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PROYECTO DE GRADO II

PROYECTO DE GRADO II. DISEÑO DE UN MANUAL DE GESTIÓN DE RIESGOS OPERATIVOS Y FINANCIEROS DE LA FABRICA DE CONFECCIONES ACRÍLICAS HILACRIL S.A . Gonzalo Sánchez MFE IX - 2014. MANUAL DE GESTIÓN DE RIESGOS. PROPÓSITOS: EVITAR POSIBLES PERDIDAS PARA LA EMPRESA

luigi
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PROYECTO DE GRADO II

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  1. PROYECTO DE GRADO II DISEÑO DE UN MANUAL DE GESTIÓN DE RIESGOS OPERATIVOS Y FINANCIEROS DE LA FABRICA DE CONFECCIONES ACRÍLICAS HILACRIL S.A • Gonzalo Sánchez • MFE IX - 2014

  2. MANUAL DE GESTIÓN DE RIESGOS • PROPÓSITOS: • EVITAR POSIBLES PERDIDAS PARA LA EMPRESA • GUÍA DE APLICACIÓN EFICIENTE Y ORGANIZADA

  3. MANUAL DE GESTIÓN DE RIESGOS • ESQUEMA DEL MANUAL: 2 PROCESO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS Antecedentes Reseña Histórica Estructura Organizacional Actividades Comerciales Planeación Estratégica 1 LA EMPRESA IDENTIFICACIÓN ANÁLISIS Y EVALUACIÓN RESPUESTA Y CONTROL IMPLEMENTACIÓN DE POLITICAS / ASIGNACIÓN SEGUIMIENTO

  4. La Empresa • Empresa familiar constituida en la ciudad de Quito en el año 1974. • Fabricación, Distribución Local y Exportación de: • Hilados • Prendas de Vestir de Tejido de Punto y Plano (Material Acrílico y Natural) • Sweaters, Chales, Bufandas y otros • Ubicada en la Provincia de Pichincha con una extensión de 26.000 m2 • Administración • Producción • Ventas

  5. Ventas y Marketing • VENTAS POR DESTINO

  6. PRODUCTOS • HILO (Hilados sintéticos crudos o tinturados • TEJIDOS DE PUNTO (Suéteres, abrigos, chompas, chalecos, capas, bufandas) • TEJIDOS PLANOS (Chales, chalinas, ponchos, pashminas, bufandas) 2012

  7. CENTROS PRODUCTIVOS • La empresa cuenta con cinco plantas textiles o centros productivos: • HILATURA • TEJEDURIA DE PUNTO • TEJEDURIA PLANA • TINTORERIA • CONFECCION PUNTO Y PLANA

  8. Planificación Estratégica • Misión • “Fabricar y Distribuir prendas de vestir tipo acrílico y accesorios para dama y caballero de alta calidad y textura.” • Visión • “Seremos en el 2015 líderes en el mercado nacional, con proyección internacional, con nuestro compromiso de mejorar permanentemente la calidad; así como por la constante innovación de productos”.

  9. Planificación Estratégica • Valores Corporativos • Desarrollo • Liderazgo • Responsabilidad. • Espíritu de servicio. • Rentabilidad

  10. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS COMITÉ DE GESTION DE RIESGOS Unidad de Gestión de Riesgos

  11. Responsabilidades y Funciones

  12. Manual de Gestión de Riesgos Operativos y Financieros • OBJETIVO Mitigar y Controlar Establecer Comprender Riesgos Fortalecer Técnicas y Metodologías Mejorar Rentabilidad y Solvencia

  13. ALCANCE • El Manual contempla Sistemas y Procedimientos para prevenir y controlar las exposiciones a los riesgos inherentes a las actividades de la empresa. • EL RIESGO ES RESPONSABILIDAD DE TODAS LAS PARTES QUE COMFORMAN LA EMPRESA!!!! • Estructura Organizacional de la Empresa • Responsabilidades y funciones de su cargo • Principales factores que impactan negativamente al área • Procedimientos de cómo identificar y calcular los limites para la toma de riesgos de mayor impacto y probabilidad de ocurrencia • Comunicación sobre como informar a la Unidad de Gestión de Riesgos sobre la exposición al riesgo de la empresa.

  14. Manual de Gestión de Riesgos Operativos y Financieros • PROCESOS PARA LA APROBACIÓN, ACTUALIZACIÓN Y MODIFICACIÓN

  15. Formato de Actualización del Manual Hojas o Capítulos Sujetos a Cambios: ___________________ Fecha de Acta del Comité de Riesgos: ___________________ Observaciones:______________________________________ INTEGRANTES DEL COMITÉ DE RIESGOS

  16. Manual de Gestión de Riesgos Operativos y Financieros • PROCESOS PARA LA CUSTODIA, DISTRIBUCIÓN, CONSULTA Y CONFIDENCIALIDAD

  17. ETAPA II– Proceso de Gestión de Riesgos

  18. Identificación de Riesgos Financieros e Operativos • OBJETIVOS • Identificar los factores internos y externos que causan pérdidas para la Empresa y las oportunidades que se presentan con el fin de optimizarlas • Criterio basado en la experiencia profesional de los involucrados • Elaboración de una lista de eventos que pueden tener efecto en el rendimiento de la empresa – Causa y Efecto

  19. MÉTODOS DE IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS OPERATIVOS Y FINANCIEROS

  20. ANÁLISIS FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) • FACTORES INTERNOS • Evaluar y determinar las ventajas competitivas e impedimentos para alcanzar nuestros objetivos • Comprender la situación actual de la empresa con el fin de mostrar cuales son sus recursos, capacidades y aptitudes centrales que se emplearan para mitigar los riesgos.

  21. ANÁLISIS FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) • FACTORES EXTERNOS • Mediante el análisis de los factores externos se podrá evaluar las influencias negativas y positivas relacionadas con los aspectos económicos, sociales, políticos, tecnológicos, demográficos, mercado, competidores; etc., que afectan al entorno de la organización.

  22. Etapa ANÁLISIS FODA (Fortalezas, Debilidades) • Factores Internos

  23. Etapa I ANÁLISIS FODA (Oportunidades y Amenazas) • Factores Externos

  24. Normas para el desarrollo de la Matriz FODA

  25. Formato de Agenda de Trabajo

  26. Formato de Factores Internos

  27. Formato de Factores Externos

  28. Análisis Financiero

  29. Ejemplo 1 Análisis Vertical del Estado de Resultados CAUSAS Ineficiencia en Procesos Productivos Alto Nivel de Desperdicio en Materia Primas EFECTO Bajo margen de rentabilidad bruta

  30. Ejemplo 2 Razón de Plazo Promedio Cuentas por Cobrar CAUSAS Inadecuadas Políticas de Cobro / Desfase en el ciclo de caja de crédito Iliquidez temporal EFECTO Iliquidez temporal

  31. Ejemplo 3 Promedio de Días de Rotación de Inventarios CAUSAS Ineficaz planificación de pedidos de producción de crédito Iliquidez temporal EFECTO Costos de inventarios inmovilizados

  32. Matriz - Identificación de Riesgos Financieros

  33. Matriz- Identificación de Riesgos Operativos

  34. Análisis y Evaluación de Riesgos Financieros e Operativos • OBJETIVOS • Definir los parámetros que utilizaremos para analizar y categorizar los riesgos • Determinar la probabilidad de riesgo y calculo de los efectos potenciales (impacto) en las utilidades de la empresa. • Efectuar un análisis en términos cualitativos • Utilizar escalas descriptivas para evaluar la probabilidad de ocurrencia de cada evento

  35. Esquema de Valorización - Matriz de Severidad Nivel de Riesgo= Probabilidad del Riesgo X Impacto del Riesgo

  36. EJEMPLO 1: ANÁLISIS y VALORACIÓN (Utilidades Netas Año 2012) $206.920 X 20% (Nivel de Impacto) = $41.384

  37. Grado o Alcance de Riesgos Nivel de Riesgo= Probabilidad del Riesgo X Impacto del Riesgo

  38. ANÁLISIS y VALORACIÓN DE RIESGOS – FINANCIEROS

  39. ANÁLISIS y VALORACIÓN DE RIESGOS – OPERATIVOS

  40. JERARQUIZACIÓN DE RIESGOS – Impacto X Probabilidad

  41. Ejemplo 1 Plan de Acción • Implementar una Reingeniería de Procesos, específicamente en el área de Confección. • Diseño, propuesta y venta de productos básicos, de fácil transformación a productos terminados. 10 8 13 3 14 18 5 7 9 16 21 19 6 15 20 1 2 4 17 12 11 Nivel de Riesgo= Probabilidad del Riesgo X Impacto del Riesgo

  42. Ejemplo 2 Plan de Acción • Incentivar a los clientes de la compañía ofreciéndoles un atractivo descuento para la cancelación de las facturas. • Elaboración y venta de productos básicos, es decir, productos más sencillos de mayor rotación y precio más atractivos, con los mismos se tiene la oportunidad de negociar de mejor manera, puesto que son de alto consumo. 10 8 13 3 14 18 5 7 9 16 21 19 6 15 20 1 2 4 17 12 11 Nivel de Riesgo= Probabilidad del Riesgo X Impacto del Riesgo

  43. MITIGACIÓN DE RIESGOS - FINANCIEROS

  44. MITIGACIÓN DE RIESGOS - FINANCIEROS

  45. MITIGACIÓN DE RIESGOS - FINANCIEROS

  46. MITIGACIÓN DE RIESGOS - OPERATIVOS

  47. MITIGACIÓN DE RIESGOS - OPERATIVOS

  48. JERARQUIZACIÓN DE RIESGOS – Propuesta de Mitigación

  49. Matriz de Severidad – (Mitigación)

  50. Respuesta y Control Riesgo

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