第九章  存款货币银行
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第九章 存款货币银行. 第一节 存款货币银行的产生与发展 第二节 存款货币银行业务 第三节 分业经营和混业经营 第四节 金融创新 第五节 不良债权 第六节 信用货币的创造 第七节 存款货币银行的经营原则与管理. 第一节 存款货币银行的产生与发展. 一、 存款 货币银行名称的由来. 1. 能够创造存款货币的金融中介机构, IMF 把它们统称为存款货币银行。 2. 在西方,属于存款货币银行的有商业银行、存款银行、普通银行等等名称。 3. 我国的存款货币银行包括:国有商业银行、政策性银行中的中国农业发展银行、其他商业银行、信用合作社及财务公司等。.

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第一节 存款货币银行的产生与发展

第二节 存款货币银行业务

第三节 分业经营和混业经营

第四节 金融创新

第五节 不良债权

第六节 信用货币的创造

第七节 存款货币银行的经营原则与管理



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一、存款货币银行名称的由来

1. 能够创造存款货币的金融中介机构,IMF把它们统称为存款货币银行。

2. 在西方,属于存款货币银行的有商业银行、存款银行、普通银行等等名称。

3. 我国的存款货币银行包括:国有商业银行、政策性银行中的中国农业发展银行、其他商业银行、信用合作社及财务公司等。


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二、古代的货币兑换和银钱业

随着商品货币关系的推进,在古代的东方和西方,都先后有货币兑换商和银钱业的发展。他们的职能主要是:

  • 1、铸币及货币金属的鉴定和兑换。

    由于各国铸币单位不同;同一体制的铸币因分散铸造,往往成色不一、重量不同。要进行交换,必须兑换,产生钱币鉴定和换算的需求;

    (目前钱币投资品市场,各省银元的收藏价值不等)

    2、货币保管。

    安全保管;委托保管与现代存款不同,不仅无利息,还要缴纳保管费

  • 3、汇兑。(唐朝的汇兑的产生)

    方便来往各地的商人;

    我国古代的金融机构比较多,有保管钱财的柜房。有打制金银的金银铺,有专门放债的钱庄、银号、票号等。

    随着兑换、保管、汇兑业务的发展,这些古老的银钱业主手中聚集了大量货币。在此基础上,自然而然地发展了贷款业务。


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三、现代银行的产生

1. 现代银行业兴起于西方。

2. 16世纪,从当时世界商业中心意大利开始,建立了威尼斯银行等早期银行。

3. 1694年成立的英格兰银行,标志着现代银行制度的建立。它的正式贴现率一开始就规定为4.5%~6%,大大低于早期银行业的贷款利率。

4. 16世纪,西欧开始进入资本主义社会,1580年,在意大利建立的威尼斯银行成为了最早出现的近代银行,也是历史上首先以“银行”为名的信用机构。此后,出现米兰银行(1593年)、阿姆斯特丹银行(1609年)、汉堡银行(1619年)等。


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  • 现代商业银行主要通过两条途径产生:一条途径:是旧高利贷银行转变为过来的,另一条较典型的途径是根据资本主义经济发展的需要,按资本主义原则,以股份公司的形式建立的新型股份银行。1694年英国成立的英格兰银行是第一个资本主义股份银行,它是现代银行业产生的标志,至此开始,股份银行在各国得以普遍成立。


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四、中国现代商业银行的出现、发展和构成

  • 在西方纷纷建立新的银行体系时,中国占统治地位的依然是高利贷性质的票号和钱庄。

  • 1845年,中国出现第一家新式银行——英国人开设的丽如银行。

  • 1845年~19世纪末,英国其他银行及各列强的银行,相继在中国设立一批分行。

  • 中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行(标志着中国现代银行信用事业的创始)

  • 1904年,成立官商合办的户部银行(1908年改为大清银行,1912年改为中国银行);

  • 1907年设立交通银行(官商合办);

  • 一批私人独资的民族资本商业银行纷纷建立;1912~1927年间设立了186家。


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商业银行的性质

  • 商业银行是以追求最大利润为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

  • 理解:

  • 首先,商业银行具有一般企业的特征。商业银行实行独立核算、自负盈亏,其经营目标是利润最大化 。


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  • 其次,商业银行又不是一般的企业,而是经营货币资金的金融企业,是一种特殊的企业。

  • 第三,商业银行不同于其他金融机构。 1.相对于中央银行,商业银行是面向工商企业、公众及政府经营的金融机构。而中央银行是只向政府和金融机构提供服务的具有银行特征的政府机关。在整个金融体系中具有超然的地位,承担着领导者的职责。

  • 2.相对于其他金融机构,商业银行能够提供更多更全面的金融服务,能够吸收活期存款。而其他金融机构不能吸收活期存款,只能提供某一方面或某几方面的金融服务。


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五、商业银行的作用

  • 商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有:信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和调节经济五项功能。

  • 1.信用中介 。信用中介是指商业银行通过负债业务,把社会上的各种闲散货币资金集中到银行,通过资产业务,把它投向需要资金的各部门,充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人,实现资金的融通。


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  • 信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用:

    (1)使闲散货币转化为资本。

    (2)使闲置资本得到充分利用。

    (3)续短为长,满足社会对长期资本的需要。

  • 2.支付中介

    支付中介是指商业银行利用活期存款账户,为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。


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  • 举例一, 联行信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用

  • ╱ ╲

  • A的开户行 B的开户行

  • │ │

  • 哈尔滨------ 广州B工厂

  • A商店 100万货款

  • 举例二,大家新生交学费的例子,利用的就是银行这支付中介功能。

  • 作用:

  • 1、可以使银行持续拥有比较廉价的资本来源。

  • 2、可节约社会流通费用,增加生产资本的投入。


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  • 3信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用、金融服务。金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息,凭借这些优势,运用电子计算机等先进手段和工具,为客户提供的其他服务。这些服务主要有财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理、投资理财等。

  • 4、信用创造 。信用创造是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件,通过发放贷款,从事投资业务,而衍生出更多存款,从而扩大社会货币供给量,当然这种货币不是现金货币,而是存款货币,它只是一种账面上的流通工具和支付手段。


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  • 5.信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用调节经济

    商业银行的信用创造功能是在信用中介功能发挥的基础上派生出来的功能。由于商业银行的信用创造功能直接对社会信贷规模及货币供给产生影响,所以商业银行也就成了货币管理当局监管的重点,中央银行货币政策工具中的法定存款准备金制度在很大程度上就是为控制商业银行信用创造功能而运用的。

  • 作用主要在于 :1、可以节约现金使用,节约流通费用,而又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。2、调节经济。主要是指在国家宏观政策指导下,实现调节经济结构的功能。


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六、信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用西方商业银行的类型

1. 按资本所有权划分,可将商业银行分为私人的、股份的以及国家所有三种。

2.按业务覆盖地域划分,可将商业银行分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。

3. 按经营模式可将商业银行分为职能分工型银行和全能型银行。

4. 职能分工型商业银行的存在,是由于对金融机构实施职能分工管理。职能分工管理的基本特点是:

法律限定金融机构必须分门别类,各有专司:有专营长期金融的,有专营短期金融的;

有专营有价证券买卖的,有专营信托业务的,等等。


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5. 信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用职能分工体制下的商业银行,与其他金融机构的最大差别在于:

(1)只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款;

(2)商业银行一般以发放1年以下的短期工商信贷为其主要业务。

美国、日本等国家的商业银行在大危机后长达60多年的时间里都采用这种模式。


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6. 信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用全能型商业银行,又称综合型商业银行,可以经营一切银行业务,包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等。

始终采用全能型模式的国家以德国、奥地利和瑞士等国为代表。

7. 职能分工型模式我们称之为分业经营、分业监管;全能型模式则称之为混业经营、混业监管。


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七、信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用商业银行的组织制度

⑴单元银行制度、单一银行制度;

⑵总分行制度、分支行制度;

⑶代理行制度;

⑷银行控股公司制度;

⑸连锁银行制度……


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八、信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用中国存款货币银行的类型和组织

1995年,我国明确了对金融业实行“分业经营,分业管理”的体制;目前我国存款货币银行均属职能分工型。

组织形式上,国有独资商业银行及其他商业银行都实行总分行制,代理业务在各行之间相当普遍。一些地方性商业银行,在外地设立分支机构,需专门核准。


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第二节 存款货币银行业务信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用


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存款负债:活期存款、定期存款、储蓄存款信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用

负债业务

其他负债

商业银行的主要业务

银行资本

现金资产

资产业务

信贷资产

各种担保性业务

证券投资

承诺性业务

狭义的表外业务

金融衍生工具交易

中间业务:结算、承兑、保管、

代理、信托、理财、咨询等等。

广义的表外业务


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一、信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用负债业务

1.负债业务是指形成其资金来源的业务。

2.全部资金来源包括:

⑴自有资金;

⑵吸收的外来资金。


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3.信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用自有资金包括:成立时发行股票所筹集的股份资本,公积金和未分配的利润。这些统称权益资本。

一般说来,存款货币银行资金来源中的自有资金所占比重很小,不过却是吸收外来资金的基础。


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4. 信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用外来资金的形成渠道主要是:

吸收存款,向中央银行借款,向其他银行和货币市场拆借及从国际货币市场借款等;

其中又以吸收存款为主。


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股份资本信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用

自有资金

公积金、未分配的利润

银行的全部资金来源

吸收存款(占有最主要地位)

中央银行借款

银行同业拆借

其他负债业务

国际货币市场借款

结算过程中的短期资金占用

发行金融债券


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(一)信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用吸收存款

1. 吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项,存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。

这是银行的传统业务,在负债业务中占有最主要的地位;

2. 吸收存款是银行与生俱来的基本特征 。


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3. 信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用活期存款——那些可以由存户随时存取的存款。

  • 持有活期存款账户的存款者可以用各种方式提取存款,如开出支票、本票、汇票、电话转账等。

  • 活期存款是商业银行的主要资金来源,我国银行的活期存款主要来自于企业和单位存款;在居民储蓄存款中,活期存款的比例仅占20%左右。

  • 活期存款具有以下特点:

  • 第一,活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。 如:转帐利用存款帐户之间的划拨实现。

  • 第二,活期存款具有很强的派生能力 。


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4. 信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用定期存款,指那些具有确定的到期期限才准提取的存款。

存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项。

20世纪60年代以来,银行为了更广泛地吸收存款,推出了“可转让”的定期存单,这种存单于到期日前可在货币市场上转让买卖。


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5. 信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用储蓄存款,是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。

这种存款通常由银行发给存户存折,一般不能据此签发支票,支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户。

储蓄存款定期居多,但无论定期、活期,都支付利息,只是利率高低有别。


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截止到信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用2003年4月,我国城乡居民的储蓄存款已超过10万亿人民币,远远超出了企业单位和财政性存款的总和,成为我国商业银行最重要的资金来源。

对公存款是指政府机关、企业单位到银行开具存款账户,通过此账户可办理存贷款、结算、现金收付等业务,具有记录、反映、监督企业经营活动的作用。公款私存被视为违法现象。


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金融机构存款增速上升 信用中介是商业最基本的功能,发挥这一功能有以下作用

  • 2009年3月末,我国全部金融机构(含外资金融机构,下同)本外币各项存款余额为53.6万亿元,同比增长25.7%,增速比上年同期高9.5个百分点,比年初增加5.7万亿元,同比多增3.1万亿元。

    • 其中,人民币各项存款余额为52.3万亿元,同比增长25.7%,增速比上年同期高8.4个百分点,比年初增加5.6万亿元,同比多增3.0万亿元;

    • 外汇存款余额为2003亿美元,同比增长28.9%,增速比上年同期高34.7个百分点,比年初增加75亿美元,同比多增130亿美元。


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  • 从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

    • 3月末,金融机构居民户人民币存款余额为24.7万亿元,同比增长29.8%,增速比上年同期高21.1个百分点,比年初增加2.6万亿元,同比多增1.1万亿元。

    • 非金融性公司人民币存款余额为24.6万亿元,同比增长27.0%,增速比上年同期高4.2个百分点,比年初增加2.9万亿元,同比多增2.4万亿元。

    • 第一季度企业活期存款同比多增1.0万亿元,其中3月份同比多增7994亿元,表明企业资金状况明显改善,支付能力相应增强,反映第一季度企业生产经营有所恢复,也预示着未来一段时间经济趋势有上升潜能。

    • 3月末,受财政收入下降、支出增加影响,财政存款余额为1.7万亿元,同比下降24.7%,比年初减少882亿元,同比多减5 890亿元。


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(二)从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。其他负债业务

其他负债业务包括:

从中央银行借款、银行同业拆借、从国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用、发行金融债券等。


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A.从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。从央行借款

1. 存款货币银行向中央银行借款,其主要的、直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。

2. 向中央银行借款主要有两种形式:

一是再贴现,把自己办理贴现业务所买进的未到期票据,如商业票据、短期国库券等,再转卖给中央银行;

二是直接借款(也称再贷款),即中央银行向商业银行的信用放款。在西方国家,比重很小;在我国,由于体制原因,该项目一直是国有商业银行一项比较重要的资金来源。


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B.从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。银行同业拆借

银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通。

在这种拆借业务中,借入资金的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要,一般均为短期的。

同业拆借的利率水平一般较低。


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C.从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。从国际货币市场借款

近二三十年来,各国存款货币银行,尤其是大的存款货币银行,在国际货币市场上广泛地通过办理定期存款,发行大额定期存单,出售商业票据、银行承兑票据,以及发行债券等方式筹集资金。

这种方式利于获得资金,又同时是易受冲击的脆弱环节。


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D.从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。短期资金占用

结算过程中的资金——指在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。

占用的时间虽然很短,由于周转金额巨大,占用的资金数量相当可观。

从任一时点上看,总会有那么一些处于结算过程之中的资金,构成存款货币银行可资运用的资金来源。


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E.从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。发行金融债券

发行债券也是存款货币银行的负债业务。自1985年以来,我国存款货币银行按照国家有关规定,经过中国人民银行批准,面向社会发行金融债券,为指定用途筹集资金。


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二、资产业务从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

存款货币银行的资产业务——指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务,是取得收益的主要途径。

我国银行的资产业务向多样化方向的转化已呈较快的发展趋势。


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(一)贴现业务从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

购买票据的业务叫贴现;贴现实际上是信用业务。

贴现业务的对象主要是商业票据和政府短期债券 。


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(二)贷款业务从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

贷款在存款货币银行资产业务中的比重一般占首位。

贷款业务种类很多,划分标准或角度各异。


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  • 1从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。.按贷款期限划分,有活期贷款、定期贷款和透支。

  • 活期贷款在贷款时不确定偿还期限,可以随时由银行发出通知收回贷款。这种贷款比较灵活。

  • 定期贷款指具有固定的偿还期限的贷款。

  • 透支(Overdraw),商业银行对客户的一种放款行为。指银行为了吸引客户,对活期存款的存户允许在存款用完后,仍然可以在约定的期限内,陆续开出支票支出款项,并可随时归还的做法。当然,并不是所有的活期存款存户都能获得这种信用,只有那些信用可靠、经营良好、同银行往来频繁的企业才具备向银行透支的条件。透支的利率通常较高,其利息也大多采用复利法计算。


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  • 2从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。.按贷款的保障条件分,有信用贷款、担保贷款和票据贴现。

  • 信用贷款指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。 (我国过去长期实行此类贷款)

  • 担保贷款指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。具体分为抵押贷款(以不动产)、质押贷款(动产和权利)和保证贷款。

  • 票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。


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  • 3从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。.按贷款用途划分,有工商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款。还可按具体用途分为流动资金贷款和固定资金贷款。

  • 4.按还款方式划分,有一次偿还的贷款和分期偿还的贷款。

  • 一次偿还的贷款是在贷款到期时一次性偿还贷款本金。

  • 分期偿还的贷款是借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。


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  • 5从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。.按照贷款的质量和风险程度划分,银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等5类。

  • 正常货款是指借款人能够履行借款合同,有充分把握按时足额偿还本息的贷款。

  • 关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常,但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续存在下去,则有可能影响贷款的偿还,因此,需要对其进行关注。


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  • 次级贷款从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息,表明借款人的还款能力出现了明显的问题 。

  • 可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失。

  • 损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。

  • 按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类,有利于加强贷款的风险管理,提高贷款质量。


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(三)证券投资从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

商业银行投资于有价证券的目的一般是为增加收益和资产的流动性,因此,主要投资对象是政府及所属机构的证券。

  • 商业银行投资的目的是分散风险、增加收益和增加资产的流动性。在分业经营的国家,由于受法律的限制,商业银行证券投资的主要对象是各类债券。

  • 1.国库券。

  • 2.中长期国债。

  • 3.政府机构证券。

  • 4.市政债券或地方政府债券。

  • 5.公司债券。

  • 我国商业银行证券投资业务对象主要是政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券。


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三、中间业务和表外业务从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

  • 商业银行的利润并非全部来自于银行所投资的盈利资产,许多带来收益的经济活动在资产负债表中并未得到反映。

  • 中间业务——凡是银行不需运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项,并据以收取手续费的业务。

  • 表外业务——凡未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。


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  • 广义的表外业务从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

    包括(1)中间业务(不涉及资产负债及风险,无风险业务);

    (2)风险业务(虽不直接改变资产负债表,是一种潜在的资产负债活动,并产生相应风险);

    如:互换、期权、期货、远期利率协议、贷款承诺、备用信用证等;

  • 狭义的表外业务则专指风险业务;


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中间业务种类繁多,主要有以下几种:从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

  • (一)支付结算类中间业务

  • 是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。常用的结算工具有汇票、本票、支票三大类。结算方式主要包括同城结算方式和异地结算方式。

  • 1.汇款业务 2.托收业务 3.信用证业务


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  • 1从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。.汇款业务,是由付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算业务。汇款结算分为电汇、信汇和票汇三种形式。

  • 2.托收业务,是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票,并委托银行代为收取的一种结算方式。

  • 3.信用证业务,是由银行根据申请人的要求和指示,向收益人开立的载有一定金额,在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。

  • 对商业银行来说,这是一项业务量大、风险度小、收益稳定的典型中间业务。


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  • (二)银行卡业务从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

  • 是由经授权的金融机构(主要指商业银行)向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

  • (1)依据清偿方式,银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。

  • (2)依据结算的币种不同,银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务。

  • (3)按使用对象不同,银行卡可以分为单位卡和个人卡。

  • (4)按载体材料的不同,银行卡可以分为磁性卡和智能卡(IC卡)。

  • (5)按使用对象的信誉等级不同,银行卡可分为金卡和普通卡。


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  • (从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。三)代理类中间业务

  • 指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务,包括代理政策性银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。


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  • (从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。四)担保类中间业务

  • 担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保,承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。

  • 1.银行承兑汇票,是由收款人或付款人(或承兑申请人)签发,并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意承兑的商业汇票。

  • 2.备用信用证,是开证行应借款人要求,以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证,以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下,由开证行向收益人及时支付本利。

  • 3.各类保函业务。银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件,一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时,由银行履行担保责任。包括投标保函、承包保函、还款担保履、借款保函等。

  • 4.其他担保业务。


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  • (从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。五)承诺类中间业务

  • 承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务,主要指贷款承诺,包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。

  • 1.可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款,在银行承诺期内,客户如没有履行条款,则银行可撤销该项承诺。可撤销承诺包括透支额度等。

  • 2.不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺,具有法律约束力,包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。


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  • (从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。六)交易类中间业务

  • 交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要,利用各种金融工具进行的资金交易活动,主要包括金融衍生业务:远期、期货、期权和互换。

  • (七)基金托管业务

  • 基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托,安全保管所托管的基金的全部资产,为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。


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  • (从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。八)咨询顾问类业务

  • 咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势,收集和整理有关信息,并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析,并形成系统的资料和方案,提供给客户,以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。

  • (九)其他类中间业务

  • 包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。


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第三节 分业经营和混业经营从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。


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  • 职能分工模式(分业制)从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

    特点:法律限定金融机构必须分门别类各有专司,核心在于实行银行业与证券业的分离,防范金融风险。

    在这种体制下的商业银行主要经营短期工商信贷业务,不能参与证券承销、不得参股证券公司等。


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  • 全能型模式(混业制)从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

    特点:可以经营一切银行业务,包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等。


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一、分业经营与混业经营并存时期从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

1. 20世纪30年代大危机之前,各国商业银行大都经营多种业务,属全能型、综合型银行。

2. 受大危机的影响,以美为首,日本、英国等国家相继改变了原来的混业经营制度,实行分业经营。

与此同时,德国、奥地利、瑞士以及北欧等国则继续实行混业经营。

于是开始了“分业”与“混业”并存的局面。


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二、美日的转变从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

1.近十多年来,金融业的竞争日益激烈,商业银行不得不通过金融创新等方式从事各种更广泛的业务活动。同时,国家金融管理当局也逐步放宽了限制。

2. 1999年美国《金融服务现代化法案》的通过,标志着西方国家分业经营制度的最终结束 。


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混业经营化的趋势从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

  • 自80年代以来,客观环境改变,主要由于证券市场的迅猛发展,为摆脱困境,银行业急需发展新业务来拓展市场,向证券与投行业方向发展成为必然选择。各国在这种冲击下放松管制,推行自由化经营政策,从而激发金融业混业发展。

  • 1986年,英国允许商业银行进入投行领域,从事证券业务;

  • 1987年,加拿大取消分业限制,通过法案允许银行业、信托业与保险业的业务交叉;

  • 1986年,日本推出金融改革方案,允许银行业与证券业混业,1993年通过“金融制度改革法”,进一步推进混业;

  • 1986年,美国开始推进混业。1999年通过《金融服务现代化法案》,彻底清除金融业混业经营的障碍。

    混业经营可使各种业务的资源如人才等组合在一起,发挥综合优势;缺点存在金融风险,对内部管理与监管要求更高。


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混业经营产生的原因从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

  • 1.传统的银行业务相对萎缩

    企业越来越倾向于风险共担的资本市场直接融资,证券业等投行业务;居民也倾向于投资比储蓄收益更大的基金或保险投资品等。

    所以商业银行受到资金供求同时萎缩的双重打击,不得不拓展新行业;同时资产证券化、期权、退休存单等金融衍生工具模糊了分业的内含与界限;


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  • 2.从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。与大陆法系混业经营国家的竞争需要

    混业经营具有向全球客户提供全方位金融服务的优势,而分业经营国家要开展这些业务,不仅在国内市场受限,同时在国外也难进行专业延伸,分业不具有优势;

  • 3.对大危机的重新研究发现:经营证券业务的银行多数指标好于单纯的商业银行,在大危机中这类机构倒闭少。

    大危机爆发的原因更多是人们面临新行业同时存在大量造假,与体系无直接关系;银行及保险公司不会为追逐利润过度冒险,他们会在风险与收益之间作适当权衡。

    从理论上讲,分业难以与混业竞争,混业可随时追逐各个行业的利润高点,而分业经营在行业低迷时只能苦苦支撑,在行业高峰时又面对众多涌入的大量竞争对手。

    所以国际间银行业大并购、大重组证明混业成为趋势。


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三、我国强调分业经营的背景与问题从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

1. 改革开放初期,我国银行业务极为单纯,不存在分业、混业问题。

2. 改革开放,银行业务增多,但经营混乱。为了避免危害而于1995年颁布的《商业银行法》,确立了中国现阶段严格的分业经营的金融体制。

3.分业经营对银行业发展所与生俱来的桎梏以及加入WTO后面对的新挑战,均显而易见。

4. 突破分业经营界限的趋向已日益明显。


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我国分业经营的背景及局限从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

  • 我国商业银行的具体情况:从原来的职能分工模式逐步向全能型模式发展转换。

  • 加入WTO后,外资银行在华机构的业务是按混业模式发展的,如果我们始终不变的走分业经营道路,很可能在竞争中淘汰。但我国内资银行又不能够马上走完全的混业经营道路,主要是我国的监管体系还不完善。

  • 目前,不少迹象表明我国正在往混业经营方向尝试了,混业金融控股集团(特例),

  • 如:光大集团拥有光大银行、光大证券、光大信托三大机构,并参股申银万国证券、组建中外合资寿险公司等;

  • 如中信集团有中信实业银行、中信证券、中信信托,在香港控股、参股一些银行等;

  • 如平安保险也涉及产险、寿险、信托、证券业务。


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第四节 金融创新从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。


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一、金融创新的浪潮从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

1. 金融创新始于20个世纪60年代后期,80年代已形成全球趋势和浪潮。

2. 金融创新给整个金融体制、金融宏观调控乃至整个经济都带来了深远的影响。

3. 不断推进改革的中国金融事业,金融创新更加受到关注。


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二、避免通货膨胀风险的创新从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

20个世纪60年代开始,在通货膨胀率急剧攀升的背景下,导致了利率风险的增加。

银行为了避免或降低利率风险,纷纷进行了诸如:(1)创造可变利率的债权债务工具;(2)开发债务工具的远期和期货交易。(3)开发债务工具的期权市场,等等。


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三、资产业务证券化从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

1. 作为银行主要资产的贷款业务,使银行时刻承受着种种金融风险,其中特别是流动性风险的强大压力。

2. 贷款证券化是银行避免贷款风险,解决流动性难题的重要途径。

3. 资产证券化是金融市场与金融中介的关键结合点。其意义远远超出银行化解流动性风险的范围。


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三、技术进步推动的创新从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

1. 金融创新的兴起和蓬勃发展是以计算机为核心的现代信息技术、通讯技术的迅猛发展、广泛应用作为依托的。

2. 技术进步引起了支付系统领域的创新;为技术要求日益复杂的金融工具创新提供了保障;并使金融交易快速地突破了时间和空间的限制,把全球的交易主体联结在一个世界性的金融市场之上。


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四、规避行政管制的创新从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

在激烈的竞争中,为了规避不合理的、过时的金融行政管理法规,金融企业利用法规的漏洞,推出了种种新的业务形式。

如自动转帐制度、可转让支付命令账户、货币市场互助基金、大额可转让定期存单,等等。


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五、金融创新反映经济发展的客观要求从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

1. 当今世界的经济迅速发展、变化,并从不同角度、不同层次对金融事业提出新的要求。这就必然导致突破原有金融机构、金融工具、金融业务操作方式、金融市场组织形式、融资技巧以及过时的原有金融法规的樊篱而创新。

2. 由于经济发展变化所提出的需要既强劲又持久,所以金融创新浪潮也持续不断地推进。

3. 反转过来,金融创新已对并将继续对整个经济的发展起着有力的推动作用。


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六、网络银行从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

1. 网络银行,也称网上银行、在线银行,是指通过互联网或其他电子传送渠道,提供金融服务的新型银行。

2. 纯网络银行,一般只有一个办公地址,无分支机构、无营业网点,几乎所有业务都通过互联网进行,是一种虚拟银行。

3. 分支型网络银行,是指原有传统的实体银行,利用互联网作为新的服务手段,以增强竞争力的方式。


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网络银行的优势从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

网络银行比传统银行具有明显的优势:

(1)方便、快捷、超越时空。

(2)成本低。

(3)不仅提供大部分传统银行业务,还可提供公共信息服务、投资理财服务、投资咨询服务和综合经营服务等。

(4)传统银行一般是单方面开发业务品种,而网络银行则可以按照客户的需求提供极具个性化的服务。


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网络银行发展中的障碍从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

发展中存在的障碍主要有:

(1)安全问题;

(2)法律规范问题。


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第五节 不良债权从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。


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一、不良债权及其不可避免性从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

1. 不良资产,也常称之为不良债权。其中主要是不良贷款。

2. 由于银行面对的各种风险是客观的必然,所以,依一定概率发生的不良债权,不可避免。问题是严重程度如何。

3. 近些年来,无论国内国外,都把不良债权问题看成为关系银行体系稳定性的关键。


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二、需要科学的分析从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

不良债权的危害需要科学的剖析与判断:

经济条件和经济环境的不同,会有不同的不良债权形成原因。

对不良债权的承受能力不同,也会有不同的解决途径和化解时机。


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三、我国不良债权分析从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

1. 改革开放前,在1958年的“大跃进”年代,曾爆发性的出现巨额不良债权。

2. 改革开放后,国有经济所需的资金完全由银行解决的格局是不良债权积累的背景。

3. 十多年间不良债权的成因归结起来,既有国有企业改革没有到位的原因,也有银行体制自身的问题,必须全面剖析。


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四、债权质量分类法从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

1.我国的不良贷款多年以来一直是“一逾两呆” 的分类法;

国际上大体有两种分类法即“大洋洲模式”和正常、关注、次级、可疑和损失的“五级分类法”。

2. 我国从2002年1月1日起全面推行贷款风险分类管理——“五级分类”制度。


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金融资产管理公司从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

1998年,决定借鉴国外经验,组建金融资产管理公司,专门处理四大国有独资商业银行长期累积下来的不良资产问题。

相继成立的信达、华融、长城和东方四家资产管理公司,分别接管四家国有独资商业银行剥离出来的不良资产。


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第六节 从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。信用货币的创造


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第六节 信用货币的创造从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

  • 一、原始存款与派生存款

    原始存款

    ——是指银行的客户以现金形式存入银行的直接存款。

    派生存款

    ——则是由银行的贷款和投资等行为而引起的存款。存款货币的多倍扩张或多倍紧缩,实际上就是指派生存款的多倍创造或多倍消失。


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二、存款准备金与存款准备金比率从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

  • 存款准备金——商业银行在吸收存款后,以库存现金或在中央银行的存款的形式保留的、用于应付存款人随时提现的那部分流动资产储备。

  • 存款准备金比率——是存款准备金占银行吸收存款总量的比例。


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三、存款货币的创造从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

(一)几个简化的假设

  • 整个银行体系由一个中央银行和至少两家商业银行所构成;

  • 中央银行规定的法定存款准备金比率为20%;

  • 商业银行只有活期存款,而没有定期存款;

  • 商业银行并不保留超额准备金;

  • 银行的客户并不持有现金。


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  • (二)存款货币多倍扩张的基本过程从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。

  • 甲银行接受其客户存入的10000元现金,其资产负债表变化如下:

  • 甲银行资产负债表 单位:元


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  • 甲银行贷出从人民币存款的部门分布和期限看,居民户存款和非金融性公司存款保持较高增速,企业活期存款增长加快。8000元,借款者将这笔款项支付乙银行客户并全部存入乙银行。乙银行的资产负债表变化如下:

  • 乙银行资产负债表 单位:元


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  • 从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例——假设是20%——保存铸币库存时,10 000元铸币的存款,可使有关银行共贷出40 000元贷款和吸收包括最初10 000元存款在内的50 000元存款。从先后顺序来说,10 000元是最初的存款,40 000元是由于有了最初的存款才产生的。

  • 因此,把最初的存款称为“原始存款”,把在此基础上扩大的存款称为“派生存款”。


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  • 如以从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例ΔD表示包括原始存款在内的经过派生的存款增加总额,以ΔR 表示原始存款或准备存款的初始增加额,rd表示法定存款准备率,则三者关系式如下:


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存款货币创造的乘数从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例

  • 1. 银行存款货币创造机制所决定的存款总额,其最大扩张倍数称为派生倍数,也称为派生乘数。它是法定准备率的倒数。若以K代表;则如下式:

2. 这里的 K 值只是原始存款

能够扩大的最大倍数,实

际过程的扩张倍数往往达

不到这个值。


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存款区分为活期、定期时的存款货币创造乘数从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例

  • 仍设D为活期存款量的增额,rd为活期存款的法定准备率;再假定T为定期存款量的增额,rt为定期存款的法定准备率,R为总准备存款的增额,且定期存款与活期存款之比为t(T/D)。则有:


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现金与存款货币的创造乘数从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例

  • 1. 以上的分析模型没有涉及现金;贷款、存款、货币支付均在银行的账页上进行。然而,客户总会从银行提取或多或少的现金,从而使一部分现金流出银行系统,出现所谓的“现金漏损”。现金漏损额与活期存款总额之比称为现金漏损率,也称提现率。

  • 2. 如用C代表现金漏损额,用 c 代表现金漏损率,则

    c=C /D;C=c·D


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  • 3. 从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例当设定包括现金的情况下,存款货币的创造乘 数为:


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超额准备金与存款货币的创造乘数从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例

  • 1.为安全或应付意外之需,银行实际持有的存款准备金常常高于法定准备金。超过法定要求的准备金,为超额准备金,以 E 代表。超额准备金与活期存款总额的比,称为超额准备金率,以 e代表。这时,银行的初始准备为:

  • R = D·rd+t·rt·D+c·D+e·D

  • = D(rd+ t·rt+c+e)


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  • 2. 从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例这时的存款货币创造乘数——考虑到活期存款与定期存款之分,考虑到现金漏损,考虑到超额准备——则是:


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  • 3. 从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例以上模型,只是就基本可测因素对存款派生倍数影响所推导出的银行扩大贷款的最大限度。

    • 但是,贷款不仅取决于银行行为,还要看企业是否有要求。在经济停滞和预期利润率下降的情况下,可能的派生规模并不一定能够实现。


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派生存款的紧缩过程从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例

  • 派生存款的倍数缩减过程与其倍数创造、扩张过程是相对称的,原理一样。


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第七节 存款货币银行的经营原则与管理从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例


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一、存款货币银行是企业从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例

1.存款货币银行是以经营金融业务获取利润的企业。

利润目标是最具本质意义的目标。

2. 由于单凭市场机制、利益机制的调节,难以避免与社会经济发展的客观需求之间产生矛盾,因而,对金融业普遍强调必须加强国家的监督管理。


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二、商业银行的经营原则从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例

1.商业银行的经营的三原则:盈利性、流动性和安全性。

2. 三原则既统一又矛盾,要寻求最佳的均衡点。


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  • 从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例A)安全性

    含义——指避免经营风险,保证资金安全的要求。

    原因——与一般工商企业不同,自有资本的比重小,主要依靠吸收客户存款或对外借款 。

    对策——从大家熟悉的银行的一些措施说明银行对安全性的重视。对企业的信用评估、进行贷时审查、贷后检查的机制,对贷款实行跟踪。


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  • 从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例B)流动性(清偿力)

    ——能随时满足客户提取存款等方面的要求。

  • (为什么)——一般正常的提取或兑付是比较有规律的,对此银行不会太担心。问题是,突发的提存和要求兑付(这里指的是“挤兑”),银行难以预料,若不能应付那就会陷入破产清理的境地。很多客户在同一时间,同时要求提存和兑付,这就是通常所谓的“挤兑” 。经济危机往往从支付危机和挤兑开始。

    (对策)——力求在,资金来源方面:负债结构合理、 融资渠道多样、 融资能力比较强

  • 资金运用方面:流动性高(长期、短期、各种性质的资产结构搭配)


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  • (C)从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例盈利性

  • 追求盈利是商业银行经营目标的要求,是改进服务、开拓业务和改善经营管理的内在动力。它要求商业银行的经营管理者在可能的情况下,尽可能地追求利润最大化。商业银行的盈利来自于银行业务收入与银行业务支出之差。

  • 三者的关系:

  • 三原则既有统一的一面,又有矛盾的一面。一般说来,安全性与流动性是正相关的:流动性较强的资产,风险较小,安全有保障。但它们与盈利性往往有矛盾:流动性强,安全性好,盈利率一般较低;盈利性较高的资产,往往流动性较差,风险较大。对此,只能从现实出发,统一协调,寻求最佳组合。 盈利性是核心,安全性是基础,流动性是条件。


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三、资产管理与负债管理从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例

1.随着各个历史时期经营条件的变化,西方商业银行经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理三个演变阶段。

2. 出发点都是为了使盈利性、流动性和安全性三者的组合协调、合理、有效 。


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A.从上表可知,当银行根据经验按存款的一定比例商业银行的资产管理

  • 资产管理是商业银行的传统管理办法。在20世纪60年代以前,银行资金来源大多是吸收活期存款。在银行看来,存否、存多少及存期长短,主动权都在客户手中,银行管理起不了决定性影响,因此,银行能够主动加以管理的也是资产业务,这样,着重于资产管理,对实现银行盈利、流动、安全三原则的协调才会行之有效。


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  • 在资产管理中,资产流动性的管理占有特别重要的地位。随着经济环境的变化,银行经营业务的发展,其理论历经了如下三个不同发展阶段。

  • 第一阶段:商业贷款理论,也称为真实票据论。这一理论认为商业银行在分配资金时应着重考虑保持资金的高度流动性,为了保持资金的高度流动性,因此银行的资金运用只能是短期的工商企业周转性贷款。

  • 第二阶段:资产可转换性理论。该理论认为为了应付提存所需要保持的流动,商业银行可以将其资金的一部分投资于具有转让条件的证券上,使银行在需要流动性时可随即转让它们,获取所需现金。

  • 可转让性理论的产生,使商业银行资产的范围扩大,业务经营更加灵活多样。但是在人们竟相抛售证券的时候,银行也很难不受损失地将所持证券顺利转让以达到保持流动性的预期目的。


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  • 第三阶段:预期收入理论。 这种理论产生于20世纪40年代末。当时经济的发展带来了对贷款需求的猛增,并且资金需求多样化。在这样的背景下,预期收入理论应运而生。它们认为:一笔好的贷款,应当以根据借款人未来收入或现金流量而制定的还款计划为基础,这样,无论放款期限长短,只要借款人具有可靠的预期收入,就不至于影响流动性。

  • 换言之, 这种理论强调的不是贷款能否自偿,也不是担保品能否迅速变现,而是借款人有无可用于还款的预期收入。

  • 这种理论的提出,推动商业银行业务向经营中长期设备贷款、分期付款的消费贷款和房屋抵押贷款等方面扩展。


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B. 负债管理理论

  • 是在金融创新中发展起来的理论。

  • 该理论产生于70年代末80年代初,其背景是一方面银行面临资金来源不足的困境;另一方面为了维持与客户的良好关系,又必须满足客户对贷款的要求。因此,迫使银行不得不以创新方式去获取新的资金来源。

  • 负债管理的核心思想就是主张以借入资金的办法来保持银行流动性,从而增加资产业务,增加银行收益。

  • 负债管理开创了保持银行流动性的新途径,由单靠吸收存款的被动型负债方式,发展成向外借款的主动负债方式。即可以根据资产的需要调整或者组织负债,让负债去适应或者支持资产。这就为银行扩大业务规模和范围创造了条件。


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  • 负债管理存在的明显缺陷是:

  • 1、提高了银行的融资成本,因为,一般通过借款融进资金必须支付高于一般存款的利息。

  • 2、增加了经营风险,因为借款主要借助金融市场,而市场则是变幻莫测的。

  • 3、不利于银行稳健经营,因为往往使银行忽视自身资本的补充。


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C. 资产负债(综合)管理理论

  • 产生于70年代末80年代初。无论是资产管理还是负债管理,都只侧重一个方面来对待银行的盈利性、流动性、安全性,于是难免会有重此轻彼的现象发生。比如:资产管理过于偏重安全性和流动性,往往牺牲赢利为代价,不利于鼓励银行经营的积极进取;而负债管理过分依赖外部借款,增大了银行经营的风险。

  • 因此,人们日益认识到一个能将赢利性、流动性和安全性三者的组合推进到更协调合理的、有效率的管理,应该是对资产和负债并重管理、综合性管理。

  • 该理论的基本思想是将资产和负债两个方面对照分析,围绕它们的差距,来调整资产和负债,达到合理搭配。

  • 该理论结合了资产管理理论和负债管理理论的优点,避免了重此轻彼的现象的发生。


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D. 资产负债表内表外统一管理

  • 1987年12月巴塞尔委员会通过了如何衡量和确定国际银行资本及监督标准的协议草案,并于1988年7月15日正式通过了《统一资本计量与资本标准的国际协议》,这就是著名的《巴塞尔协议》。

  • 达成《巴塞尔协议》的目的是:第一,通过协调统一各国对银行资本、风险评估及资本充足率标准的界定,以促使世界金融稳定;第二,将银行的资本要求同其活动的风险,包括表外业务的风险系统地联系起来。

  • 1988年通过的《巴塞尔协议》对表内资产和表外业务都确定了不同的风险权数以及相应的资本充足率,它是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论的完善与统一的标志。


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四、我国银行经营原则和资产负债管理

1.改革开放以后明确了商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则。

2. 在20世纪80年代末期之前,我国实行的是贷款规模管理。

1994年起,在商业银行中全面推行资产负债比例管理。


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五、风险管理( 管理风险而不是消除风险)

1. 从事经济活动,特别是金融活动,必然冒风险。

进入20世纪70年代以来,伴随着金融自由化,金融的风险日益增大。现代通讯技术,特别是因特网的发展,加上自20世纪80年代就已经开始的经济全球化,使金融风险的扩散速度加快。

面对风险,无处逃避。成功的关键在于管理风险,而不是消除风险。


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2. 在驾御风险中,金融机构起着重要的作用。金融机构销售的产品是:吸收风险,分散风险,调节风险,提供有关风险的咨询服务。

3. 在金融机构中,对风险的管理早已有之,但只是管理之中的内容之一。而在现代的大存款货币银行中,往往在董事会下设立风险管理委员会和具体执行风险管理的部门。


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(一)风险管理的含意

1. 风险,是指未来结果的不确定性,所以,风险管理是一种“事前的”管理,即属于投资决策的环节。

风险管理也要延伸到资金投放的过程之中:在过程中,风险高低可能发生变化,进一步的决策则须相应调整。


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2. 出现损失的可能性,其本身就包含着对立的一面:出现收益的可能性。

正是在收益可能性的基础上有一个重要的概念,即风险升水(风险溢价、风险价值):

既然存在风险升水,所以对风险升水的追求构成风险分析和风险管理的重要内容。


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3. 风险损失可能性与风险升水可能性并存,所以现代的投资理念是以风险承担换取风险收益。

这样的观念早已有之。但只有在风险的度量已有科学方法,并相应地发展了预防风险、分散风险、转嫁风险、对冲风险、补偿风险的种种策略和金融工具,现代的风险管理才得以形成。


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六、银行的内部控制

对内部人员行为的监督与管理受到极度重视,并建立起自身的内部控制和监管体系。

其所以如此,是由于进入上个世纪90年代,实例说明,在金融风险急剧加大的条件下,如果内部的管理跟不上去,也许仅仅是一个点的失败,就会使一个银行,哪怕是极具实力的银行遭到致命的打击。

1998年,巴塞尔委员会还专门议定了《银行机构内控体系的框架》。



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银行业稳步前行

  • 2009年,穆迪(Moody’s)将7家银行评级展望由“稳定”调高至“正面”

    • 分别是四家大型国有商业银行

    • 三家政策性银行


2009 121
银行业国际竞争力得到提升 (全球银行总市值排名-2009年12月数据)


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关于国内金融形势

  • 银行业支持经济平稳发展


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1. 信贷投放

  • 投放规模:2009年以来银行信贷的高速增长,在国内外特定历史条件下对恢复信心、促进增长有重要作用

  • 投放节奏:新增贷款呈前高后低态势,信贷由超常规投放逐步转向常态

  • 投放结构:跟随政策导向,有利于结构调整

  • 信贷风险:整体可控



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投放规模与投放节奏

  • 2009年,历史性地承担了党中央、国务院提出的协调信贷增长与经济平稳较快发展的任务

  • 2009年一季度新增贷款月均1.5万亿元,有效避免了企业资金链大量断裂和“三角债”的出现,提振了社会信心,支持和刺激了经济复苏。

  • 微观层面上,信贷扩张一定程度上反映了银行业金融机构的商业性选择和市场化行为

  • “两会”结束后,随着经济企稳回升迹象初步显现,开始采取前瞻性微调措施,积极引导银行业从信贷超常规投放逐步转向常态。

  • 二季度、三季度、四季度新增贷款月均约为9200亿元、4300亿元、3100亿元。



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投放结构:积极促进经济结构调整

  • 新增贷款绝大多数进入了实体经济,为保增长、扩内需提供了强大的支持

    • 全国情况看,银行业新增信贷中进入实体经济部门占90%左右

  • 新增贷款主要投向政府主导鼓励的固定资产建设、重点领域和薄弱环节、战略性新兴产业、低碳经济和绿色信贷。2009年前三季度:

    • 水利、环境和公共设施管理业贷款增速89%,社会保障和社会福利贷款增速55.9%

    • 基础设施和民生相关行业中长期贷款增幅明显高于平均水平

  • 严控不符合产业政策和环保要求的企业和项目的授信,遏制“两高一剩”行业盲目扩张

    • 主要中资银行对钢铁、电解铝、平板玻璃等产能过剩行业贷款增速为13%、19%、-45%(各项贷款平均增速为32%)


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信贷风险:防控措施

  • 把好一个关:信贷总量关

  • 开好两个会:董事会、外部审计进场前沟通会

  • 及时出台一系列审慎监管指引,创新有效监管手段

  • 定期对各项支持性监管政策进行科学的后评价

  • 做好“十二五”期间风险管理、金融监管和金融服务规划


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2. 小企业金融服务

  • “两个不低于”

    • 小企业贷款增速不低于全部贷款增速,增量不低于上年。

    • 2009末银行业金融机构小企业人民币贷款余额为5.8万亿元,比年初增长32%,比全部企业贷款平均增幅高4.5个百分点。

  • 2009年以来,中小企业受国际金融危机冲击的影响较大,大量中小企业出现订单下降甚至停产、倒闭等情况,导致符合审慎贷款条件的中小企业大量减少,银行对中小企业的扶持力度实际上大大高于以往年度。


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小企业金融服务:主要措施

  • 建设小企业贷款专营机构,切实落实“六项机制”

  • 增加网点数量,扩大小企业金融服务覆盖面

  • 创新金融产品,为小企业融资量体裁衣

  • 加强信息沟通,打造多方互动信息平台

  • 实施差异监管,支持小企业金融业务发展

  • 简化小企业贷款呆账核销程序

  • 完善融资担保和风险补偿机制

  • 联合全国总工会、团中央分别下发关于开展工会创业、农村青年创业小额贷款指导意见


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3. 农村金融服务

  • “两个不低于”

    • 涉农贷款增速不低于全部贷款增速,增量不低于上年。

    • 2009年末涉农贷款(不含票据融资)余额为9.1万亿元,比年初增长34.8%,增幅比同期各项贷款高1.8个百分点


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农村金融服务:主要措施

  • 制定实施新型农村金融机构三年规划

    • 计划三年内培育新型机构1300家左右

    • 截至2009年末已设立172家(村镇银行148家,贷款公司8家,农村资金互助社16家)

  • 制定实施乡镇基础金融服务全覆盖三年规划

    • 计划三年内解决2945个金融机构空白乡镇问题

    • 计划三年内解决近800个无金融服务乡镇问题

  • 推进农业银行三农金融部制改革

  • 加快农业发展银行改革

  • 加快邮政储蓄银行改革

  • 推动财税扶持政策落到实处

  • “送金融知识下乡”


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