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Sensibilización sobre Control Interno

Sensibilización sobre Control Interno. Dirección de Sistemas Administrativos. Objetivos. Control Integrado. Agenda. Contenido. Lineamientos. Rediseño. Procesos. Riesgos. Objetivos. Hacia un Modelo Integrado Control de Gestión Institucional. Subsistema de Control de Evaluación.

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Sensibilización sobre Control Interno

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Presentation Transcript

  1. Sensibilización sobre Control Interno Dirección de Sistemas Administrativos

  2. Objetivos Control Integrado Agenda Contenido Lineamientos Rediseño Procesos Riesgos

  3. Objetivos

  4. Hacia un Modelo Integrado Control de Gestión Institucional

  5. Subsistema de Control de Evaluación. Subsistema de Control Estratégico Subsistema de Control de Gestión Subsistema de Gestión del Conocimiento

  6. Mapa de riesgos Institucional Direccionamiento Estratégico: Políticas, Estrategias Valoración riesgos PAO Proceso Proceso Proceso Valoración riesgo por proceso Autoevaluación Evaluación externas Planes de mejora de la gestión

  7. AUTOEVALUACIÓN AUTOGESTION AUTOCONTROL AUTOREGULACIÓN Principios de una buena gestión

  8. Lineamientos

  9. Lineamientos Generales Diciembre 2008

  10. La Caja Costarricense de Seguro Social en su labor de mejora continua de la calidad de sus servicios busca:

  11. Levantamiento y documentación de procesos

  12. Qué debo cumplir para este año?

  13. Lineamientos procesos Todos las Unidades de la Institución deben documentar sus procesos sustantivos Se debe contar con: • El listado de procesos sustantivos documentados Según la capacidad de cada Unidad

  14. B.3.6 Visión desde la perspectiva organizacional: ….. para el año 2025, el modelo organizacional de la CCSS se caracterizará, entre otras cosas, porque: • Todos los procesos sustantivos y de apoyo están claramente identificados, diagramados, documentados y categorizados de acuerdo a su contribución en la satisfacción de las necesidades de los usuarios y buscando fortalecer el Sistema de Control Interno y la valoración de los riesgos institucionales

  15. Levantamiento y Documentación de procesos

  16. “Diagrama de Enfoque de Procesos de la C.C.S.S”

  17. Gerencia Administrativa Gerencia Financiera Gerencia Logística y Abastecimiento Gerencia Medica Gerencia de Infraestructura y Equipamiento Gerencia Pensiones

  18. Gerencia Financiera

  19. Ejemplo Aplicado Adquisición de bienes y/o servicios por compra directa

  20. Procesos Proceso Sustantivo: Razón de ser Recepción de la necesidad Elaboración del cartel Modificación Presupuesto Proceso Apoyo Recepción del Bien y/o servicio Modificación del Pao Proceso Complementario: Agrega información

  21. Cuál metodología es la que se utiliza para documentarlos?

  22. Qué se espera del levantamiento y documentación de procesos?

  23. Conocimiento Formal Codificado Conocimiento informal Codificación Sin Codificar Sin Difundir Difusión Hacia un Conocimiento formal Compartir el conocimiento existente entre los miembros de la Institución....

  24. Procedimientos Manual Puestos Transacciones Responsabilidad Delimitada Definida Asignada Formalmente Comunicada La responsabilidad de cada Proceso, Actividad, Transacción Mediante Manuales Instrucciones Escritas Disponible a todo el personal

  25. Ejemplo aplicado: Responsabilidad en manual

  26. Prácticas y medidas de control La administración debe diseñar y adoptar las medidas y las prácticas de control interno que se adapten: a nuestros procesos , recursos disponibles , estrategias definidas para el enfrentamiento de riesgos. La Medida de Control debe ser: Beneficios esperados > Recursos invertidos

  27. Supervisión Constante Supervisar constantemente los Procesos, Actividades y Transacciones que realiza la Institución, con el propósito de: • asegurarse que las labores se llevan de acuerdo con la normativa y, • las disposiciones internas y externas vigentes.

  28. Control Integrado Ley 8292 • Las medidas de control deben establecerse para: • Ejercer un control previo, durante y posterior en todas las etapas de los procesos y acciones desarrollados por la Institución.

  29. Ejemplo aplicado: Controles

  30. Documentación de Procesos y Transacciones Ley 8292

  31. Si al levantar y documentar los procesos conocemos el “hoy “…. ¿cómo lo mejoramos? Herramientas de gestión

  32. Procedimiento Hoy

  33. Lineamientos

  34. Lineamientos Todos los titulares subordinados de la Institución implementarán el SEVRI en sus procesos sustantivos documentados Se debe obtener como producto a documentar: • Mapa de riesgos • Plan de Tratamiento de riesgos

  35. ¿Qué se debe entregar como producto? ¿A quién se debe entregar el producto? • El Mapa de Riesgos

  36. ¿Quién debe realizar la valoración de riesgos? Consenso

  37. Ley General de Control Interno No.8292 CAPÍTULO III SECCIÓN II Sistema Específico de Valoración de Riesgos Artículo 18. Sistema Específico de Valoración de Riesgo Artículo 19. Responsabilidad por el funcionamientodel sistema

  38. La CCSS impulsará, en todos los ámbitos de la organización el desarrollo de los conocimientos, destrezas y procedimientos en materia de Control Interno, como parte de un proceso de autoevaluación y autogestión, que debe ser integrado y unificado como un lenguaje común dentro del conjunto de actividades que forman parte de la misión de la Institución, de manera que esté aplicado en los procesos normales de trabajo y se identifique como un proceso continuo y singular. 26. Fortalecimiento del Sistema de Control Interno y de Valoración de Riesgos Institucionales

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