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OPERACIONES RECIPROCAS

Dirección Distrital de Contabilidad . OPERACIONES RECIPROCAS . DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD. OPERACIONES RECIPROCAS. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD. Situaciones relevantes de Operaciones Recíprocas

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OPERACIONES RECIPROCAS

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Presentation Transcript

  1. Dirección Distrital de Contabilidad OPERACIONES RECIPROCAS

  2. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD OPERACIONES RECIPROCAS

  3. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD • Situaciones relevantes de Operaciones Recíprocas • La Dirección Distrital de Contabilidad ha determinado algunas falencias que se observan y que finalmente inciden en este informe, los siguientes son algunos casos particulares o especiales: • Impuestos Distritales • Semaforización • Valorización • Cuotas pensionales • Servicios públicos • Transferencias • Depósitos entregados en administración • Identificación de la entidad

  4. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD

  5. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD Situaciones relevantes de Operaciones Recíprocas IMPUESTOS IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO(410507-512001) En nuestra base tributaria y contable registramos un valor de $32,120 miles, de acuerdo a la relación que adjuntamos; ustedes reportan un valor de $28,908 miles, existiendo una diferencia de $3,212 miles. De otra parte, informamos que los valores declarados como Devoluciones y Descuentos se reconocen en la cuenta (419510), por esta razón reportamos en la cuenta (410507) Ingresos Fiscales Tributarios el total del gravamen.

  6. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD

  7. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD Situaciones relevantes de Operaciones Recíprocas IMPUESTOS IMPUESTO SOBRE VEHICULOS AUTOMOTORES(410533-512011) Ustedes registran un valor de TP $181 miles, en nuestra contabilidad y base tributaria registramos un valor de FU $156 miles, existiendo una diferencia de $57 miles, esta diferencia se origina por los descuentos y la semaforización. De otra parte le informamos que la Secretaría Distrital de Movilidad contabiliza los valores pagados por derechos de semaforización de acuerdo con el Régimen de Contabilidad Pública en la cuenta  de Ingresos no Tributarios (411001) Tasas De manera adicional le informamos que los valores declarados como Devoluciones y Descuentos se reconocen en la cuenta (419525), por esta razón reportamos en la cuenta (410533) Ingresos Tributarios - Impuesto sobre vehículos automotores, el valor del Impuesto a cargo.

  8. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD • Situaciones relevantes de Operaciones Recíprocas • IMPUESTOS • IMPUESTO SOBRE VEHICULOS AUTOMOTORES • Cuenta (244016) Cuenta por pagar Impuesto de vehículos Automotores.- Ustedes reportan un valor de $ …. miles; la Secretaría Distrital de Hacienda no causa estos valores. La Secretaría Distrital de Hacienda sólo se verá reflejado la causación del ingreso una vez se produzca la presentación y pago de la declaración del Impuesto de vehículos Automotores. Por lo anterior, las diferencias en operaciones recíprocas en estas cuentas son justificadas por el momento de causación o devengo que se da en las Entidades.

  9. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD Situaciones relevantes de Operaciones Recíprocas contribución VALORIZACIÓN Cuenta (512006) Valorización por $..... miles - Informamos que esta cuenta debe ser conciliada con la Entidad Distrital denominada Instituto de Desarrollo Urbano IDU, identificado con código contable No. 222011001, dirección: Calle 22 No. 6-27, Contador: Hector Urbano Rodriguez, número telefónico 4443052  y correo electrónico: hector.urbano@idu.gov.co de Bogotá, entidad encargada del control y registro de estos conceptos en el Distrito

  10. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD • Situaciones relevantes de Operaciones Recíprocas • CUOTAS, CONCURRENCIAS PENSIONALES • En cuanto a las cuentas que se puedan manejar y entender por estos conceptos hace referencia a valores a favor de un ente publico por efecto de los valores generados por las obligaciones pensionales a favor de funcionarios que hayan estado a su servicio. • Informamos que esta debe ser conciliada con la Entidad Distrital Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones–FONCEP. Identificado con código contable No. 241511001, NIT No. 860.041.063-8, dirección: Carrera 6 No. 14-98, Teléfono: 2828225 y 31999900 ext. 127 y e-mail: con el doctor VICTOR MANUEL JAIMES SANCHEZ- Contador, correo electrónico:  contabilidad@foncep.gov.co de Bogotá, entidad encargada del control y registro de estos conceptos en el Distrito.

  11. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD Situaciones relevantes de Operaciones Recíprocas SERVICIOS PUBLICOS EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA E.T.B. Las operaciones reciprocas en esta clase de servicios públicos reúne todos los ingredientes de una situación especial entre la entidad que recibe el recibo del servicio y la entidad que lo emite : La entidad que lo recibe paga el servicio en su totalidad como gasto de servicios públicos, mientras en la ETB, registra por aparte el consumo , el IVA, servicios conexos , llamadas larga distancia, otros operadores, combos etc. De igual forma la causación o reconocimiento se hace en momentos diferentes.

  12. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD Situaciones relevantes de Operaciones Recíprocas SERVICIOS PUBLICOS EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BOGOTA E.A.A.B. Las operaciones reciprocas en esta clase de servicios públicos reúne todos los ingredientes de una situación especial entre la entidad que recibe el recibo del servicio y la entidad que lo emite , a saber: La entidad que recibe el servicio paga o registra todo el valor como gasto de servicios públicos , la EAAB detalla : Consumo, otros servicios, etc. De igual forma tiempos de emisión entrega y pago son en momentos diferentes es decir la causación y reconocimiento por parte de las entidades.

  13. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD Situaciones relevantes de Operaciones Recíprocas TRANSFERENCIAS De acuerdo a la carta circular 34 de 2013, dado que la SDH solo causa las transferencias con base en O.P. expedidas por la Dirección Distrital de Presupuesto, sin excepción las entidades solo reconocerán este derecho cuando obtengan el documento.

  14. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD Situaciones relevantes de Operaciones Recíprocas DEPOSITOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN De acuerdo a la carta circular 34 de 2013, los recursos entregados a través de convenios y que dada las características de los mismos, se hayan registrado como Recursos entregados y recibidos en administración deben estar debidamente conciliados dentro del ejercicio contable. De igual forma indica que los convenios suscrito por las Localidades con la EAAB o la UAERMV o el FVS de Bogotá. Deben registrarse en la cuenta (142402) Recursos entregados en administración para quien entrega los dineros y en la (245301) En administración para la entidad que los recibe. Ahora bien, en la medida que se van ejecutando los recursos, la entidad titular de los recursos es decir quien entrego esos montos , afecta el gasto o el correspondiente activo de conformidad con los informes remitidos por la entidad ejecutora.

  15. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD Situaciones relevantes de Operaciones Recíprocas DEPENDENCIAS DE BOGOTÁ D.C. A través de nuestra pagina web de la Secretaria Distrital de Hacienda se puede consultar los códigos de las dependencias a fin de especificar con cual de ellas se tuvo la operación reciproca.se puede consultarse en la siguiente dirección: http://impuestos.shd.gov.co/portal/page/portal/portal_internet_sdh/tramites/contabilidad_tr BOGOTA CONSOLIDA: ENTIDADES: http://200.119.84.30/consolida/validadorweb ADMINISTRADOR: http://adminweb.shd.gov.co/consolida/validadorweb GRUPO ASESOR: http://10.180.4.49:7777/consolida

  16. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD Situaciones relevantes de Operaciones Recíprocas Otros servicios CONSULTA DE PAGOS Predial http://www.shd.gov.co/sitj/initservice?PROCESS=8&SERVICE=50000 Vehiculosttp://www.shd.gov.co/sitj/initservice?PROCESS=9&SERVICE=50001 ICA http://www.shd.gov.co/sitj/initservice?PROCESS=10&SERVICE=50002

  17. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD • La Dirección Distrital de Contabilidad • actualiza en forma permanente las reglas de eliminación e incluye oportunamente las novedades de las operaciones de todos los sectores en la medida que la Contaduría General de la Nación así lo indica. • a través del aplicativo Bogotá Consolida se ofrece a las entidades la posibilidad de interactuar en tiempo real a efecto de conciliar las diferencias que se presentan en las operaciones reciprocas.

  18. DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD • GRACIAS POR SU ATENCIÓN

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