ANA SÖZLEŞME VE ŞİRKET SÖZLEŞMELERİ’NDE YENİ TTK KAPSAMINDA YAPILMASI GEREKEN DEĞİŞİKLİKLER

1. ANA SÖZLEŞME VE ŞİRKET SÖZLEŞMELERİ’NDE YENİ TTK KAPSAMINDA YAPILMASI GEREKEN DEĞİŞİKLİKLER

2. ANA SOZLESME DEGISIKLERINDEN SON GUN 01 TEMMUZ 2013 • Yeni TTK. bir çok konuda hem zorunluluk getirerek bu sözleşmelerin değiştirilmesini istemiş hem de getirdiği bir çok avantajdan ancak esas sözleşme değişikliği ile yararlanılabileceğine işaret etmiştir. • Tüm şirketler ana sözleşmelerde yapacakları değişiklikleri ve eklemeleri en geç 01 TEMMUZ 2013 tarihine kadar yapmak zorundadırlar. Söz konusu değişiklikler bu tarihe kadar yapılmazsa Yeni TTK’daki hükümler geçerli olacaktır. • ANA SOZLESMENIZI siz KENDİ İHTİYAÇLARINIZA göre değiştirmezseniz zaten kendisi DEĞİŞECEK, AMA İSTEĞİNİZ DIŞINDA !

3. TEK KİŞİLİK ŞİRKET • Yeni TTK yürürlüğe girmesine müteakip artık Anonim Şirketler ve Limited Şirketler de tek kişi olarak kurulabilecek veya hali hazır şirketlerin ortaklık yapısı tek kişiye düşürülebilecek. • Tek kişilik şirkette, yönetim kurulu veya müdürler kurulu bu tek ortaktan veya ortak olmayan üçüncü kişilerden oluşabilecektir. Bununda muhakkak ana sözleşmede yer alması gerekir.

4. DOĞABİLECEK VERGİ SORUMLULUĞU • A.Ş.ler de GVK’nun mükerrer 80. maddesinin 1 no.lu bendine göre hisse devrinden doğan kazanç gelir vergisine tabi değil. • Ltd.ler de ise hisse devrine bağlı olarak vergi sorunu doğabilir. • Ltd.leri A.S.’ye dönüştürüp hisse senedi basıyoruz ve ltd. şirket ortağı hisse senedini tek kişi ortağa devrediyor ve yine herhangi bir vergi doğmuyor.

5. YÖNETİM KURULU • Ortak Tüzel Kişilerin, yönetim kurulunda temsilci bulundurması kuralı Yeni TTK ile kalktığı için, bu kanundan sonra Tüzel Kişi kendisi YK üyesi olacaktır. Bu şekilde; şirketlerde de ana sözleşme değişikliği ile yeni YK’nu oluşturmak gerekecektir. • Yönetim kurulu üyelerinin en az dörtte birinin yüksek öğrenim görmüş olması zorunlulugu yesni taslak metinle kaldirilmistir. • AŞ’lerde azlığa veya belli pay gruplarına yönetim kuruluna seçilme ve temsil edilmede imtiyaz tanınması öngörülmüş olup, yapılacak sözleşme değişikliği ile bu avantajlardan da faydalanılabilecektir.

6. YÖNETİM KURULUNUN SORUMLULUKLARI • Yönetim kurulu, ana sözleşmeye konulacak bir hükme istinaden, düzenleyeceği bir İÇ YÖNETMELİĞE göre, yönetimi kısmen veya tamamen bir veya birkaç yönetim kurulu üyesine veya ortak olmayan bir üçüncü kişiye devretmeye yetkili kılınabilir. • Bu yaklaşımla, YK üyelerinin sorumlulukları açısından ÇOK ÖNEMLİ bir şekilde, iş kiminse sorumluda o olsun ilkesi getirilmiştir.

7. YÖNETİM KURULUNUN HUKUKİ SORUMLULUĞU • Kanundan veya ana sözleşmeden doğan bir görevi veya yetkiyi, kanuna dayanarak, başkasına devreden organlar veya kişiler, bu görev ve yetkileri devralan kişilerin seçiminde makul derecede özen göstermediklerinin ispat edilmesi hâli hariç, bu kişilerin fiil ve kararlarından sorumlu olmazlar.

8. ULTRA VIRES KALKTI • Hali hazır kanunda var olan ve tüm ticaret şirketleri için geçerli olan “Şirket Faaliyet Konusunun, Esas Sözleşmede Yer Alan İşletme Konusu ile Sınırlı Olması” kuralı (ultra vires ilkesi) Yeni TTK ile kaldırılmıştır. • Artık uzun uzun unvanlar kullanmak zorunda kalmayacaksınız. Şirket, amaçlarında olan ve bir şekilde onunla irtibatlı olabilecek işlerle uğraşabilecektir. Bu da esas sözleşmelerdeki amaç kısmında ve unvanda dilediğimiz değişiklikleri yapma imkanını getiriyor.

9. YÖNETİM KURULU GÖREVLERİ Yeni TTK’ da YK’nın vazgeçilemeyen ve devredilemeyen görevleri sayılmış olup, şirket esas sözleşmenizde bu görevler bir başka organa verilmişse bunların değiştirilmesi gerekecektir. Bir şekilde değişiklik yapılmaz ve sözleşme ile kanun çelişirse elbette kanunun hükmü uygulanmakla birlikte ciddi sıkıntı doğurabilecek çelişkili durumlarla karşılaşabilirisiniz.

10. YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI • YK toplantı yeter sayısı; esas sözleşmede aksine ağırlaştırıcı bir hüküm bulunmadığı takdirde, yönetim kurulu üye tam sayısının çoğunluğu olduğu ve, • YK karar yeter sayısı; toplantıda hazır bulunan üyelerin çoğunluğu olduğu hüküm altına alınmıştır. • Ana sözleşmede aksi hükümler varsa bunlarında değiştirilmesi gerekecektir.

11. YÖNETİM KURULU KARARLARININ İPTALİ • Yeni TTK ile Yönetim Kurulu Kararlarının da bazı şartlarda iptalinin istenebileceği hüküm altına alınmıştır. • Ana sözleşmenin bu açıdan da incelenerek varsa muhalif maddelerin buna göre uyarlanması gerekecektir.

12. GENEL KURUL VE TOPLANTI NİSAPLARI (YETER SAYILARI) DEĞİŞTİ • Toplantıvekarar nisapları ile ilgili “özel bir nisap” belirlenecekse, anasözleşmelerde, bu nisaba yer verilmesi gerekmektedir. • Ana sözleşme değişikliği için, şirket sermayesinin en az yarısını temsil edenlerin, genel kurula katılması ve mevcut oyların çoğunluğuyla karar alınması gerekir. Daha yüksek bir nisap aranacaksa, bu durumunda ana sözleşmede belirtilmesi gerekiyor.

13. NAMA YAZILI PAYLARIN DEVRİNE SINIRLAMA • Anonim şirketlerde, normal koşullar altında, pay devri yönünden herhangi bir sınırlama söz konusu değildir. Ancak ana sözleşme ile pay devrine bir sınırlama getirilebilir. Böyle bir düşünce varsa, hazırlanacak olan anasözleşmede belirtilmelidir.

14. ALTIN HİSSEYE SINIRLAMA GELDİ • Yeni TTK ile bazı paylara diğerlerine göre imtiyaz tanınması ve oyda imtiyazın en çok 15 oyla sınırlanması kuralı getirilmiştir. İmtiyazlı pay (Altın Hisse) konusu ÇOK ÖNEMLİ bir uygulamadır. Şirket ihtiyaçlarına göre bu imkandan faydalanmak ve ana sözleşmelerde bu konuda imtiyazların açıkça düzenlenmesi gerekmektedir. • İmtiyazlı Pay Sahipleri de kendi aralarında ayrı bir genel kurul oluşturacaklardır. Bu konuda ana sözleşmede ayrıntısı ile düzenlenmelidir.

15. ALTIN HİSSEYE SINIRLAMA GELDİ • Esas sözleşmede düzenlemek şartıyla birden çok pay sahibinin oy hakkı sınırlandırılabilecektir. Bu uygulama, oyda imtiyaz uygulamasının tersidir. • Bir paya ise en az bir oy hakkı verilmek zorundadır. • Oy hakkı, ancak taahhüt edilen sermayenin ödenmesi ile doğacaktır. Bu konularda da ana sözleşme değişikliği yapmak gerekecektir.

16. ŞİRKETİ TEMSİL YETKİSİ • Anasözleşmede aksi öngörülmemişse veya yönetim kurulu tek kişiden oluşmuyorsa, temsil yetkisi “çift imza” kullanılmak suretiyle yönetim kuruluna aittir. • Şirketin temsil yetkisi bakımından farklı bir yetkilendirme düşünülüyorsa, bu durumun şirket ana sözleşmesinde belirtilmesi gerekir.

17. LİMİTED ŞİRKETTE MÜDÜR SEÇİMİ • Limited şirketlerde, müdür veya müdürler, şirket sözleşmesi veya genel kurulca atanacak. Mevcut müdürlerin de en geç 01 Ekim 2012 'ye kadar şirket genel kurulunca seçimi yapılacak. • Yeni TTK'da müdürlerin görev süresi ile ilgili herhangi bir sınırlama getirilmemiştir

18. ELEKTRONİK İŞLEMLER Yeni TTK ile getirilen:  İnternet Sayfası Oluşturma,  Elektronik Genel Kurul ve Yönetim Kurulu Yapabilme,  KEP Sistemine Dahil Olma,  Güvenli Elektronik İmza Temin Etme, Konularında da ana sözleşmeler de düzenleme yapmak ve uygulamayı bu yeni şekle göre kurgulamak gerekecektir.

19. SERMAYE • Anonim Şirketler için asgari sermayenin 50.000 TL, • Limited Şirketler için ise 10.000 TL olması öngörülmüştür. • Kayıtlı sermaye sistemine geçme hakkı tüm Anonim Şirketlere tanınmış olup, bu durumda asgari kayıtlı sermayenin 100.000 TL olması öngörülmüştür.

20. SERMAYE • Yeni TTK ile denetim mantığı kökten değişmiştir. • Denetçilerin seçimi, görevleri, sorumlulukları ve görevden alınmaları ile ilgili hali hazır ana sözleşme hükümleri de değiştirilmelidir.