ESCUELA POLITÉCNICA DEL EJÉRCITO

1. TEMA: “Propuesta de un Sistema de control interno en las áreas de Tesorería, Cartera y Recursos Humanos de la Empresa CruzBlanca Medicina Prepagada S.A.” PATRICIA MISHELL ESPINOSA ONTANEDA ESCUELA POLITÉCNICA DEL EJÉRCITO

2. ASPECTOS GENERALES BASE LEGAL DE LA EMPRESA Se realiza la constitución de la Compañía Anónima “Compañía de Medicina Prepagada SaludCoop S.A.” Con un capital autorizado de USD 424.000.00 y un Capital Social de USD 212 .000.00. en la ciudad de Quito La compañía tendrá una duración de 85 años a partir de la fecha de inscripción de la escritura en el Registro Mercantil

3. LA EMPRESA Saludcoop S.A. es una empresa multinacional dedicada a prestar servicios de Medicina Prepagada. La empresa matriz nació en Colombia en 1995.

4. Estructura organizacional GERENTE GENERAL ASESORPERMANENTE DE VENTAS Y MARKETING ASISTENTE DE GERENCIA ASESOR LEGAL FUERZA COMERCIAL GUARDIAS DIRECTOR MEDICO DIRECTOR OPERATIVO DIRECTOR ADMINISTRATIVO FINANCIERO PERSONAL DE ASEO AUDITOR MEDICO PERSONAL MEDICO ADMINISTRADOR CLINICA ASISTENTE DE CARTERA ASISTENTE AFILIACIONES ENFERMERAS AUXILIARES DE CARTERA ASISTENTE DE FACTURACION ENFERMERAS LIQUIDADOR JEFE DE AUTORIZACIONES AUXILIARES AUXILIARES COORDINADOR DE RRHH CONTADOR GENERAL ADMINISTRADOR IPS COORDINADOR DE TESORERIA COORDINADOR DE COMPRAS DEPARTAMENTO DE SISTEMAS ASISTENTE DE RRHH ASISTENTE CONTABLE SERVICIO AL CLIENTE ASISTENTE DE TESORERIA ASISTENTE DE SISTEMAS PERSONAL DE ASEO IPS CAJEROS

5. ANÁLISIS SITUACIONAL ANÁLISIS INTERNO

6. Análisis Externo • Influencias Macroeconómicas • Factor Político • Factor Económico • Inflación • PIB • Empleo • Canasta Básica 2011 5.41% - 2012 4.16% = (1.25%) 2011 $61.121 Salud: 4.40% 2011 $578 -2012 $595 • Factor Tecnológico

7. Influencias Macro ambientales • CLIENTES Clientes potenciales son aquellas personas a las cuales se les puede ofrecer un bien o un servicio que estén conformes en satisfacer sus necesidades. PROVEEDORES Se entiende por proveedor toda aquella persona o empresa que aporte al buen funcionamiento de la empresa en la prestación del servicio o elaboración de producto. COMPETENCIA Competencia se origina cuando existen otras empresas que ofrecen productos o servicios similares y de idénticas características.

8. METODOLOGÍA Cumplimiento Comunicación Operaciones Estrategias FILIAL Unidad de Negocio División Entidad COSO ERM

9. PROPUESTA • Estructura organizacional TESORERÍA CARTERA RECURSOS HUMANOS

10. Personal del área de Tesorería

11. Personal del área de Cartera

12. Personal del área de Recursos Humanos

13. PROPUESTA • Diagnóstico TESORERÍA CARTERA RECURSOS HUMANOS

14. Diagnóstico mediante Cuestionario de Control Interno Método COSO ERM

15. Diagnóstico mediante Cuestionario de Control Interno Método COSO ERM

16. Diagnóstico mediante Cuestionario de Control Interno Método COSO ERM

17. Diagnóstico General mediante Cuestionario de Control Interno Método COSO ERM

19. PROPUESTA Negativos Diagramas de Flujo 3. Identificación de Eventos Positivos 4. Evaluación de los riesgos 5. Respuesta al Riesgo 6. Manuales de Procesos

20. 7. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN I N F O RMA C I Ó N Y C OMU N I C A C I Ó N

21. 8. SUPERVISIÓN Y MONITOREO

22. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

23. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES