Стандарт по управлению рисками для средних и малых банков

1. Стандарт по управлению рисками для средних и малых банков Докладчик: д.э.н. ЮдитБуруч, Консультант, 24.03.2011 Международная финансовая корпорация (IFC)

2. План презентации • Обзор Нормативной Базы • Стандарты По Управлению Рисками Для Малых и Средних Банков • Культура Управления Рисками, ОрганизацияиКорпоративное Управление • Стандарт по Корпоративному Управлению Рисками в Малых и Средних Банках • Стандарт по управлению рыночным риском • Типовые ступени развития риск-менеджмента • Цель стандарта по управлению рисками в банках среднего размера

3. Обзор нормативной базы

4. Стандарты по управлению рисками для малых и средних банков Некоторые малые и средние банки полагают, что стандарты по управлению кредитным риском, операционным риском и риском ликвидностив основном нацелены на крупные банки. Если бы они (стандарты) были дополнены определениями, пояснениями и примерами для малых и средних банков, то они также могли бы их использовать.

5. ОрганизацияИкорпоративное управление Комитет по управлению рисками Комитет по операционным рискам Главный риск менеджер является топ менеджером, с соответствующими полномочиями, независимостью, ресурсами. Роль и обязанности главного риск менеджера различаются в зависимости от целей организации и квалификации менеджера

6. Стандарты по корпоративному управлению рисками в малых и средних банках Ключевые задачи этого Стандарта заключаются в следующем: • Подчеркнуть роль надлежащего контроля со стороны совета директоров и топ менеджмента в управлении рисками. • Усилить роль совета директоров в процессе управления рисками в банке. Более детально роль риск менеджера описана в работе PWC,Kaan H. Aksel, PricewaterhouseCoopers, Organizing a Financial Institution to Deliver Enterprise-Wide Risk Management, Page 2; www.pwc.com/en_TR/tr/.../operationalrisk/.../pwc_enterprisewiderisk.pdf, • Повысить значение функции независимого риск менеджмента, включая главного риск менеджера, и важность мониторинга рисков на непрерывной основе как в целом по всей организации, так и на индивидуальной основе. • Подробнее с ролью корпоративного управления можно ознакомиться в модели риска D&T ,Deloitte Center for Banking Solutions Getting Bank Governance Right : “The bank board member’s guide to risk management oversight” [2010] Page 10, Available at: http://www.deloitte.com/assets/Dcom-SouthAfrica/Local%20Assets/Documents/ZA_fsi_BS_GettingBankGovernanceRight_160810.pdf • Резюмировать базовые функции и обязанности различных подразделений, принимающих решения, и организационных отделов, связанных с управлением рисками. Available at : http://www.risk-committee.com/, State bank of Pakistan , Risk Management Guidelines for Commercial Banks [7 Mar 2010] Available at http://www.sbp.org.pk/riskmgm.pdf • Etc,

7. Иллюстрация к процентному риску в банковской книге Банк планировал получить чистый процентный доход (ЧПД) 3,5% в год, но в результате получилось 2,3%. Почему? • Процентная ставка выросла на следующий год • ЧПД был бы 2,8%, но • Клиент перенёс деньги с текущего счёта на срочный депозит • ЧПД был бы 3,2%, если бы не выросли процентные ставки • Процентная ставка выросла и клиент перенёс деньги с текущего счёта на срочный депозит, поэтому ЧПД стал 2,3% Вопрос: Покрывает ли доход в 2,3% операционные расходы и ожидаемый доход владельцев? Каково соотношение доходности и риска?

8. Стандарт по управлению процентным риском в малых и средних банках • Основными задачами стандарта по процентным риска должны быть • Усиление роли политики по управлению рисками и процедур, которые должны быть чётко определены и соответствуют природе и сложности операций • Подчеркнуть необходимость наличия соответствующего измерения риска, мониторинга и контроля. • Идентификация процентного риска • источники процентного риска: риск изменения процентных ставок (repricing risk), изменение кривой доходности ( yield curve risk), базовый риск ( basis risk), опциональность ( optionality) • Измерение процентного риска: перспективы “Доходы” и “Экономическая стоимость” • Более детально Измерение процентного риска описана в работе Руководство по Управлению Риском Изменения Процентной Ставки в Банковском Плане издательство Oesterriche Nationalbank (OeNB) и Орган по Финансовым Рынкам. страница 32,.www.oenb.at/en/img/lf.ezrs.screen-tcm16-181331.pdf., • гэп анализ:Банк должен быть осведомлён о модели денежных потоков для подготовки интерваловизменения цены • Имитирующие модели проектируют подверженность банка риску при определённых сценариях • Измерения чувствительности – например, традиционная концепция дюрации • Подход «определение цены движения средств» (FTP) • JBurucs: Размышления по определению цены движения средств между банками, Аналитический Журнал Банковского Дела No. 7 , 2008 www.abajour.ru • Value at Risk (VaR) также может быть инструментом для банка, который имеет возможности для его расчета.

9. Cтандарт по управлению процентным риском в малых и средних банках • Стресс-тестирование включает анализ сценария и анализ чувствительности. • Управление процентным риском в банковской книге обычно проводится с помощью системы лимитовсовместно с управлением активами и пассивами на балансе. • Отчёты для совета директоров и разного уровня руководства будут различаться в зависимости от профиля процентного риска. • Банк с хорошим руководством поддерживает информационную систему на должном уровне, чтобы получить точную и своевременную информацию. Банк может либо сам разработать модели по оценке риска или купить у внешнего разработчика • Банк должен поддерживать адекватную систему внутреннего контроля за процессом управления рисками, а также независимый аудит.

10. Стандарт по управлению рыночным риском 1/2 АРБ ещё не опубликовала стандарт по управлению рыночным риском. EU strategy of the dealing room Daily result Open position

11. Стандарты по управлению рыночным риском/2 • Уровень подверженности рыночному риску в малых и средних банках является небольшим. В основном позиции по валюте, сырью, акциям у малых и средних банков не велики, однако у них имеются портфели облигаций. • Один из главных вопросов, относить ли портфель облигаций банка к его банковской или торговой книге. • Это определение торговой книги соответствует определению Базельского Комитета по Банковскому Надзору (2005). Торговая книга состоит из балансовых и внебалансовых позиций (по финансовым инструментам), которые существуют для торговли или хеджирования других элементов торговой книги. Также позиции торговой книги должны регулярно оцениваться, и портфелем надо постоянно управлять. Все остальные позиции относятся к банковской книге.

12. Типовые ступени развития риск-менеджмента Лучшая мировая практика Продвинутый этап Переходный этап Базовый этап

13. Цель стандарта по управлению рисками в банках среднего размера • Основываясь на стандарте, банк должен создать сильную культуру управления рисками – с учетом направлений деятельности банка – которая бы покрывала все направления деятельности. (стандарт должен содержать определения и объяснения деталей) • Стандарт может быть использован как инструмент самооценки риск-менеджмента банка (он должен содержатьпути развития управления процентным риском) • Он может помочь банку улучшить имеющуюся систему управления рисками и разработать новую более совершенную, независимую систему управления рисками (он должен содержатьпримеры, чтобы помочь банку подготовиться)

14. СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ! Dr. Judit Burucs, email: JBurucs@ifc.org 14