Вопросы по обеспечению органами Федерального казначейства

1. УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПО СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ Вопросы по обеспечению органами Федерального казначейства наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) Начальник отдела кассового обслуживания исполнения бюджетов УФК по Свердловской области И.В. Богданова

2. Законодательные и нормативные правовые акты регламентирующие организацию обеспечения наличными денежными средствами организаций территориальными органами Федерального казначейства в 2014 году Бюджетный кодекс Российской Федерации Статья 156Кредитные организации, отбираемые территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с законодательством Российской Федерации, обслуживают счета, предназначенные для выдачи и зачисления наличных денежных средств организациям, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Указанные счета обслуживаются кредитными организациями без взимания ими платы. Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ « О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений » Статья 30 Для осуществления функций по обеспечению наличными деньгами бюджетных учреждений (их обособленных подразделений… Территориальные органы Федерального казначейства, финансовые органы субъектов РФ (муниципальных образований) открывают счета в кредитных организациях. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2010 № 199н «Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства» Совместное Положение Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 года № 414-П /8н «Об особенностях расчетно–кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства»

3. Законодательные и нормативные правовые акты регламентирующие организацию обеспечения наличными денежными средствами организаций территориальными органами Федерального казначейства с 01.01.2015 Бюджетный кодекс Российской Федерации Статья 156Кредитные организации, отбираемые территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с законодательством Российской Федерации, обслуживают счета, предназначенные для выдачи и зачисления наличных денежных средств организациям, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Указанные счета обслуживаются кредитными организациями без взимания ими платы. Статья 241.1 Органы Федерального казначейства в порядке, установленном Федеральным казначейством, организуют обеспечение наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)(Федеральный закон от 07.05.2013 № 104-ФЗ) Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ « О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений » Статья 30 Для осуществления функций по обеспечению наличными деньгами бюджетных учреждений (их обособленных подразделений… Территориальные органы Федерального казначейства открывают счета в кредитных организациях ??? Приказа Федерального казначейства от 30.06.2014 № 10н «Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)»

4. Удаленные получатели средств бюджета, удаленные неучастники бюджетного процесса Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2010 № 199н Получатели средств бюджета субъекта Российской Федерации и юридические лица (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета), не являющиеся в соответствии с Бюджетным кодексом РФ получателями средств бюджета субъекта РФ, расположенные за пределами административного центра (столицы) субъекта Российской Федерации, лицевые счета которым открыты в финансовом органе субъекта Российской Федерации Приказа Федерального казначейства от 30.06.2014 № 10н Получатели средств бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования) (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета), лицевые счета которым открыты в финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования) Юридические лица (их обособленные подразделения, наделенные полномочиями по ведению бухгалтерского учета), не являющиеся в соответствии с Бюджетным кодексом РФ получателями средств бюджета субъекта РФ (муниципального образования), лицевые счета которым открыты в финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования)

5. Обеспечение денежными средствами удаленных получателей средств бюджета (удаленных неучастников бюджетного процесса) Приказа Федерального казначейства от 30.06.2014 № 10н Информационный обмен между удаленным получателем средств бюджета (удаленным неучастником бюджетного процесса) и органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с использованием средств электронной подписи на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и органом Федерального казначейства

6. Основные правила работы 40116 в соответствии с Приказа Федерального казначейства от 30.06.2014 № 10н • *** • На 40116 поступают средства: • 1. Со счетов, открытых ОрФК в подразделениях Центрального банка Российской Федерации (кредитных организациях), за исключением 40101; • 2. Со счетов, открытых финансовым органам в подразделениях Центрального банка Российской Федерации (кредитных организациях) для проведения операций со средствами, поступающими во временноераспоряжение получателей средств соответствующего бюджета, средствами юридических лиц, не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской. Федерации получателями средствбюджета, лицевые счета которым открыты в финансовом органе, для обеспечения денежнымисредствами удаленных получателей средств бюджета и удаленных неучастников бюджетного процесса. • 40302,40601, 40701 • На счета № 40116, предназначенные для учета операций, совершаемых клиентами с использованием карт, также поступают суммы возврата денежных средств за товары (работы, услуги), ранее оплаченные клиентами с использованием карт, перечисляемые кредитными организациями, осуществляющими расчеты с организациями - поставщиками товаров (работ, услуг) по операциям, совершаемым с использованием карт (кредитные организации-эквайеры). • *** • В случае зачисления средств в безналичном порядке на счета № 40116 не со счетов, указанных в абзацах десятом - двенадцатом пункта 3 Правил 10н, ОрФК не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счет № 40116 возвращает указанные средства плательщику на основании платежного поручения ОрФК.

7. Основные правила работы 40116 в соответствии с Приказа Федерального казначейства от 30.06.2014 № 10н • *** • На счете № 40116 допускается наличие остатков средств в течение года: • - сумм, не полученных уполномоченными подразделениями, • - сумм по непредъявленным в течение десяти рабочих дней денежным чекам, • -сумм, перечисленных в целях обеспечения проведения операций с использованием карт и неиспользованных в течение сорока пяти календарных дней, зарезервированных сумм, • сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти рабочих дней. • *** • Наличие неиспользованных остатков средств на счетах № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается, за исключением зарезервированных сумм на счетах № 40116, открытых дляучета операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт, а также за исключением счетов № 40116, открытых для учета операций по обеспечению денежными средствамиГосударственной компании «Российские автомобильные дороги». • *** • ОрФК не позднее срока, определенного порядком завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году, установленным МФ РФ, оформляют платежные поручения на перечисление сумм остатка средств со счетов № 40116 (за исключением зарезервированных сумм на счетах № 40116, открытых для учета операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт, а также за исключением счетов №40116, открытых для учета операций по обеспечению денежными средствами Государственной компании «Российские автомобильные дороги») на соответствующие счета ОрФК, соответствующие счета ФО, с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах как восстановление кассовой выплаты (поступление средств во временное распоряжение, поступление средств неучастников бюджетного процесса, поступление средств в бюджет)

8. Основные правила работы 40116 в соответствии с Приказа Федерального казначейства от 30.06.2014 № 10н • *** • Зарезервированные суммы завершенного финансового года, неиспользованные в текущем финансовом году, после снятия кредитной организацией ограничения по их использованию, подлежат перечислению на соответствующие счета ОрФК, ФО и последующему учету в порядке, установленном для возврата дебиторской задолженности прошлых лет. • *** • При передаче в установленных законодательством Российской Федерации случаях отдельных бюджетных полномочий получателя средств бюджета неучастнику бюджетного процесса, операции пообеспечению денежными средствами неучастника бюджетного процесса, исполняющего переданные полномочия, осуществляются в порядке, установленном для получателей средств бюджета.

9. Обеспечение денежными средствами удаленных получателей средств бюджета и удаленных неучастников бюджетного процесса с использованием денежных чеков Перечень удаленных получателей средств бюджета (удаленных неучастников бюджетного процесса) УФК по месту обслуживания Финансовый орган

10. Обеспечение денежными средствами удаленных получателей средств бюджета и удаленных неучастников бюджетного процесса с использованием денежных чеков Карточка образцов подписей Заявление на получение денежных чековых книжек Удаленный получатель средств бюджета (удаленный неучастник бюджетного процесса) Денежная чековая книжка УФК по месту обслуживания

11. Обеспечение денежными средствами с использованием денежных чеков Оформление платежного поручения на перечисление средств со счетов №№ 40201, 40204 (40701) УФК на счет № 40116 УФК ИНН, КПП удаленного получателя Наименование органа Федерального казначейства ( финансового органа, удаленного получателя) ИНН, КПП удаленного получателя Наименование органа Федерального казначейства (удаленного получателя)

12. Обеспечение денежными средствами с использованием денежных чеков Оформление платежного поручения на перечисление средств со счетов №№ 40601, 40701 ФО на счет № 40116 УФК ИНН, КПП удаленного неучастника бюджетного процесса Наименование финансового органа (удаленного неучастника бюджетного процесса) ИНН, КПП удаленного неучастника бюджетного процесса Наименование органа Федерального казначейства (удаленного неучастника бюджетного процесса)

13. Обеспечение денежными средствами с использованием денежных чеков Кредитнаяорганизация УФК 40116 Перечисление средств на счет № 40116 УФК по Свердловской области Банк России Платежное поручение со счета № 40201, 40204 (40701) УФК на счет № 40116 УФК 1 1 2 222 3 Выписка по счету № 40116 Платежное поручение со счета № 40601, 40701 ФО на счет № 40116 УФК 1 УФК по месту обслуживания Денежный чек, Заявка на получение наличных денег 4 Ведомость операций уполномоченного подразделения ПБС Объявление на взнос наличными 5 Финансовый орган 6 Удаленный получатель средств бюджета (удаленный неучастник бюджетного процесса)

14. Обеспечение денежными средствами с использованием денежных чеков Оформление Объявления на взнос наличными на счет № 40116 удаленным ПБС УФК по Самарской области Наименование органа Федерального казначейства (Финансового органа) (наименование ФО, удаленного ПБС, № лицевого счета ФОвОрФК, удаленного ПБС в ФО)

15. Обеспечение денежными средствами с использованием денежных чеков Оформление Объявления на взнос наличными на счет № 40116 удаленным НУБП Наименование органа Федерального казначейства (Финансового органа) (наименование ФО, удаленного НУБП, № лицевого счета ФО в ОрФК, удаленного НУБП в ФО)

16. Основные правила обеспечения денедными средствами с использованием карт в соответствии с Приказа Федерального казначейства от 30.06.2014 № 10н Орган Федерального казначейства при заключении в соответствии с законодательством Российской Федерации договора банковского счета между ОрФК и кредитной организацией на открытие счета № 40116 для учета операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт предусматривают в нем следующие положения: о проведении операций с внесенными наличными деньгами, связанных с перечислением средств на соответствующие счета ОрФК, ФО; о предоставлении карт уполномоченным на получение карт работникам клиентов, проведение и учет операций на счетах № 40116, открытых для учета операций с использованием карт кредитными организациями без взимания платы; о получении ОрФК у кредитной организации информации о реквизитах выданных (возвращенных, утерянных) карт в срок не позднее рабочего дня, следующего за рабочим днем их выдачи (возврата, информирования об утере); о получении ОрФК у кредитной организации информации об операциях, совершаемых по счету № 40116 в разрезе карт, включая информацию о суммах операций, расчеты покоторым не завершены (далее - зарезервированные суммы), не позднее 10 часов рабочего дня, следующего за днем совершения операций, и порядке уточнения указанной информации. ОрФК не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от кредитной организации информации формирует по каждому клиенту в разрезе карт и предоставляет клиенту Сведения об операциях, совершаемых с использованием карт по форме согласно приложению № 6 к Правилам 10н (код формы по КФД 0531246); о максимальной сумме, в пределах которой клиент вправе осуществлять операции, не связанные с получением и взносом наличных денег, в размере не более 100 000 рублей вдень по одной карте.

17. Основные правила обеспечения денедными средствами с использованием карт в соответствии с Приказа Федерального казначейства от 30.06.2014 № 10н *** Операции с использованием карт осуществляются клиентом в пределах остатка денежных средств на карте в соответствии с условиями Договора не предусматривающего условие о предоставлении кредитной организацией органу Федерального казначейства кредита при недостаточности или отсутствии на соответствующем счете № 40116 денежных средств. *** Клиенты получают информацию о перечне необходимых для изготовления карт документов, которые в соответствии с условиями Договора должны быть представлены ими в кредитную организацию по месту открытия счета № 40116, а также о порядке и сроках предоставления документов непосредственно в кредитной организации. *** Уполномоченный на получение карт работник клиента получает в кредитной организации изготовленные карты и конверты, содержащие пин-коды к ним, после получения от кредитной организации уведомления о готовности выдать карты.

18. Обеспечение денежными средствами удаленных получателей средств бюджета и удаленных неучастников бюджетного процесса с использованием карт Перечень удаленных получателей средств бюджета (удаленных неучастников бюджетного процесса) УФК по месту обслуживания Финансовый орган

19. Обеспечение денежными средствами удаленных получателей средств бюджета и удаленных неучастников бюджетного процесса с использованием карт УФК по месту обслуживания Карточка образцов подписей Реестр на выпуск карт Заявление на получение карт Документы на изготовление карт Кредитная организация по месту открытия счета №40116 Уведомление о готовности выдать карты Удаленный ПСБ (удаленный НУБП)

20. Обеспечение денежными средствами с использованием карт Перечисление средств на счет № 40116 Банк России УФК по Свердловской области Расшифровка сумм средств, перечисленных на счет органа ФК № 40116 Кредитнаяорганизация Платежное поручение со счета №40201, 40204 (40701) УФК на счет № 40116 УФК 4 222 2 Выписка по счету № 40116 3 Платежное поручение со счета №40601, 40701 ФО на счет № 40116 УФК Информация об операциях по счету № 40116 в разрезе карт 1 УФК по месту обслуживания 5 Совершение операций с использованием карт в пределах остатка денежных средств на карте (осуществление безналичных расчетов в пределах 100 000 руб.) 6 Сведения об операциях совершаемых с использованием карт Финансовый орган Удаленный получатель средств бюджета (удаленный неучастник бюджетного процесса)

21. Проведение операций при взносе наличных денег клиентами на банковскую карту Кредитнаяорганизация УФК по Свердловской области Платежное поручение со счета № 40116 УФК на счет № 40201, 40204 (40701) УФК (на счет № 40701 ФО) 4 Выписка по счету № 40116 222 2 Информация об операциях по счету № 40116 в разрезе карт УФК по месту обслуживания 3 Расшифровка сумм неиспользованных средств Взнос наличных денег на карту Сведения об операциях совершаемых с использованием карт 1 Удаленный получатель средств бюджета (удаленный неучастник бюджетного процесса)

22. Обеспечение денежными средствамис использованием карт Возврат карт в кредитную осуществляется , в случае: изменения наименования получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса удаленного получателя средств бюджета, удаленного неучастника бюджетного процесса); истечения срока действия карты; утраты пин-кода; утраты работником клиента, на имя которого выдана карта, полномочий по осуществлению операций с использованием карт; изменения данных (ФИО) работника клиента, на имя которого выдана карта; закрытия или изменения номера счета, открытого органу Федерального казначейства в кредитной организации

23. Спасибо за внимание!