slide1 n.
Download
Skip this Video
Loading SlideShow in 5 Seconds..
Консолидированная отчетность, управленческий учет и анализ: PowerPoint Presentation
Download Presentation
Консолидированная отчетность, управленческий учет и анализ:

Loading in 2 Seconds...

play fullscreen
1 / 26

Консолидированная отчетность, управленческий учет и анализ: - PowerPoint PPT Presentation


  • 229 Views
  • Uploaded on

Консолидированная отчетность, управленческий учет и анализ: Опыт практических решений в программе « LucaNet» Москва / 12 февраля 2014 г. / Маттэус Эбиналь VIII- я конференция «Годовой отчет за 2013 год». Определение «Консолидированной финансовой отчетности ».

loader
I am the owner, or an agent authorized to act on behalf of the owner, of the copyrighted work described.
capcha
Download Presentation

PowerPoint Slideshow about 'Консолидированная отчетность, управленческий учет и анализ:' - marcus


An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Presentation Transcript
slide1

Консолидированная отчетность, управленческий учет и анализ:

  • Опыт практических решений в программе «LucaNet»
  • Москва / 12 февраля 2014 г. / Маттэус Эбиналь
  • VIII-я конференция «Годовой отчет за 2013 год»
slide2

Определение «Консолидированной финансовой отчетности»

  • Консолидированная финансовая отчётность:
    • это финансовая отчётность группы взаимосвязанных компаний,
    • рассматриваемых как единое хозяйственное образование.
  • Она характеризует
    • имущественное и финансовое положение группы на отчётную дату,
    • а также финансовые результаты её деятельности за отчётный период.
  • Консолидированная финансовая отчётность состоит из
    • консолидированного бухгалтерского баланса,
    • отчёта о прибылях и убытках,
    • отчёта об изменении капитала,
    • отчёта о движении денежных средств,
    • а также примечаний к ним.
slide3

Федеральный закон РФ № 208

  • Федеральный закон «О консолидированной финансовой отчётности» — закон Российской Федерации, принятый Государственной Думой 7 июля 2010 года.
  • Закон обязывает российские
    • публичные компании,
    • кредитные и
    • страховые организации,
    • а также ряд иных организаций,
  • составлять, представлять и публиковать консолидированную отчётность
    • по международным стандартам финансовой отчетности,
    • начиная с отчётности , которая готовится за 2012 год.
slide4

Международные стандарты финансовой отчётности

  • МСФО (IFRS, International Financial Reporting Standards) –
    • набор документов (стандартов и интерпретаций),
    • регламентирующих правила составления финансовой отчётности,
    • необходимой внешним пользователям
    • для принятия ими экономических решений
    • в отношении предприятия.
slide5

Принципы МСФО

  • МСФО, в отличие от некоторых национальных правил составления отчётности,
    • представляют собой стандарты,
    • основанные на принципах,
    • а не на жёстко прописанных правилах.
    • Среди принципов:
      • принцип начисления (accrualbasis),
      • принцип непрерывности деятельности (goingconcern),
      • осторожности (prudence),
      • уместности (relevance)
      • и ряд других.
slide6

Что такое «Управленческий учёт»?

  • Управленческий учётэто упорядоченная система
    • сбора,
    • интерпретации,
    • обобщения,
    • подготовки и
    • предоставления
  • важной для принятия решений по деятельности компании
    • информации и
    • показателей
  • для руководства компании.
slide7

Особенности управленческого учёта

  • Управленческий учёт прежде всего создаётся для того, чтобы оперативно принимать решения, связанные с деятельностью фирмы.
  • Управленческий учёт может также оперировать прогнозами, электронной информацией, не подтверждённой первичными документами и другими данными.
  • Управленческий учёт ориентирован именно на потребности внутренних пользователей (управленцев различного уровня), а не внешних (акционеров и кредиторов, госорганов и т. д.)
  • Информация, собираемая и предоставляемая им, не является открытой, а принадлежит к коммерческой тайне.
  • Показатели управленческого учёта, в отличие от бухгалтерского, могут быть как денежными, так и натуральными.
slide8

Требования к информации в управленческом учёте

  • В управленческом учёте предъявляются высокие требования к предоставляемой информации.
  • Информация должна быть полной для принимаемых решений, и в то же время краткой.
  • Чем больше объём информации, тем больше информации остаётся без внимания.
  • При этом в большинстве случаев оперативность предоставления информации важнее её точности.
  • Предприятие вольно выбирать такие методы управленческого учёта, которые ему удобны: в данной области нет таких жёстких законодательных требований как в бухгалтерском учёте
slide9

Предпосылки для автоматизации

подготовки отчетности

Сокращение срока отчетного цикла

  • Сокращение срока закрытия бухгалтерских регистров
  • Дополнительное время на работу с информацией

Эффективность

  • Формирование «единого центра консолидированной финансовой информации» для группы компаний
  • Исключение дублирующих задач
  • Сокращение ручных операций и экономия материальных и трудовых ресурсов
  • Возможности выявления и исправления ошибок

Совершенствование контролей

  • Совершенствование координации процесса закрытия на всех уровнях
  • Активное использование превентивных контролей вместо последующих
  • Исправление ошибок непосредственно у «источника»
  • Защита данных и определение прав доступа

Упорядочивание процесса

  • Автоматическое создание резервных копий
  • Стандартизация процесса
  • Четкое распределение ролей и ответственности
  • Управляемость процесса
slide10

Выбор правильного ИТ-решения для отчётности одного клиента

  • MS Excel
  • Гибкость в создании отчетов
  • Несистемность информации
  • Заведение всей информации вручную
  • Требует создания трансформационных форм «с нуля»
  • Громоздкая в использовании
  • Ненадежность работы
  • Большая вероятность ошибки
  • Сложность в консолидации
  • Системностьинформации
  • Автоматическое заведение информации
  • Сохранность всех доступных аналитик
  • Гибкая система настройки трансформации
  • Свободно редактируемая бизнес-пользователем
  • Автоматизированная консолидация
  • Неоднократно проходила тех. аудит в «Big4»
  • Синхронизация с MS Excel
    • 1С: Консолидация
  • Системностьинформации
  • Автоматическое заведение информации
  • Автоматизированная консолидация
  • Предопределенная система трансформации. Требует доп. настройки на уровне программного кода
  • Сложная- любые изменения в конфигурации требуют вмешательства программистов
slide11

О компании и программе «LucaNet»

LucaNet AG – немецкий разработчик программного обеспечения для Business Intelligenсе в финансах.

  • КомпанияLucaNetAG:
  • Создана в 1999 году
  • Представлена 3 офисами в Германии и 6 международными офисами
  • Насчитывает более 140 сотрудников
  • Имеет больше 1300 клиентов
  • Продукты LucaNetдля финансовой консолидации и планирования отличаются инновацией, эффективностью и прозрачностью. Все продукты разработаны на основе OLAP технологий.
  • Основные задачи, которые позволяет решить программное обеспечение LucaNetвключают:
  • Привнесение системного подхода к консолидации финансовой информации
  • Автоматизированный импорт данных из систем первичного учета (1С, SAP, Oracle, другие)
  • Систематизация планирования и контроллинга на уровне холдинга
slide12

Неочищенная информация

Стандартизированная база данных транзакций

по плану счетов МСФО (управленческого учета)

Корректировки для целей МСФО

(управленческого учета)

Агрегированная информация в LucaNet

свозможностьюDrill-Down

Как работает «LucaNet»?

**

***

slide13

Решение LucaNet для финансовой

консолидации и финансового закрытия

Представление данных в разрезе компаний

slide14

Решение LucaNet для финансовой

консолидации и финансового закрытия

Динамичный анализ в разрезе отчетных периодов

slide15

Решение LucaNet для финансовой

консолидации и финансового закрытия

slide16

Решение LucaNet для финансовой

консолидации и финансового закрытия

Автоматическая подготовка всех ключевых раскрытий для целей МСФО

slide17

Решение LucaNet для финансовой

консолидации и финансового закрытия

Автоматическое сворачивание внутригрупповых балансов и оборотов

slide18

Решение LucaNet для финансовой

консолидации и финансового закрытия

Представление количественных показателей

slide19

Решение LucaNet для финансовой

консолидации и финансового закрытия

Представление данных в разных валютах презентации

slide20

Решение LucaNet для финансовой

консолидации и финансового закрытия

При автоматическом импорте из системы первичного учета (например, «1С») – возможность детализации до уровня транзакции

slide21

Решение LucaNet для финансовой

консолидации и финансового закрытия

Возможность

расчета показателей прибыльности и прочих относительных коэффициентов

slide22

Решение LucaNet для финансовой

консолидации и финансового закрытия

Моделирование неограниченного кол-ва «сценариев» прогноза, а также динамичное сравнение результатов

slide23

Компании, использующие LucaNet

В Украине и странах СНГ

В мире

slide24

Компании, использующие LucaNet в СНГ

    • Группа компаний "Укрлендфарминг"
  • Внедрение программного обеспечения LucaNet для финансовой консолидации
  • Разработка и тестирования пакета сбора информации на базе MS Excel
  • Разработка автоматизированного конвертора с 1С в LucaNet для отдельных предприятий Группы
  • Дизайн отчетов для подготовки МСФО отчетности и «пилотный проект» по подготовке МСФО отчетности по состоянию на и за полугодие, которое закончилось 31 декабря 2011 года
    • Группа компаний "Азовмаш“
  • Внедрение программного обеспечения LucaNet для финансовой консолидации
  • Разработка и тестирования пакета сбора информации на базе MS Excel
  • Дизайн отчетов для подготовки ежеквартальной консолидированной управленческой отчетности, которая заменит процедуру мониторинга на базе MS Excel
  • Дизайн отчетов для подготовки МСФО отчетности и «пилотный проект» по подготовке МСФО отчетности по состоянию на и за полугодие, которое закончилось 30 июня 2011 года
  • Группа компаний "Аррикано”
  • Внедрение программного обеспечения LucaNet для финансовой консолидации и планирования
  • Разработка подробного плана счетов для целей МСФО и управленческого учета
  • Разработка трех разноплановых конвертеров для автоматического импорта данных первичного бухгалтерского учета (источники: 1С.8, 1С.7, Excel)
  • Разработка стандартных шаблонов для системного расчета ключевых МСФО корректировок в системе
slide25

Компании, использующие LucaNet в СНГ

  • АгрохолдингCygnet
    • внедрение программного обеспечения LucaNet для ежемесячной финансовой консолидации
    • разработка подробного плана счетов для целей МСФО и управленческого учета
    • разработка двух разноплановых конвертеров для автоматического импорта данных первичного бухгалтерского учета (источники: 1С.8, Excel)
    • разработка стандартных шаблонов для расчета ключевых МСФО корректировок в системе
    • дизайн отчетов для подготовки МСФО отчетности
  • Группа компаний Greenwill
  • Подготовка консолидированной финансовой отчетности в соответствие с МСФО по состоянию на и за девять месяцев, которые заканчиваются 30 сентября 2012 и 2011 гг.
  • Оптимизация процесса подготовки консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО путем внедрения программного обеспечения LucaNet
  • Проведение обучающих тренингов по ключевым аспектам применения МСФО для сотрудников Группы
    • Группа компаний «ФК Агро»
  • Внедрение программного обеспечения LucaNet.World для планирования и контроллинга
  • Разработка форм и отчетов для планирования и контроллинга на ежемесячном основании
slide26

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ !

  • Matthäus Ebinal
  • Phone: +49 (40) 5 300 30-0Email: matthaeus.ebinal@afkem.com
  • www.afkem.com
  • www.lucanet.ru
  • AFKEM AGErdmannstr. 1022765 Hamburg
  • Germany