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財 務 報 表 分 析

財 務 報 表 分 析. 公司 : 2201 裕隆汽車 2204 中華汽車 組員： 4A070048 陳彥蓁 4A070049 張玉庭 4A070121 方彥婷 4A070129 蕭 珮穎 4A070136 王懿屏 4A070147 石欣螢 4A070907 林育秋. 現金流量允當比率 --- 裕隆. 現金流量允當比率 --- 裕隆. 2011 年營業活動淨現金流量總額＝ 9,457,965 2010 年營業活動淨現金流量總額＝ 8,841,560

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Presentation Transcript

  1. 財 務 報 表 分 析 公司 : 2201裕隆汽車 2204中華汽車 組員： 4A070048 陳彥蓁 4A070049 張玉庭 4A070121 方彥婷 4A070129 蕭珮穎 4A070136 王懿屏 4A070147 石欣螢 4A070907 林育秋

  2. 現金流量允當比率---裕隆

  3. 現金流量允當比率---裕隆 • 2011年營業活動淨現金流量總額＝9,457,965 • 2010年營業活動淨現金流量總額＝8,841,560 • 2009年營業活動淨現金流量總額＝9,382,896 • 2011年資本支出總額＝257,514,675 • 2010年資本支出總額＝211,737,740 • 2009年資本支出總額＝207,761,140

  4. 現金流量允當比率---裕隆 • 2011年存貨增額＝16,408,499 • 2010年存貨增額＝14,597,916 • 2009年存貨增額＝14,429,919 • 2011年現金股利總額＝- 4,261,593 • 2010年現金股利總額＝- 4,874,863 • 2009年現金股利總額＝- 6,901,750 • 2011年現金流量允當比率＝9,457,965 / 269,661,581＝0.0350＝3.50% • 2010年現金流量允當比率＝8,841,560 / 221,460,793＝0.0399＝3.99% • 2009年現金流量允當比率＝9,382,896 / 215,289,309＝0.0435＝4.35%

  5. 現金流量允當比率---裕隆

  6. 現金流量允當比率---中華

  7. 現金流量允當比率---中華 • 2011年營業活動淨現金流量總額＝17,520,685 • 2010年營業活動淨現金流量總額＝17,070,741 • 2009年營業活動淨現金流量總額＝16,485,741 • 2011年資本支出總額＝183,480,042 • 2010年資本支出總額＝188,468,696 • 2009年資本支出總額＝190,917,943

  8. 現金流量允當比率---中華 • 2011年存貨增額＝34,571,564 • 2010年存貨增額＝39,600,234 • 2009年存貨增額＝43,709,782 • 2011年現金股利總額＝- 3,651,182 • 2010年現金股利總額＝- 4,288,038 • 2009年現金股利總額＝- 6,545,917 • 2011年現金流量允當比率＝17,520,685 / 214,400,424＝0.0817＝8.17% • 2010年現金流量允當比率＝17,070,741 / 223,780,892＝0.0762＝7.62% • 2009年現金流量允當比率＝16,485,741 / 228,081,808＝0.0722＝7.22%

  9. 現金流量允當比率---中華

  10. 現金再投資比率 ---裕隆 2011年 • 固定資產＝固定 • 資產淨額＋累計折舊＝3927293 • 淨營運資金＝流動資產－流動負債＝108813457 • 現金再投資比率＝1.95％

  11. 現金再投資比率 ---裕隆 2010年 • 固定資產＝固定資產淨額＋累計折舊＝6,832,209 • 淨營運資金＝流動資產－流動負債＝8,656,212 • 現金再投資比率＝2.88％

  12. 現金再投資比率 ---裕隆 • 2009年 • 固定資產＝固定資產淨額＋累計折舊＝9,062,031 • 淨營運資金＝流動資產－流動負債＝7,638,694 • 現金再投資比率＝2.62％

  13. 現金再投資比率 ---中華 2011年 • 固定資產＝固定資產淨額＋累計折舊＝-16,101,087 • 淨營運資金＝流動資產－流動負債＝10,509,626 • 現金再投資比率＝14.39％

  14. 現金再投資比率 ---中華 2010年 • 固定資產＝固定資產淨額＋累計折舊＝-14,438,753 • 淨營運資金＝流動資產－流動負債＝9,741,702 • 現金再投資比率＝20.59％

  15. 現金再投資比率 ---中華 2009年 • 固定資產＝固定資產淨額＋累計折舊＝-12,874,123 • 淨營運資金＝流動資產－流動負債＝9,064,664 • 現金再投資比率＝17.39％

  16. 現金利息保障倍數 • 現金利息保障倍數= • (營業活動淨現金流量+所得稅付現額+現金利息支出)÷現金利息支出 • 裕隆 • 2011年 現金利息保障倍數=(1,723,333+451141+2128)÷2128=1022.83 (倍) • 2010年 現金利息保障倍數=(1312252+180650+1200)÷1200=1245.08 (倍) • 中華 • 2011年 現金利息保障倍數=(2251000+195221+17995)÷17995=136.93 (倍) • 2010年 現金利息保障倍數=(4815161+31857+37608)÷37608=129.88 (倍)

  17. 自由現金流量 99年之公司自由現金流量 =營業活動淨現金流量+利息費用X（1-邊際稅率）-必要投資支出 =1,312,252+1,200X(1-17%)-(122,947-653,490) =1,731,015(仟元) 99年之權益自由現金流量 =營業活動淨現金流量-必要投資支出+新增負債金額-償還負債金額 =1,312,252-(122,947-653,490)+1,311,268-73,111 =1,773,972(仟元)

  18. 自由現金流量 100年之公司自由現金流量 =營業活動淨現金流量+利息費用X（1-邊際稅率）-必要投資支出 =1,723,333+2,128X(1-17%)-(254,867-36,442) =3,639,583(仟元) 100年之權益自由現金流量 =營業活動淨現金流量-必要投資支出+新增負債金額-償還負債金額 =1,723,333-(254,867-36,442)+1,459,222-42,240 =2,849,006(仟元)

  19. 自由現金流量 99年之公司自由現金流量 =營業活動淨現金流量+利息費用X（1-邊際稅率）-必要投資支出 =3,870,108+215,416×(1-17％)-(342,688-144,934) =3,851,149 99年之權益自由現金流量 =營業活動淨現金流量-必要投資支出+新增負債金額-償還負債金額 =3,870,108-(342,688-144,934)+443,614-102,303 =4,013,665

  20. 自由現金流量 100年之公司自由現金流量 =營業活動淨現金流量+利息費用X（1-邊際稅率）-必要投資支出 =1,819,255+108,588×(1-17％)-(386,611-100,069) =1,622,841 100年之權益自由現金流量 =營業活動淨現金流量-必要投資支出+新增負債金額-償還負債金額 =1,819,255-(386,611-100,069)+271,023-70,869 =1,732,867

  21. ＴＨＥ　ＥＮＤ

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