分析创造价值 评估推升绩效

1. 分析创造价值 评估推升绩效

2. 时代的召唤 • BI（商业智能）和BPM（企业绩效管理，基于BI的应用）诞生的时代背景 • 商业智能及其应用兴起于20世纪90年代的中期的美国，正是美国经济进入其历史上最繁荣的时期，高科技，特别是以Internet为代表的信息技术获得了前所未有的发展； • 源于不同学科交叉影响的决策支持的理论和应用在这一时期也已经成熟起来，比如神经网络理论在预测中的应用、决策树理论在商业决策中的应用、市场篮子的分析等等，形成“百花齐放”的局面； • 企业绩效管理的理论又有新的突破：美国的金融分析师Stern和Stewart在这一时期提出了新的企业财务绩效的考评指标EVA（经济增加值），而哈佛大学商学院的管理会计学教授Kaplan先生在总结美国最优秀公司的绩效评估实践的基础上提出了革命性的评估和管理系统——平衡记分卡（Balanced Scorecard)。

3. 时代的召唤 • 社会和经济的发展和变化以旧时代无法想象的速度进行，所以有人说：“我们这个时代不是大鱼吃小鱼而是快鱼吃慢鱼。” 一个对环境的变化不能做出及时准确的判断和响应的企业是终究要被市场淘汰的。 • 总之，信息技术、管理理论和企业需要的成熟造就了BI和BPM。 • BI和BPM的当前和未来 • 做为BI及其应用的世界领导厂商Hyperion公司率先在全球提出了BPM的概念和应用架构，反映了其对BI应用需求的深刻的洞察力，反映了企业信息系统发展的必然趋势（如图1所示）：

4. 发展阶段 各自特点 时代的召唤 企业信息化发展趋势 业务处理 报表汇总 BI&BPM • 企业自动化 • 业务处理 • 两维表 • 简单计算 • 部署较慢、变化较难 • 集团不同成员公司报表上报 • 样表格式下发 • 外部报表合并 • 内部报表汇总 • 简单计算 • 企业优化 • 报告分析、 建模、计划 • 多维、层级 • 汇总、矩阵、跨维、公式、过程 • 部署快、变化易 图1 企业信息系统的发展趋势

5. 时代的召唤 • 用友在国内软件厂商中率先发布BPM产品体现了用友对国内企业，特别是集团性企业对BI及其应用BPM需求的感悟：华东地区、华南地区的一些企业集团在其信息系统的规划中已经纳入BI和BPM的内容。 • BI及其应用在美国的市场年均增长率为25%，而IDG估计中国此部分的市场年增长率将超过50%。 • 一切都是为了价值和绩效 • 企业存在的目的就是为股东创造价值，而没有分析和绩效的考评就难以判断企业是否节省了成本?是否提高了投资回报?是否增加了客户满意度?是否实现了股东财富的最大化？正如管理学大师杜拉克所说：“一切组织活动的目的都是为了该组织的绩效。”

6. 用友BPM1.0版介绍 • 用友BPM1.0版与NC其他财务管理的应用支持集团企业的管理循环周期，企业的管理循环周期由目标设定、预测、计划、监督、报告和分析等阶段组成，如图2所示：

7. 目标制定 情境测试 记分卡 图2 管理循环周期 战略 收入、成本等财务治标的预测 风险和收益分析 异常情况分析和预警 差异分析 目标 设置 分析 预测 分享的 信息 执行 报告 计划 内部报告的汇总 外部报告的合并 采购预算 销售预算 生产预算 综合预算 监督 计划 财务核算 应收/应付管理 结算中心

8. 用友BPM1.0版介绍 • BPM1.0版应用架构 • BPM1.0版的应用架构由四部分组成： • 作为数据源的NC集中财务、预算、NC合并报表和iUFO报表汇总以及外部数据源（上市公司定期报表数据、财政部统计的分行业财务比率标准值）； • 数据仓库或数据集市：与BI平台的多维数据管理功能相结合，通过ETL工具将最初数据源的数据定期按BI系统的规范载入已经定义好的多维数据库框架中，以便今后分析的开展； • BI平台：用友已经与Hyperion签约，采用其提供的Essbase OLAP Server和Essbase Application Manager所构筑的MOLAP平台； • BPM应用：用友基于Hyperion Essbase及其二次开发工具开发的财务分析、数据挖掘和绩效记分卡的应用。 BPM的应用架构图如图3所示。

9. BPM 图3: BPM应用架构 BPM 应用 记分卡 财务分析 数据挖掘： 统计分析 和预测 战略 情报报告 在线 多维 分析 报表 自动 化分析 EVA 分析 BI 平台 BPM应用框架 平台服务 财务和战略情报数据源 战略情报 数据仓库 报表合并和汇总 NC财务

10. 用友BPM1.0版介绍 • 强大、先进的BI技术平台-Hyperion Essbase: • 面向企业的分析人员、经理和总裁，提供了企业分析应用的共同的架构标准； • 基于非传统的MOLAP（在多维在线分析处理）数据管理方法论，如图4、图5所示； • MOLAP保证了最快的数据下载、数据库计算和查询时间，并提供了最强力的复杂计算能力。 • 不仅提供了海量数据存储空间管理、查询和计算效率管理等平台服务，而且为BPM应用提供了应用框架，比如丰富的财务和预测函数、数据库框架计算（Outline Calculation)中简单易用的指标维度和时间维度的标识、费用指标的标识、双向计算（Two Pass Calculation)等无不体现了对分析应用的细致入微、切合实际的思考和支持，体现了技术和应用经验的完美结合。

11. 企业数据 多维数据库 产品维 冰红茶 冰绿茶 国 内 市 场 指 标 市 场 维 情境 时间 海 外 市 场 数据源 用户 图4 MOLAP-多维在线分析

12. 图5 Hyperion Essbase XTD 平台 Essbase 应用框架 客户化开发 个性化分析 财务和业务报告 第三方工具集成 开放式应用基础 Essbase XTD平台服务 系统管 理服务 系统部署服务 互操作服务 分析性服务 Query & Reporting Services 查询和报告服务 数据和应用集成服务 ERP’s DW Legacy SCM CRM

13. 结语 • 只有对数据进行分析，才能把数据变成真正的信息，从而才会影响企业的计划、控制和决策过程，才会对企业创造价值的结果产生实质性的影响； • 只有全方位的评估企业的绩效，才能持续不断地优化企业，从而使得企业持续地为股东创造最大的财富。