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Blanqueo o Legitimación de Capitales y Sistemas Tributarios

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Blanqueo o Legitimación de Capitales y Sistemas Tributarios - PowerPoint PPT Presentation


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Blanqueo o Legitimación de Capitales y Sistemas Tributarios. Roberto González Cárdenas Jefe de la Oficina de Planificación y Organización SENIAT - Venezuela. Recaudar los tributos nacionales

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Presentation Transcript
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Blanqueo o Legitimación

de Capitales y Sistemas Tributarios

Roberto González Cárdenas

Jefe de la Oficina de Planificación y Organización

SENIAT - Venezuela

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Recaudar los tributos nacionales

y facilitar el comercio Internacional mediante una gestión aduanera y tributaria transparente, eficaz y eficiente, comprometida con la construcción del socialismo del siglo XXI, la sostenibilidad fiscal, el desarrollo sustentable, el equilibrio ecológico y el bienestar social.

MISIÓN DEL SENIAT

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VISIÓN DEL SENIAT

Ser una institución modelo de gestión pública nacional e internacional, de alto prestigio

y credibilidad, que participe activamente

en la seguridad, defensa y desarrollo

de la nación, basada en el profesionalismo

y la responsabilidad social, proporcionando servicios tributarios y aduaneros de calidad

en el marco de una sólida cultura tributaria, mediante la excelencia de sus procesos

y sistemas de información.

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LEALTAD

SOLIDARIDAD

HONESTIDAD

TRANSPARENCIA

INTEGRIDAD

PROFESIONALISMO

COMPROMISO

EQUIDAD

RESPONSABILIDAD

EXCELENCIA

RESPETO

SENTIDO DE PERTENENCIA

VALORES INSTITUCIONALES

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En Venezuela la Legitimación de Capitales es un delito grave y de acción pública.

    • La Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada en el Artículo 4° establece
    • sus diversas modalidades, penas corporales
    • y penas accesorias.
    • prisión de ocho a doce años y multa equivalente al valor del incremento patrimonial.
    • decomiso o confiscación de los capitales, bienes o haberes objeto del delito.
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La Legitimación de Capitales

Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada:

Artículo 4: La Legitimación de Capitales

se castiga con prisión de ocho a doce años multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilícitamente obtenido.

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La lucha contra la Legitimación de Capitales

se aborda de manera coordinada por todos

los entes del estado y el poder comunal

juega un papel activo en esta lucha.

slide8
Venezuela auspicia cualquier iniciativa

para la lucha contra la Legitimación

de Capitales a través de la creación

de redes internacionales y regionales

en el hemisferio por medio

de convenios internacionales.

slide9
La lucha contra la Legitimación

de Capitales es una materia

de obligatorio estudio por aquellos

funcionarios que ejercen

funciones de seguridad.

slide10
El estado mantiene un registro único

de control de las organizaciones

no gubernamentales, empresas,

fundaciones o asociaciones civiles

dedicadas a la lucha y prevención

integral social contra el tráfico y consumo

de drogas ilícitas, alcohol, tabaco

y sus mezclas, así como en materia

de Legitimación de Capitales.

slide11
En concordancia con el art. 87

de la Ley Orgánica Contra el Tráfico Ilícito

y el Consumo de Sustancias Estupefacientes

y Psicotrópicas, establece como principio

la cooperación internacional

intergubernamental recíproca

en materia de Legitimación de Capitales.

slide12
El control en materia de Legitimación

de Capitales abarca hasta la inspección,

vigilancia y fiscalización de las finanzas

de las organizaciones con fines políticos electorales.

slide13
En Venezuela existe un órgano especializado

de control en materia de drogas y lucha

contra la Legitimación de Capitales:

La Oficina Nacional Antidrogas.

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Tiene como competencia la organización, dirección, control, coordinación, fiscalización

y supervisión en el ámbito nacional

en lo relacionado con la inteligencia, represión, prevención, tratamiento, rehabilitación, readaptación social y relaciones internacionales en materia de producción, tráfico y consumo ilícito de sustancias estupefacientes

y psicotrópicas, sustancias químicas

y la Legitimación de Capitales.

La Oficina Nacional Antidrogas

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LA OFICINA NACIONAL ANTIDROGAS

dirige y coordina las Redes Nacionales

Contra la Legitimación de Capitales,

Contra el Tráfico y Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas,

las Redes Sociales Comunitarias

y la Red Contra la Legitimación de Capitales.

slide16
EL SENIAT colabora y participa

activamente, desarrollando

sus competencias de ley en las tareas

de la Red de Inteligencia Financiera.

slide17
EL SENIAT con sus gerencias de Control Aduanero y de Fiscalización monitorea

el valor de las transacciones que se realizan

en el mercado, además de verificar

que las rentas declaradas coincidan

y se ajusten a las actividades

que les dieron origen.

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No se permite el secreto bancario

y hay obligación de las instituciones

de informar a las autoridades competentes, siempre que se reporte la existencia

de fundadas sospechas de actividades

delictivas, además de establecer

planes y controles permanentes.

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Existe un estricto control.

Se obliga a las instituciones bancarias

a prestar especial atención a las relaciones

de negocio, transacciones entre personas naturales o jurídicas e imponerles

y asegurarse que las disposiciones

de la Ley sean aplicadas a sus sucursales

y subsidiarias en el exterior.

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Hay un estricto control

a las operaciones comerciales,

incluso a las realizadas desde el exterior

y a la compraventa de inmuebles.

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La Legitimación de Capitales se castiga

aún en caso que se produzca

por negligencia, imprudencia, impericia

o inobservancia o por persona interpuesta.

Incluso se establecen sanciones penales

a personas jurídicas.