Германский Кооперативный Союз Райффайзен

1. Германский КооперативныйСоюз Райффайзен

2. DGRV профиль

3. DGRV представляет себя • Объединениекооперативов, которые произошли отФ.В. РайффайзенаиГ. Шульце - Делича • Основан в 1972, объединениеорганизаций Райффайзена и Шульце - Делича • Центральная ассоциацияиправомерная ассоциация аудитасоответственнокооперативному закону немецких кооперативных организаций (17,8 млн. пайщиковиболее 780.000 сотрудников - одна из наибольших экономических организаций Германии)

4. Пайщики DGRV DGRV имеет129 пайщиков - организаций: • федеральные союзы (BVR, DRV, ZGV, ZdK) • региональныеипрофессиональные ассоциации аудита • региональныеи федеративные центры • центральныеиспециальные учреждения 31.12.2009

5. Задачи согласно уставу(выдержка) • содействиеиразвитиекооперативного делаи кооперативно- ревизионного дела • восприятиесовместныхэкономических, правовыхи финансово - политическихинтересов • восприятиеобразовательно - политическихинтересовикоординированиекооперативногообразования • проведениеревизий (например:годовые отчетные ревизиии микроэкономическиеспециальные проверки) • кооперативноеразвитиеиоказание консалтинговых услуг за рубежом содействиеинтересампайщиков

6. DGRV Know-how Услуги DGRV • представление интересов • отчетность • ревизионное дело • право • налоги • интернациональная работа по развитию • обучение персонала

7. Отчетность • поддержкапайщиковидоверителейиз организацийпривнедрениииосуществлении: • стандартов отчетности • стандартов аудита • регулирования банковского и финансовогонадзора • профессионально - правовых предписаний • разработкарецензийк национальным и интернациональнымвопросам бухгалтерского учета • контроль качества по вопросамотчетности и контроля

8. Контроль DGRV - Ассоциация аудитадля общей организации: • обязательный аудитпо § 53 кооп. закона • заключительный аудит групп • микроэкономическийспециальный аудит • портфолио ревизия • аудит деятельности • аудит WpHG • кооперацияс DGR - аудиторской фирмой

9. Аудитфинансовыхпоказателей: годовой отчет организация иконтролькооператива капиталитребования ликвидности (банки) специальный запрос отчета лицензирование Обзор управления: структура организаций, институциональные ревизии, организация внутренних процедур, механизмы управленияи деятельности, политика менеджмента Дальнейшиеспециальные проверки (банки): депозитные счета отмывание денег фонд гарантирования вкладов Основные элементыкооперативногоаудита

10. Право • правовые консультации для пайщиков • разработкаюридических заключений • заключениерамочных договоровдля всей организации • представление интересовпо отношениюк законодателям на национальном иевропейском уровнях • обучениенаблюдательных советови правлений • преподаваниев ADG (аудиторские курсы) • консультации для управления

11. Налоги • отслеживаниеналоговыхизменений • рецензияпо специальнымналоговым вопросам • концепция учебных материалов • проведение семинаров

12. Интернациональная работа DGRV • поддержка немецкихи иностранных кооперативныхорганизаций винтернациональной работе • обмена информации с кооперативными организациямидругих страниинтернациональными кооперативными организациями • проведениеконсалтинговых проектов и проектов по развитию в совместной работес BMZ иразличными федеративными министерствами, Европейским Сообществом, Мировым банком, Интерамериканским банком развития, Азиатскимбанком развития, Немецким сообществом по интернациональнойсовместной работе и банка по реконструкции

13. Обучение персонала • содействиеобучениюи повышениюквалификации пайщиков • кооперациясАкадемией немецкихкооперативов (национальныйинститут по обучению) • координациякооперативнойработы обучения • обучениевбанковской, продукционной и сельской • сферах • содействие младшим аудиторам • квалификациядля аудиторов

14. Историянемецкихкооперативов

15. Кооперативыпроизошли более150 лет тому назадкак реакцияна экономическиеи социальные проблемы, в результатеосвобождения крестьянства, начинающейся индустриализациииновойремесленной свободы. В сберегательныхи кредитных кооперативахначалось принятие сбережений и выдача маленьких кредитов; они были -наряду со сберегательными кассами - первымимикрофинансовыми институтами в мире. Сберегательные кредитные кооперативы во многих странах мира- это важные финансовые посредники, которые дают возможность доступа к финансовым услугам широкому кругу населения, в особенности к микрокредитам. Кооперативывчера и сегодня

16. Вехи: 1880кризисыв кооперативах (проблемы менеджмента) РайффайзениШульце - Деличустанавливают регулярныепроверки 18891.600 кооперативов принятие закона о кооперации: правовые рамкидля предпринимательских коперативов, регулярные проверкипредписанные законом 1890 - 1920 устойчивый рост кооперативныхорганизаций 1925 21.000 кооперативов 1926-1929 новые экономические кризисыв кооперативахкак последствиемирового экономического кризиса 1934изменения в законе по кооперации, обязательный аудит благодарякооперативным союзам 1937фонд гарантирования вкладов (институт защиты) Происхождениенемецкихкооперативов

17. Общая информация о Германии

18. Важные данные о Германии • население82,3 млн. • площадь357.000 км2 • число KMU 3,6 млн. • KMU доляна все предприятия > 90 % • KMU доля наBIP46,7 % • доля рабочих мест вKMUнаобщую занятость70,8 %

19. Социальная рыночная экономика • демократия • частная собственность • рыночная ориентацияв сочетаниис социальнойсистемой гарантий • государствоопределяетправовые рамочные условия (конкурс, защита / содействиедля KMU) • порука / ответственность перед самим собой

20. Основы кооперативов

21. Предпринимательскиетрадиции предпринимательскийопыт членство- cамопомощь - самоуправление - личная ответственность - содействие пайщикам профессионализм поддержка союзов и объединений успешнаяорганизационно-правовая форма предприятия вчера, сегодня и завтра Кооператив

22. Вцентре деятельностикооперативов стоятпайщики. Этим преимуществом пользуются более 17,5 млн. пайщиков (кооперативные банки, сельские товарныекооперативы, ремесленные коопера-тивы). Основные принципы кооперативов: самопомощь самоуправление личная ответственность Пайщики в центре внимания

23. Кооперативы и кооперативные системы - решающий фактор для обеспечениядоступа на международ-ный рынокиспособности функционировать в условиях рыночной экономикимногих малых и средних предприятий. Одновременно ониукрепляют конкуренциюна своих рынках и являютсяглавной опоройобщества в условиях рыночной экономики, опираясь на потребности своих пайщиков идемократическое волеобразование. Таким образом кооперативы позволяют создатьбудущеемиллионов людей. Гарант конкурентноспособности

24. Кооперативобъединяетпрофессионализмменеджмента с целями иконтролемпайщиков. Кооперативныепроверки и консультациислужатприэтоморудием, котороеобъединяетпрофессиональныйменеджмент с потребностями и контролемпайщиков. Созданное в Германииобязательноечленство ваудиторскихсоюзахи обязательныепроверкигарантируютнаряду с непрерывностьютакжевысокуюкомпетентностьаудита и консультаций. Работоспособная системапосредством контроля и консультирования

25. Нормативныезадачикооперативов в Германии

26. Кооперативы в Германии- нормативные задачи - • содействиеиразвитиепредприятиямпайщикам • кооперативные принципы • самопомощь • самоуправление • личная ответственность

27. Кооперативы в Германии - основы работы - • правовые основы • закон о кооперации, обязательные проверки • BGB, HGB, KWG etc. • устав • экономическиеосновы • планирование • контроль • бухгалтерские основы • бухгалтерское дело • годовой отчет

28. Кооперативы в Германии - права пайщиков - • право в принятии решений, совместное решение • участиена общем собрании • право требований • права на информацию • просмотрпротоколов • сведенияуправления / совета надзора • правона прибыль • доход • убыток

29. Кооперативы в Германии - обязательствапайщиков - • соблюдениеустава • взносдоли • информация о месте жительства • аренда земли

30. Кооперативы в Германии- всеобщее собрание - • высшийорганкооператива • созыв • обыкновенное и чрезвычайное • всеобщее собрание • решения • право требования • большинство • протоколирование

31. орган контроля выборы заданияиобязательства совместныезаседанияуправленияинаблюдательного совета вознаграждение Кооперативы в Германии - наблюдательный совет -

32. исполнительный орган выборы / заявка задачииответственность по отношениюк пайщикам кооператива по отношениюк сотрудникам прием на работу чувство ответственности Кооперативы в Германии - управление -

33. значениебухгалтерии квалификация бухгалтеров связьмежду бухгалтериейи экономическим анализом годовой отчет аудит Кооперативы в Германии - бухгалтерия -

34. Фактор успеханемецких кооперативов • финансирование заказа (содействие пайщикам) посредством совместногопредприятияпредпринимательско ориентированногокооператива • разумныеправовые основы • структурированиекакдецентральная, многоступенчатая система • обязательный аудитблагодарякооперативным союзам • регулированиеинадзоркооперативныхбанков • система гарантий (институт защитывключаязащиту депозитов) для кооперативныхбанков • структурноеобразование / квалификация

35. Кооперативный секторв Германии

36. Сектор в Германии • кооперативныебанки • 1.121 кооперативныхбанков13.350 филиала • 2 кооперативных центральных банка • 17млн. Пайщиков, > 30 млн. клиентов • сельскиетоварныекооперативы • 2.531 кооперативовРайффайзена(включая 19 кооп. центров) • 48,2 млд. € товарооборотгруппы • промысловыекооперативы • 1.928 кооперативов400.000 пайщиков 7 кооп.центров • 112,9 млд. € товарооборотгруппы • потребительскиекооперативы • 215 кооперативов500.000 пайщиков • 2,0 млд. € товарооборотгруппы • жилищностроительныекооперативы • 1.931 кооперативов2,8 млн. пайщиков • 2,2 млн. квартир

37. Схема кооперативных организаций в Германии нацио-нальный уровень региональный уровень 6 региональных союзов 6аудиторскихсоюзов 4 региональн. спецбанков 2промысловых товарн. центров 17 центров Райффайзен 1коопбанк центральный местный уровень 2.512 товарн. кооп. и кооп. бытового обслуживания Райффайзен 1.121 народныхбанков и банковРайффайзен с 13.350 филиалами 1.921 промысловыхтоварныхкооперативов,kооперативовбытовогообслуживания и 214 потребительские кооперативы 151смешанных кооперативов (банк / товар)

38. Кооперативныесоюзы в Германии 3/3(аудиторские союзы для кооперативных банков)

39. Немецкий банковский сектор

40. Банковскаясистема в Германии EZB + Германскийфедеративныйбанк с 9 главными управлениями Федеративное ведомство по надзору за деятельностью кредитного дела банки универсального типа специализированныебанки(59) кредитныебанки (284) кооперативныекредитныебанки (1.123) публично-правовыекредитныебанки (437) частные банки публично-правовыебанки • крупныебанки (4) • региобанки и пр. кредитбанки (170) • филиалызарубежныхбанков (110) • 1.121кредитныекооп. банки (Народныебанки и банкиРайффайзен) • 2 кооперативныхцентральныхбанка • 429 сберкассы • 10 жироцентров • частные ипотечные банки • кредитбанки со спец. заданиями • инвестиционные компании • частные строител. сберкассы • гарантийные банки и другие банки • публичнопра-вовыеземель-ныебанки • кредитныебанкисоспециальны-мизаданиями • общественныестроительныебанки

41. Кооперативный финансовый сектор в Германии

42. Кооперативный финансовый союз 1/2 национальныйкооперативный центральный банк региональныйкооперативныйцентральный банк 917 204 1.121 локальныхкооперативных банков, включая 13.350 банковских точек (Народныебанки и банкиРайффайзен, областныебанки, почтовые, сберегательные и ссудныекооперативы) 5региональныхаудиторских союза союз аудита областных банков союз аудита почтовых, сбере-гательных и ссудных кооперативов Федеративный союз германских народных банков и банков Райффайзен

43. Кооперативный финансовый союз 2/2

44. экзогенныеусловия эндогенныеусловия ассоциациииобъединения операционныефакторы • правовые рамки • кооперативный закон • банковское право • руководящие принципы • правовая система • верховенство закона • интернациональные нормативы • надзор • правовой надзор • технический надзор • внешний аудит • макроэкономические факторы • кооп. принципы • резюме компании • модели конституций • союз • представительства • совет • тренировка • равномерная публикация • принцип субсидиарности • саморегулирование • обработка данных (EDV) • принципы управления • надежность, пригодность • правила (moral hazard) • обязанности / структура • цели управления • платежеспособность, гарантия, ликвидность, конкурентноспособность • операционныезаведения • организация предприятия • ресурсы персонала • внешняя контрольная система • бухгалтерия, управление • техническоеоборудование • маркетинг Системасберегательных и кредитных кооперативов

45. Народные банки и банки Райффайзен

46. Народные банки и банки Райффайзен

47. Народные банки и банки Райффайзенсхема пайщиков - частные лица Итого 2011: 15,5 млн. пайщиков

48. Народные банки и банки Райффайзенсхема пайщиков - предприятия и лица, не работающие по найму Итого 2011: 1,5млн. пайщиков

49. Народные банки и банки Райффайзенкредиты предприятиям и лицам не работающих по найму Итого 2011: 207,4 млд. € (от общей суммы424,5 млд. €)

50. Доляаграрныхкредитовотобщейвыдачикредитовотечественнымпредприятиям и лицамнеработающихпонайму