Zleti terv
Download
1 / 31

- PowerPoint PPT Presentation


  • 107 Views
  • Uploaded on

Üzleti terv. Dr.Oláh János Hanza-Kruger Záloghitelező és Árverezőház Zrt . Elnök-vezérigazgató „ Zálogban a segítség ”. Szent.

loader
I am the owner, or an agent authorized to act on behalf of the owner, of the copyrighted work described.
capcha
Download Presentation

PowerPoint Slideshow about '' - lundy


An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Presentation Transcript
Zleti terv
Üzleti terv

Dr.Oláh János

Hanza-Kruger Záloghitelező és Árverezőház Zrt.

Elnök-vezérigazgató

„Zálogban a segítség”


Szent
Szent..

  • „Mert ki az közületek, aki tornyot akar építeni, és nem ül le előbb, és nem számítja ki a költséget, hogy telik-e mindenre a befejezésig? Nehogy-miután alapot vetett, de nem tudta befejezni- gúnyolni kezdjék őt, akik látják, és azt mondják: Ez az ember elkezdett építeni, de nem tudta befejezni.” (Luk.14,28-30)


S prof n
és profán

  • - Nyugi Kávézó,

  • -Elektronikus rikkancs,

  • - PM kampány,

  • - Szegedi egészségügy privatizációja,

  • - Ló (lú) –kupec ügylete


Mi az zleti terv
Mi az üzleti terv?

  • A tervezett tevékenység komplex átgondolása

  • A jövő cselekvési programja

  • (Írásban!)


Mikor kell k sz teni
Mikor kell készíteni?

-saját magamnak !

  • Banki hitelkérelemhez

  • A cég alapítása előtt

  • Új projekt indítása előtt

  • Operatív működésben


Az zleti terv fejezetei i bevezet
Az üzleti terv fejezeteiI. Bevezető

  • A vállalkozás neve, címe, adatai 

  • A tulajdonosok neve , címe

  • A vállalkozás működési köre 

  • A finanszírozási igény jelzése

  • Az adatok bizalmas kezelésére vonatkozó információ


Ii vezet i sszefoglal
II. Vezetői összefoglaló

  • A teljes üzleti terv összefoglalása a gyors megismerés, áttekintés céljából. 

  • Max.2-3 oldal


Iii gazati elemz s
III. Ágazati elemzés

  • Ágazati trendek és kilátások

  • Versenytársak elemzése

  • Piaci lehetőségek, korlátok

  • Ágazati előrejelzések (NB! az ex ante korlátai)


Iv a v llalkoz s le r sa
IV. A vállalkozás leírása

  • A termékek bemutatása 

  • A nyújtott és igénybe vett szolgáltatások 

  • A vállalat, vállalkozás méretei 

  • A munkaszervezés, személyzeti és adminisztrációs kérdések

  • A vezetői és alkalmazotti szakmai háttér


V termel si terv
V. Termelési terv

  • A termelési technológia 

  • A telephely 

  • Gépek, berendezések 

  • Szállítók listája


Vii szervezeti terv
VII. Szervezeti terv

  • A tulajdonforma

  • Társak vagy részvényesek 

  • Vezetők hatásköre (pl.két ügyvezető)

  • Vezetők szakmai háttere, rövid életrajza

  • A munka és a felelősség megoszlása

  • SZMSZ


Viii kock zatelemz s
VIII. Kockázatelemzés

  • A környezeti és a vállalati belő elemzés (SWOT analízis)

  • Az új technológia kockázata

  • Felkészülés a váratlan eseményekre

    („katasztrófa terv”)


Ix p nz gyi terv
IX. Pénzügyi terv

  • Előzetes jövedelem terv 

  • Pénzforgalmi v. likviditásiterv 

  • Előzetes mérleg 

  • Fedezeti pont elemzés

  • Meglévő és szükséges pénzforrások 

  • Gazdasági vizsgálatok eredményei 


X f ggel k
X. Függelék

  • Levelezés (megállapodások, szándéknyilatkozatok) 

  • Piackutatási feladatok

  • Bérleti és egyéb szerződések

  • Szállítói ajánlatok

  • Egyéb dokumentumok (referenciák, fényképek, minden információ, amely a bizalmat erősíti)


Likvidit si terv

Miért fontos?

Fizetésképtelenség=Csőd

Likviditási terv: figyelmeztet a pénzeszközök szűkösségére

Esettanulmány: növekvő árbevétel melletti fizetésképtelenség

A számvitel által kimutatott árbevétel és költség mellett kritikus felügyelni azok pénzügyi ütemezését is.

Likviditási terv


T ke forg sa m k d t ke

Tőke forgása – működő tőke

Likviditási terv

Pénz

Árbevétel

(Vevők)

Alapanyagok

(Szállítók)

Késztermékek

Forrás: Brealey-Myers


Likvidit si terv1

Kiinduló egyenlet:

Nyitó állomány

+ Növelő tényezők

(püileg realizált) árbevétel

Csökkentő tényezők

(kifizetések, adók, munkabér, stb.)

= Záró állomány

Likviditási terv


Likvidit si terv2

Gyakorlati lépések:

Nyitó állomány: pénzeszközök, vevők, szállítók, stb.

Bevétel: árbevétel a számla kiállításával keletkezik, pénzügyi realizálás akár 60-90 nap is lehet

Kiadás: „azonnal fizetendő” munkabér, TB, bizonyos adónemek, szállítók felé történő fizetés (ideális esetben hasonló a bevétel realizálásával)

Working Capital= vevő+készlet-szállító

Likviditási terv


Hitelez si folyamat a bankn l
Hitelezési folyamat a banknál

  • Kapcsolatfelvétel (front office)

  • Hitelkérelem

  • Döntéselőkészítés (back office)

  • Döntéshozás

  • Szerződéskötés

  • Felügyelet


Zleti terv

Hitelkérelem és mellékletei

  • Hitelkérelem

  • Cégbírósági bejegyzés,

    társasági szerződés (alapító okirat),

    alapszabály, és az eredeti okmányok időközi módosításai(társasági szerződés előírása szerint taggyűlési határozat a hitelfelvételéről)

    1 hónapnál nem régebbi cégkivonat,

    banki aláírásbejelentő,

    aláírási címpéldány

  • Legutolsó két évi és az utolsó főkönyvi kivonatból készített mérlegbeszámoló, utolsó főkönyvi kivonat (ami nem lehet 3 hónapnál régebbi). Cash-flow a kérelem beadásakor. Adóbevallás.

  • Utolsó 6 havi bankszámlaforgalomról szóló kimutatás (nyitó, záró egyenleg, tartozik, követel forgalom)


Zleti terv

  • Üzleti terv a hitel futamidejére, különösen

    • Pénzforgalmi v. likviditási terv

    • Mérleg

    • Eredménykimutatás

    • Szöveges tájékoztató a lényegesebb tervekről (gép-, ingatlanvásárlás, lízing, stb..)

  • Igazolás az APEH-től és VPOP-tól, hogy a hiteligénylő-nek nincs lejárt tartozása (átütemezés esetén az erről szóló megállapodás benyújtandó)

  • Főkönyvi kivonathoz kapcsolódó évvégén leltárral, évközben készlet listával alátámasztott készletállomány adatai. (Abban az esetben, ha biztosítékként készletet kívánnak felajánlani.)

  • Adóbejelentő lap

  • A biztosítékok megnevezése, értéke, dokumentumai.


Zleti terv

  • Más banknál lévő hitelek adatai (összege, ebből felhasznált/lejárt, lejárata, típusa, a felajánlott fedezetek fajtája és értéke)

  • Legjelentősebb vevői, szállítói az árbevétel %-ában és eFt-ban (legalább 5-5), továbbá a lejárt vevői-szállítói tartozások – ha van – részletezése(31-60 nap közötti, 60 napon túli)

  • A cég eddigi működésének éves szintű és részletes bemutatása, amely elsősorban a hitelezéssel kapcsolatos kockázatokra, tapasztalatokra, tényekre vonatkozik. /Pl: belső ellenőrzés rendszere, hitelállomány alakulása, vissza nem fizetett hitelek aránya, veszteség kezelése, mértéke, ideje, elidegenített áruk aránya, fedezettség, becslési értéke (hitel arány, stb) A finanszírozás eddigi módszerének részletes, dokumentumokkal alátámasztott bemutatása.

  • Vezetők személye, szakmai tapasztalata, létszámadatok, létszámfejlesztés, oktatás.


Ad smin s t s
Adósminősítés

1. Az ügyfelek beszámolóiban szereplő számszaki adatok (objektív adatok)

  • Vagyoni helyzet

  • Pénzügyi helyzet

  • Jövedelmi helyzet

  • Adósságszolgálat vizsgálata

    2. Szubjektív véleményalkotás

  • A tervezés minősége

  • Rendelésállomány összetétele

  • Banki kapcsolatok

  • Marketing tevékenység, srb


M rlegk sz t sre k telezettek ad smin s t se

Saját forrás + hosszú lejáratú köt.

Befektetett eszközök

Likvid eszközök

Rövid lej. köt.

Mérlegkészítésre kötelezettek adósminősítése

  • Vagyoni helyzet vizsgálat (22 pont)

    • Saját tőke (12 pont)

    • Adózott eredmény visszaforgatása

      (4 pont)

    • Befektetett eszközök fedezettsége

      (6 pont)

  • Pénzügyi helyzet vizsgálata

    (25 pont)

    • Likviditási mutató (6 pont)

    • Likviditási gyorsmutató (6 pont)

    • Hosszú távú likviditási mutató (5 pont)

    • Vevő állomány futamideje (4 pont)

    • Szállítók futamideje (4 pont)


M rlegk sz t sre k telezettek ad smin s t se1

Éves adósságszolg

Saját bevétel

Hosszú lejáratú köt

összes forrás

Mérlegkészítésre kötelezettek adósminősítése

  • Jövedelmi helyzet vizsgálata (20 pont)

    • Árbevétel arányos nyereség (5 pont)

    • Eszköz arányos jövedelem (5 pont)

    • Saját tőke jövedelmezősége (5 pont)

    • Készletek forgási sebessége (5 pont)

  • Adósságszolgálat (18 pont)

    • Adósság fedezeti mutató ( 5 pont)

    • Hosszú lej. eladósodottsági mut.

      (5 pont)

    • Rövid lej. eladósodottsági mut.

      (5 pont)

    • Kamat fedezeti mutató (3 pont)


M rlegk sz t sre k telezettek ad smin s t se2
Mérlegkészítésre kötelezettek adósminősítése

  • Cash-flow vizsgálata (10 pont)

  • Szubjektív mutatók (25 pont)

    • Cég banki kapcsolatai (6 pont)

    • Költségvetési kapcsolatok (6 pont)

    • Tulajdonosi struktúra, magatartás (4 pont)

    • Management megítélése (4 pont)

    • Cég piaci megjelenése (5 pont)


M rlegk sz t sre k telezettek ad smin s t se3

Kategória

Éves beszámoló

Egyszerűsített éves beszámoló

A

102-120

95-110

B

85-101

75-94

C

60-84

55-74

D

40-59

35-54

E

0-40

0-34

Mérlegkészítésre kötelezettek adósminősítése

  • A-B kizárás: - hitelprolongálást kért

    • Átütemezést kér

    • Fizetési késedelembe esett

    • Sorban állás a számláján

  • E : - 60 napon túli tartozások, csőd, felszámolási eljárás, de kaphat hitelt: veszteségminimalizálási céllal, kockázatmentes, első osztályú fedezettel.

  • Kezdő vállalkozás 2 évig C kategória.

  • Besorolás: fedezetek mértéke, alkalmazott hitelkondíciók


  • Ad smin s t s egy b szempontjai
    Adósminősítés egyéb szempontjai

    • Az üzleti tervben elsősorban a tendencia érdekes

    • A hitelkockázat elbírálójának fontosabb a banki előélet, mint az üzleti terv tartalma


    Likvidit si terv3
    Likviditási terv

    Példa: működő vállalkozás év elején folyamatosan növekvő bevétellel számol: jan 50 mFt, febr 60 mFt…

    Anyagktg: az árbevétel 80%-a, gyártás 1 hónappal korábban történik, mint az eladás

    Fix költség: 5 mFt/hó

    Vevők és a szállítók is 30 napra fizetnek

    A bankszámlán 8 mFt van


    Likvidit si terv4

    Nyitó

    jan

    feb

    márc

    Pénzeszk nyitó

    8

    8

    3

    0

    Árbevétel

    50

    60

    70

    Vevők

    40

    50

    60

    70

    Realizált

    40

    50

    60

    Szállítók

    40

    48

    56

    Esedékes száll

    40

    48

    56

    Anyagktg

    40

    48

    56

    Fix kifizetések

    5

    5

    5

    Pénzeszk záró

    3

    0

    -1

    Üzemi eredm.

    5

    7

    9

    Likviditási terv