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Presentation Transcript

  1. Proyecciones financieras y medidas de desempeño financiero Unidad 9

  2. Supuestos generales • Vaya hasta la meta • Persista • Cuando se sienta confundido, cave más profundo • Investigue

  3. Supuestos generales Objetivos del plan financiero Mostrar los recursos financieros que se requieren para llevar a cabo sus intenciones como se expusieron en el plan de negocios. • ¿Es viable el negocio? • ¿Cuánto financiamiento y cuando será necesario? • ¿Qué tipo de financiamiento se requiere? • ¿Quién proveerá el financiamiento?

  4. Supuestos generales Objetivos del plan financiero Mostrar los recursos financieros que se requieren para llevar a cabo sus intenciones como se expusieron en el plan de negocios. • ¿Es viable el negocio? • ¿Cuánto financiamiento y cuando será necesario? • ¿Qué tipo de financiamiento se requiere? • ¿Quién proveerá el financiamiento?

  5. Resumen ejecutivo Descripción del negocio Productos y servicios Análisis de la industria Análisis del mercado Estrategia de marketing Admón de operaciones Plan de implementación Plan de contingencia Plan financiero Pronóstico de ventas Personal Costo de ventas Administración Financiero Capital Desarrollo Balance general Estado de resultados Flujo de caja

  6. Balance general Estado de resultados Flujo de caja Análisis del punto de equilibrio Análisis de sensibilidad Análisis de índices financieros Resumen del plan financiero Rendimiento anterior, situación actual Metas financieras Proyecciones financieras proforma Balance General Estado de resultados Flujo de caja

  7. Análisis de ingresos Pronóstico de ventas Método cliente-mático • Número de prospectos de ventas actuales y pasados. • Número de prospectos por porcentaje de conversión. • Número total de clientes por monto promedio de ventas. Método ventas anteriores Método venta por empleado

  8. Análisis de costos y gastos Plan de personal Recursos humanos necesarios para obtener los objetivos del plan. Cómo guía, incremente un 20% como carga fiscal.

  9. Análisis de costos y gastos Presupuesto general y administrativo • Oficina • Viajes • Entrenamiento • Marketing, publicidad y promoción • Impresos • Eventos • Servicio al cliente • Internet • Consultoría • Renta

  10. Análisis de costos y gastos Costo de ventas o presupuesto de operación • Mano de obra • Servicios públicos (gas, luz, agua) • Servicios • Instalaciones • Suministros • Inventario • Materias primas

  11. Análisis de costos y gastos Presupuesto financiero • Cuentas por cobrar • Contabilidad • Servicios profesionales • Impuestos Presupuesto de capital Prespuesto para adquisición de equipo de trabajo (edificios, terreno, equipo y computadoras)

  12. Análisis de costos y gastos Prespuesto de desarrollo • Nuevos productos y servicios • Propiedad intelectual • Expansión

  13. Análisis de costos y gastos Prespuesto de desarrollo • Nuevos productos y servicios • Propiedad intelectual • Expansión

  14. Preparación del estado de resultados Ventas • Costo de ventas = Utilidad bruta • Gastos generales y de administración + Otros ingresos y gastos = Utilidad antes de impuestos • Impuestos y PTU = Utilidad neta

  15. Preparación del estado de flujos de efectivo Saldo inicial + Ingresos de caja • Egresos de caja = Saldo final

  16. Preparación del balance general Pasivo Pasivo circulante Pasivo a largo plazo Total Pasivo Capital Social Ganado Total Capital Activo Activo circulante Efectivo, cuentas por cobrar, inventario Activo fijo Equipos, terrenos, edificios Activo diferido Gastos prepagados, rentas = Total Activo