральних оцінок показників фінансової безпеки страховика дають змогу зробити висновок про ефективність обраної стратегії страховика та його здатність протидіяти негативному впливу загроз фінансовій безпеці. Розрахунок інтегральних показників фінансової безпеки страховика дозволяє визначити вплив шахрайства, як головної загрози фінансовій безпеці вітчизняних страхових компаній. • Результати застосування даного підходу на практиці вітчизняних страховиків дають можливість визначити узагальнений вплив шахрайських дій з боку страхувальників, працівників страхової компанії та посередників на діяльність страховика. • Проведення оцінки даного впливу дозволяє встановити залежність рівня фінансової безпеки від зростання кількості випадків страхового шахрайства. • Запровадження на практиці даного підходу дає можливість визначити інтервали зростання та спаду, що дозволяє зрозуміти на скільки критичною для страховика є проблема шахрайства у компанії. • Використання запропонованого підходу дає підстави для встановлення пріоритетності застосування заходів протидії негативному впливу страхового шахрайства у залежності від величини та періодів зміни значень узагальнюючих показників рівня шахрайства та еластичності рівнів фінансової безпеки до даних показників. • На основі отриманих результатів запропоновано перелік заходів мінімізації негативного впливу шахрайських дій на діяльність страховика.

17. Дякую за увагу!