1 / 10

Wykład

Wykład. Audity Opracował: Tomasz Greber. Audit. Systematyczny, niezależny i udokumentowany proces uzyskiwania dowodu z auditu oraz jego obiektywnej oceny w celu określenia stopnia spełnienia kryteriów auditu. Wewnętrzne (pierwszej strony) systemu procesu. Zewnętrzne

lainey
Download Presentation

Wykład

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Wykład Audity Opracował: Tomasz Greber

  2. Audit Systematyczny, niezależny i udokumentowany proces uzyskiwania dowodu z auditu oraz jego obiektywnej oceny w celu określenia stopnia spełnienia kryteriów auditu.

  3. Wewnętrzne (pierwszej strony) systemu procesu Zewnętrzne klienta (drugiej strony) niezależnej organizacji (trzeciej strony) Rodzaje auditów

  4. Kto jest kto Auditor - osoba prowadząca audit (mająca odpowiednie kwalifikacje) Auditowany - osoba (lub organizacja) poddawana auditowi Klient - w duchu auditu: osoba lub organizacja, która wymaga przeprowadzenia auditu

  5. Zadania auditu • Zweryfikowanie auditowanych działań zgodnie z systemem i dokumentacją • Zweryfikowanie efektywności systemu • Zabezpieczenie firmy i jej klientów przed stratami • Określenie obszarów do doskonalenia • Doskonalenie systemu w organizacji • Usuwanie pułapek

  6. Etapy auditu • Zainicjowanie auditu • Przygotowanie auditu • Określenie celu i zakresu auditu • Powołanie auditorów • Uzgodnienie planu auditu • Przygotowanie listy pytań kontrolnych (poznanie auditowanego obszaru) • Audit • Spotkanie otwierające • Przeprowadzenie auditu (zbieranie dowodów zgodności) • Spotkanie zamykające • Sporządzenie i przekazanie raportu końcowego • Działania poauditowe

  7. Lista pytań kontrolnych • Jest jednym z dokumentów ułatwiających auditorowi przeprowadzenie badań (listę zazwyczaj przygotowuje go auditor wyznaczony do przeprowadzenia auditu danego obszaru) • Pomaga usystematyzować audit (nie może jednak w żaden sposób ograniczać auditora) • Zapewnia, że zadane zostaną wszystkie właściwe pytania • Powinna uwzględniać m.in.: • wymagania normy • wyniki poprzednich auditów i wykrytych niezgodności • dokumentację stosowaną w organizacji (procedury, instrukcje itp.) • wiedzę i doświadczenie auditora

  8. przedstawienie się stron auditu przedstawienie przyczyn, celu i zakresu auditu przegląd programu auditu poinformowanie jakie zapisy powstaną po audicie zapewnienie poufności auditu podkreślenie „próbkowego” charakteru auditu wyjaśnienie wszelkich wątpliwości związanych z auditem zachęcenie auditowanych do aktywności podczas auditu Spotkanie otwierające Sprecyzowanie sposobu w jaki będzie prowadzony audit Spotkanie otwierające nie powinno trwać dłużej niż 15-30 minut

  9. Analiza niezgodności • Jakie są (mogłyby być) konsekwencje danej niezgodności? • Jakie jest prawdopodobieństwo zaistnienia takich konsekwencji?

  10. załatwienie formalności (sporządzenie szczegółowej listy uczestników spotkania) uprzejmości (podziękowanie auditorów) ponowne przedstawienie zamierzonego celu i zakresu auditu poinformowanie jak będzie wyglądał raport z auditu ponowne podkreślenie „próbkowego” charakteru auditu przedstawienie i ewentualne krótkie omówienie niezgodności ostateczne uzgodnienie niezgodności odpowiedzi na pytania auditowanych Spotkanie zamykające Podsumowanie auditu i zidentyfikowanych niezgodności

More Related