1 / 13

Anica Bratanič Grandovec

Revizija učinkovitosti in pravilnosti poslovanja SVLR v delu, ki se nanaša na informacijski sistem za spremljanje, poročanje in izvajanje operativnih programov. Anica Bratanič Grandovec. Informacijska podpora kohezijski politiki.

marge
Download Presentation

Anica Bratanič Grandovec

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Revizija učinkovitosti in pravilnosti poslovanja SVLR v delu, ki se nanaša na informacijski sistem za spremljanje, poročanje in izvajanje operativnih programov Anica Bratanič Grandovec

  2. Informacijska podpora kohezijski politiki Informacijski sistem za spremljanje, poročanje in izvajanje operativnih programov je sestavljen iz: • ISARR, • MFERAC in • IS-PA2007. Računsko sodišče Republike Slovenije ◦ http://www.rs-rs.si

  3. ISARR Je informacijski sistem organa upravljanja. Izpolnjevati mora zahteve uredbe 1083/2006 in 1828/2006. Člen 60 c uredbe 1083/2006 določa, da je organ upravljanja odgovoren za: • zagotavljanje sistema za zapis in shranjevanje računovodskihpodatkov za vsako operacijo v operativnem programuv računalniški obliki ter zbiranje podatkov o izvajanju, kiso potrebni za finančno upravljanje, spremljanje, nadzor invrednotenje. Računsko sodišče Republike Slovenije ◦ http://www.rs-rs.si

  4. Cilj revizije • izrek mnenja o učinkovitosti poslovanja SVLR v delu, ki se nanaša na ISARR • izrek mnenja o pravilnosti poslovanja SVLR v delu, ki se nanaša na ISARR Računsko sodišče Republike Slovenije ◦ http://www.rs-rs.si

  5. Mednarodni standardi vrhovnih revizijskih institucij Vrednost dobrega informacijskega sistema: izboljšanje gospodarnosti, uspešnosti in učinkovitosti storitev. Revizija IT okolja naj: • oceni, če IT sistemi izboljšujejo gospodarnost, uspešnost in učinkovitost ciljev programov in njihovega upravljanja, • preveri, če so rezultati informacijskega sistema ustrezne kakovosti, • identificira slabosti v informacijskih sistemih in IT kontrolah ter oceni njihov vpliv na gospodarnost, uspešnost in učinkovitost izvajanja, Računsko sodišče Republike Slovenije ◦ http://www.rs-rs.si

  6. Mednarodni standardi vrhovnih revizijskih institucij • primerja strateško načrtovanje IT, upravljanje tveganj in vodenje projektov z uveljavljenimi praksami in standardi na teh področjih, • primerja razvoj in vzdrževanje informacijskih sistemov z uveljavljenimi praksami na tem področju. Navedeno je še, da je potrebno v revizijskem poročilu v najmanjši možni meri uporabljati strokovno terminologijo, da bi bilo revizijsko poročilo razumljivo vodstvu, revidirancem in javnosti. Računsko sodišče Republike Slovenije ◦ http://www.rs-rs.si

  7. Revizijski pristop • proučevanje pravnih ter drugih podlag, ki opredeljujejo področje kohezijske politike ininformacijskega sistema ISARR; • zbiranje, pregled in presojo dostopnedokumentacije SVLR o upravljanju zinformacijskim sistemomISARR; • analiziranje podatkov, pridobljenih neposredno iz informacijskega sistema ISARR in preverjanjedobljenih rezultatov z informacijami v poročilih iz ISARR; • intervjuje pri revidirancu in drugih, ki so neposredno vključeni kot uporabniki v ISARR; • pregled spletnih strani, medijskih poročil ter drugih javno dostopnih virov. Računsko sodišče Republike Slovenije ◦ http://www.rs-rs.si

  8. Revizija smotrnosti • ali SVLR izvaja prave stvari za učinkovito delovanje informacijskega sistemaISARR; • ali SVLR zagotavlja delovanje informacijskega sistema ISARR na pravi način; • ali so storitve za dobavo in zagotavljanje delovanja informacijskega sistema ISARR dobro opravljene; • ali ima SVLR pričakovane koristi zaradi delovanja informacijskega sistema ISARR; • ali aplikativne kontrole v informacijskem sistemu ISARR delujejo? Računsko sodišče Republike Slovenije ◦ http://www.rs-rs.si

  9. Revizija smotrnosti Uredba o enotni metodologiji za pripravo in obravnavo investicijske dokumentacije na področju javnih financ: • dokument identifikacije investicijskega projekta, • predinvesticijska zasnova, • investicijski program, • študija izvedbe nameravane investicije Zakon o javnem naročanju Računsko sodišče Republike Slovenije ◦ http://www.rs-rs.si

  10. Revizija smotrnosti Nekaj ugotovitev: • Uporabljen tip zapisa podatkov float, ki podatkov v podatkovno zbirko ne zapiše natančno tako, kot jih je vnesel uporabnik. • Zneski, ki morajo biti zapisani na zahtevku za povračilo, niso bili zapisani v podatkovno zbirko. • Ni bil določen in zapisan način zaokroževanja zneskov, ki je bil uporabljen v programski kodi. Računsko sodišče Republike Slovenije ◦ http://www.rs-rs.si

  11. Revizija smotrnosti • Napake pri delovanju niso razvrščali na napake v garancijskem roku in druge napake. Računsko sodišče Republike Slovenije ◦ http://www.rs-rs.si

  12. Revizija pravilnosti Pri presoji skladnosti poslovanja s predpisi so bili upoštevani odstavek d 58. člena in c 60. člena uredbe 1083/2006 in 14. člen uredbe 1828/2006. Računsko sodišče Republike Slovenije ◦ http://www.rs-rs.si

  13. Revizija pravilnosti Nekaj ugotovitev: • v podatkovno zbirko ISARR niso bili zapisani vsi zahtevani zneski iz uredbe. • Tudi zaradi napačno izračunanih zneskov je organ za potrjevanje zavračal zahtevke za povračilo. Računsko sodišče Republike Slovenije ◦ http://www.rs-rs.si

More Related