1 / 11

Pengurusan Tunai dan Hutang

Pengurusan Tunai dan Hutang. Prinsip kawalan dalam pengurusan tunai Sistem buku vot , buku tunai dan panjar wang runcit Pengendalian kehilangan dan hapus kira tunai. PENGURUSAN TUNAI. Buku Tunai dan Rekod Subsidiari Penyata penyesuaian bank Panjar wang runcit Terimaan dan Pungutan

karlyn
Download Presentation

Pengurusan Tunai dan Hutang

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Pengurusan Tunai dan Hutang Prinsipkawalandalampengurusantunai Sistembukuvot, bukutunaidanpanjarwangruncit Pengendalian kehilangan dan hapus kira tunai

  2. PENGURUSAN TUNAI BukuTunaidanRekodSubsidiari Penyatapenyesuaianbank Panjarwangruncit TerimaandanPungutan BukuVot PesanandanPembelian (PEROLEHAN) Pembayaran Kehilangandanhapuskirawangawam

  3. Buku VOT • BukuVotialahsebuahbukubagimerekodsemuaperuntukanbelanjamengurus yang dikawalolehAkauntan Negara (JAN). • PeruntukanVotinijikatidakdibelanjakandalamtahunituakandikembalikankepadaKetua PTJ. • FungsinyahampirsamadenganBukuTunai • Merupakansaturekodkewangan yang perludisimpankehendakArahanPerbendaharaan 95. • Bukuvotdapatmenunjukkan : a) Peruntukanvotberkenaan; b) Tanggungan; c) PerbelanjaanBersih; d) Bakiperuntukan.

  4. Tujuanpenyediaanbukuvot • BukuVotpentinguntukmengawalperuntukanmengurus, pembangunan, akaunkhasdantabungamanah. • Mencatatperbelanjaan, tanggungandanperubahan-perubahankepadaperuntukan. • Mengawalperbelanjaansupayatidakmelebihiperuntukan.

  5. KegunaanBukuVot • SebagairekodurusniagakewanganJabatan a) Merancangperbelanjaan; b) Merancangpenambahan/penguranganperbelanjaan; c) Asaspenyediaanlaporan-laporan. • Sebagaialatkawalankewangan a) Menentukanperbelanjaantidakmelebihiperuntukan mengikutsesuatuvot; b) Mengawalkemajuanpembayaran; c) Mengawalpenyelewengan.

  6. ISTILAH KEWANGAN DAN MAKSUDNYA

  7. CARA MENGISI BUKU VOT DI PERINGKAT PTJ TARIKH BUTIR-BUTIR NO. INVOIS NO. PO TANGGUNGAN DIKENAKAN/ DIJELASKAN BAYARAN VIREMEN/ TAMBAHAN BAKI (RM) (RM) (RM) (RM) JABATAN/P.PENGAJIAN : JABATAN BENDAHARI VOT : 227 PERUNTUKAN ASAL : RM13,000.00 12/1/07 Keluarkan PO kepada Sinaran Bros - 139590D 2,175.00 - 10,825.00 19/1/07 Keluarkan PO kepada Sy. ABC - 139593D 1,490.70 - 9,334.30 FEB BAKI DARI HADAPAN 3,665.70 - - 9,334.30 9/2/07 Keluarkan PO kpd Micro Ram Ent 139597D 5,608.00 - 3,726.30 13/2/07 Bayar kepada Sinaran Bros 31796 139590D (2,175.00) 2,175.00 3,726.30 16/2/07 Viremen dari Vot 221 20,000.00 23,726.30 21/2/07 Bayaran Borang Q 13/1/07 095242 1,000.00 - 22,726.30 27/2/07 Bayar kpd SyABC 1710 139593D (1,490.70) 1,490.70 22,726.30 FEB BAKI KE HADAPAN 6,608.00 3,665.70 20,000.00 22,726.30

  8. BukuVotatauBukuVotElektronikArahanPerbendaharaanberkaitan (AP 95 2008) 95 (a) Tiap-tiappegawaiPengawalataupegawai yang diamanahmengawalmana-manabahagianmaksudPerbelanjaanatau Kumpulan Wang Amanah, hendaklahmenyenggarasebuahbukuvotataubukuvotelektronik yang menunjukkandenganjelaspadabila-bilamasamengenaitiap-tiap Program danAktivitiatauProjekdibawahmana-manamaksudPerbelanjaanatau Kumpulan Wang atauperuntukandibawahkawalannya:

  9. Amaun yang dibenarkanbagitahunitu, ditolakamaun yang diuntukkankepadajabatanataupejabat lain atau yang dipindahkankepada Program danAktivitiatauProjek yang lain danditambahkepadanyaamaun yang diterimaseumpamaitu; • Semua debit dankreditkepada Program danAktivitiatauProjekatau KW itumengikutbilaiaberlaku, sertadenganjumlahkemaskinimengenaiperbelanjaanbersih; • Bakiperuntukanpadasetiapmasa; dan • Tanggunganmengikutbilaiadilakukan. Cadanganbagimembuatperuntukan, pindahperuntukandanpindahanhendaklahditandaselesaisetakatmana yang diselesaikan. Jumlahkemaskinitanggungan yang belumselesaihendaklahdicatatdandilaraskanapabilatanggunganberubah.

  10. (b) Apabilaseseorangpegawaimemperakuibaucaruntukdibayarataudilaraskaniahendaklahjugamenurunkantandatanganringkasnyadalamsuaturuang yang diperuntukkankhasbagimaksudinipadacatatan yang berkenaandalambukuvotdanmemastikanbahawatanggunganberkaitanjikaadatelahditandaselesaiataudikurangkan. Arahaninidikecualikanbagibukuvotelektronik. (c) [Dimansuhkan]

  11. (d) Semuatanggungan yang belumselesaipadaakhirtahunkewangansebelumnyahendaklahdibawakehadapandalambukuvotataubukuvotelektroniktahun yang baru. (e) bukuvotataubukuvotelektronikhendaklahdiperiksasekurang-kurangnyasebulansekaliolehpenyelianyadenganmenurunkantandatanganringkas.

More Related