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LINEE GUIDA ADEGUATA VERIFICA

LINEE GUIDA ADEGUATA VERIFICA. LUCIA STAROLA. A). Evoluzione normativa. 2. Commisurando entità degli obblighi al rischio associato al tipo di cliente/prestazione. Come si attua adeguata verifica? (art. 20) rispetto a criteri generali connessi con natura tipologia

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LINEE GUIDA ADEGUATA VERIFICA

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Presentation Transcript

  1. LINEE GUIDA ADEGUATA VERIFICA LUCIA STAROLA

  2. A) Evoluzione normativa 2

  3. Commisurando entità degli obblighi al rischio associato al tipo di cliente/prestazione Come si attua adeguata verifica?(art. 20) rispetto a criteri generali connessi con natura tipologia attività modalità comportamento frequenza ragionevolezza area geografica

  4. Chiamata in causa Ordini Professionali (art. 37 DIR) B) Sotto alta vigilanza Ministero Giustizia (art. 8.1) per controllo parallelamente a GdF osservanza obblighi Tramite la verifica che le misure adottate per assolvimento obblighi di verifica della clientela siano adeguate all’entità del rischio (art. 20)

  5. Struttura Linee guida adeguata verifica Cambiamento tipo obbligo Modifica profilo di rischio Aggiornamento fascicolo

  6. Complessità onere Necessità illustrare al cliente il contenuto degli obblighi Obblighi collaborazione attiva clientela(artt. 21, 30) (circolare 81 GdF) Obblighi astensione (art. 23) Importanza seguire regole organismi autoregolamentazione (guida Gafi) CONSAPEVOLEZZA

  7. Chiave di successoper efficace contrasto al riciclaggio (Gafi) Responsabilità delle autorità nello stabilire atmosfera in cui i professionisti contabili non temano le sanzioni, quando essi hanno agito con senso di responsabilità ed hanno attivato un adeguato sistema di controlli

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