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汇票的内容：

汇票的内容： 1 、 汇票 根据我国票据法的规定 必须 记载下列事项： （ 1 ）表明 汇票 的字样（ 2 ）无条件支付的命令（ 3 ）确定的金额（ 4 ）付款人名称（ 5 ）收款人名称（ 6 ）出票日期（ 7 ）出票人签章 如果汇票上未记载上述规定事项之一的，汇票无效。 实际业务中，汇票上还需列明付款日期、付款地点和出票地点等内容。如果没有记载相关内容的处理方式： （ 1 ）汇票上未记载付款日期的，为见票即付。 （ 2 ）未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。

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Presentation Transcript

  1. 汇票的内容： 1、汇票根据我国票据法的规定必须记载下列事项：（1）表明汇票的字样（2）无条件支付的命令（3）确定的金额（4）付款人名称（5）收款人名称（6）出票日期（7）出票人签章如果汇票上未记载上述规定事项之一的，汇票无效。 实际业务中，汇票上还需列明付款日期、付款地点和出票地点等内容。如果没有记载相关内容的处理方式： （1）汇票上未记载付款日期的，为见票即付。 （2）未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。 （3）未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。 内容以出票地法律为准 http://www.jctrans.com/ 国际结算工具——票据行为的相关常识

  2. B 问题： 1、在其他条件相同的前提下，（ ）的远期汇票对收款人最为有利。 A、出票后30天付款；B、提单签发后30天付款 C、见票后30天付款；D、货到目的港后30天 2、下列说法中，（ ）是正确的。 A、银行汇票的出票人和付款人必须是银行； B、银行本票有即期和远期之分； C、远期本票需要承兑； D、远期本票的当事人有三个：出票人、收款人、付款人； E、汇票、本票、支票都有即期、远期两种； F、汇票经背书后，被背书人若日后遭到拒付可向前收行使追索权； G、所有的汇票都可以背书转让，特殊的可以连续背书、多次转让。 F

  3. 国际贸易货款支付 • 支付工具 • 支付方式 • 支付方式的选择

  4. 支付工具 • 现金与票据 • 票据的法律系统 1、英国：《票据法》1882年；2、美国：《统一商法典》1952年；3、法、德等国：《日内瓦统一汇票、本票公约》1930年；4、联合国：《国际汇票和国际本票公约》1987年。 • 票据的特征 流通性、无因性、要式性、提示性、返还性。 • 票据的种类 汇票(Bill of Exchange or Draft) 本票(Promissory Note） 支票(Check)

  5. 提 示 付款人 收款人 出票人 出 票 汇 票 • 汇票是出票人以书面命令受票人立即或在将来一定时间内无条件支付一定金额给指定的受款人或其指定人或持票人的一种票据. • 汇票的项目 • 汇票的种类 银行汇票和商业汇票；即期汇票和远期汇票；光票和跟单汇票；银行承兑和商业承兑汇票。 • 汇票的使用 出票、提示、承兑、付款、背书、退票、退票通知、拒绝证书、追索权。 承兑、付款

  6. 汇 票 (1) (5) (3) ACCEPTED Exchange for GBP 600.00 Shanghai,05/04,2002 12/04,2002 (4) (2) (7) Payable at At 60 days after sight pay to B CO.Or order Midland Bank. (5) London the sum of six hundred pounds For (6) Bank of Europe, To Bank of Europe, London (8) signature London For A Company, Shanghai (8) signature

  7. Bill of Exchange Drawn under--------------------------------------------L / C------------------ Dated----------------------Payable with interest @--------%------------ No----------Exchange for--------------------Yangzhou China------------ At------sight of this FIRST of Exchange ( Secand of Exchange being unpaid ) Pay to the order of BANK OF COMMUNICATIONS the sum of-------------------------------------------------------------------------- To------------------------------------------------------------------------------------ SHANGHAI COMMERCIAL SAVINGS BANK LTD. TAIPEI 1ASSE200562BU Oct 16, 2002 YI004 USD 18,076.14 Nov.22,2002 xxx SAY U.S.DOLLARS EIGHTEEN THOUSAND SEVENTY SIX AND 14 / 100 SHANGHAI COMMERCIAL SAVINGS BANK LTD. TAIPEI 扬州华茂进出口有限公司 YANGZHOU HUAMAO IMP.&EXP.CO.,LTD.

  8. 本 票 • 本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或可确定的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。 • 本票的种类（商业本票、银行本票、国库券） • 本票的内容 • 本票与汇票的区别

  9. 本 票 （1） （7） （5） Promissory Note for GBP 800.00 London, 08/09,2002 (6) (2) At 60 days after date we promise to pay (3) (7) C CO. Or order the sum of Eight hundred pounds. (4) For Bank of Europe London. signed (4)

  10. 支 票 支票的含义 • 是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。 • 支票的必要项目 • 支票的种类 记名支票、不记名支票、银行支票、旅行支票、保付支票。 • 支票与汇票的区别

  11. 支 票 31/08,2002 (1) (5) payee Cheque No. 00-00-02 London,31/08,2002 Tianjing Econo- (3) mic & Develop- Bank of Europe ment Corp. London (2) (8) (6) pay to the order of Tianjing Economic & Development (7) Corp. The sum of four hundred and fifty pounds GBP450. (4) For sino-British Trading Co. London. signed(4) 652156 “652156” 60-----2166 0221125 GBP 450.00

  12. 支付的方式 • 汇付 （ Remittance） • 托收 (Collection) • 信用证 (Letter of Credit ;L/C) • 顺汇和逆汇

  13. “顺汇”、“逆汇”示意图： • 代表资金流转方向 • 代表支付工具流转方向 顺汇 收款人 （出口方） 付款人 （进口方） 逆汇

  14. 我方的主要教训何在？ 出口合同规定的支付条款为装运前15天电汇付款，买方延至装运月中从邮局寄来银行汇票一张，为保证按期交货，出口企业收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。1个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。

  15. 汇付（ Remittance） • 汇付的概念 • 汇 付 流 程 图 • 汇付的性质和特点 • 汇付的分类 • 汇付在国际贸易中的应用

  16. 汇付的概念 • 汇付，又称汇款，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。

  17. 汇 付 流 程 图 信汇、电汇 票 汇 汇付 收款人(出口) 汇款人(进口) 3 3 4 5 2 1 汇入行 汇出行 2 信汇、电汇与票汇的区别？

  18. 汇付的性质和特点 • 汇付的性质： 商业信用性质。提供信用的一方所承担的风险很大。 • 汇付的特点： 风险大 资金负担不平衡 手续简便费用少 灵活方便

  19. 汇付的分类 1、信汇（mail transfer, M/T） 定义 汇出行不是使用电讯，而是使用信汇委托书或支付通知书，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行。汇入行核对签字或印鉴后，经审核无误后付款给收款人。 优缺点 优点：费用低廉 缺点：收款人收到的时间比较晚。

  20. 2、电汇（ telegraphic transfer, T/T ） 定义 是由汇款人委托汇出行用电报、电传、环球银行间金融（SWIFT）等电讯手段发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。 优缺点 优点：交款迅速 缺点：费用较高

  21. 3、票汇（demand draft ,D/D） 定义 汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称、金额等，交由汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。 优缺点 优点：费用最低 缺点：收款速度最慢

  22. 汇付在进出口贸易中的使用 1、汇付的使用场合： （1）对本企业的联号或分支机构和个别的极可靠用户用于交货后付款（赊帐交易）、预付货款（随订单付现）； （2）用于订金、货款尾数，以及佣金、费用等的支付； （3）大宗交易使用分期付款或延期付款时的货款支付。 2、买卖合同对汇付方式的相关规定： 应在买卖合同中明确规定使用何种具体方式（T/T、M/T、D/D）和货款汇到的期限。

  23. 3、出口业务中采用汇付方式的注意点： 采用票汇预付货款的交易，为保证收汇安全，除确实可靠的银行汇票、本票并经我国银行审查认可同意收受的以外，均应先将收到的票据交我当地银行，并委托其通过国外的代理行向付款行收取货款，在接到收妥通知后，方可对外发运货物。 4、进口业务中为了减少风险可采用的办法——凭单付汇 含义：是进口人先通过当地银行（汇出行）将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证付款给出口人。

  24. 案 例 • 我方某公司2000年向美国A公司出口工艺品。该公司以前曾多次与其交往，关系不错，但没有成交。第一笔成交，客户坚持要以T/T付款，称这样节约费用且对双方有利。考虑双方长时间交往，还算是了解，就答应了客户的要求。在完成装货收到B/L后即给客户传真。客户很快将货款USD11100汇给我方。第一单非常顺利。一个月后客户返单，并再次要求T/T付款，我方同意，三个月内连续４次返单FOB DALIAN USD44000，目的港为墨西哥。但由于我方疏忽在出货后既没有及时追要货款，更没有采取任何措施，使客户在没有正本B/L的情况下从船运公司轻松提货。待4票货物全部出运以后，再向客户索款已为时过晚，客户均以各种理由拖延，一会儿说负责人不在，一会儿说马上付款，半年后客户人去楼空，4万多美元如石沉大海，白白损失。

  25. http://www.chinaexcite.com/ 银行业务常识 电汇在银行业务中的具体操作 • http://xtrade.myrice.com/ 国际贸易结算 汇付在实际业务中的运用 及SWIFT介绍

  26. 托收（Collection） 1、托收的含义 托收是指债权人出具汇票委托银行向债务人收取货款的一种支付方式。 2、托收的程序 3、托收的性质与特点 4、托收的种类 （1）光票托收; （2）跟单托收： ① 付款交单（ Documents against Payment，D ／P） 即期 D/P sight、远期 D/P after sight; ② 承兑交单（Documents against Acceptance，D／A）

  27. 托收的程序 D/P sight D/P aftersight D／A 托 收 付款人 （进口人） 委托人 （出口人） 1 6 6 5 4 4 3 6 5 4 代收行 或提示行 2 托收行 5 案 例

  28. 案 例 • 我某外贸公司与一外商成交一批货物，双方洽谈时，收付方式为D/P at 30 days after sight，后外商要求改为D/A at 15 days after sight。 试问：我方能否答应？为什么？

  29. 1、托收方式下的资金融通： 例1、我出口一批货物，付款方式为D/P 90天托收。 汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后买方 进行了承兑。但货到目的地后，适逢行市上涨， 于是付款人出具信托收据（T/R）向银行借得单证。 货物出售后买方倒闭。 问：我方于汇票到期时还能收回货款吗？ • 托收的应用 2、托收方式下的风险。 例2、有出口货款一笔，请银行按D/P即期托收，在托 收申请书中我方没有增加银行责任，该项托收货款后 遭买方拒付，银行随即告知我方。时隔数周，我方 方向银行交代货物处理办法，此时货物已有部分被盗， 我方认为银行没有保管好货物，并要求赔偿，银行 断然拒绝。请分析。

  30. 国际贸易货物买卖合同中的托收条款 例1、“买方凭卖方开具的即期跟单汇票，于第一次见票时立即付款，付款后交单。” 例2、“买方对卖方开具的见票后**天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。” 例3、“买方对卖方开具的见票后**天付款的跟单汇票，并应于汇票到期日即予付款，承兑后交单。”

  31. 信用证（Letter of Credit） 信用证的定义 是银行应进口人的请求，开给出口人（受益人） 的一种银行保证付款的有条件的书面付款凭证。 受益人必须按时提交符合信用证规定的各种单据 信用证的特点 信用证是一种银行信用;信用证是一项自足文件; 信用证是一种单据的买卖。 信用证的流程图 信用证的作用（保证作用、融资作用）

  32. 信用证的内容： A、信用证本身的说明:可否撤销、转让、保兑、偿付 方式及信用证号码、开证曰期、有效期、到期地点等。 B、信用证的当事人： •申请人、开证行、受益人、通知行 保兑行、指定议付行、付款行、偿付行、 承兑行等。 C 、信用证金额：币别代号、金额、加减百分率。 汇票条款：汇票金额、到期曰、出票人、付款人 D 、货物条款: 货物名称、规格、数量、包装、 单价、及合约号码等。

  33. E 、 运输条款: 运输方式、装运地、目的地、 最运装运曰期、可否分批装运或转船。 F 、单据条款: 要求提交的单据种类、份数、内容 要求：（商业发票、提单、汇票、装箱单、原产地证、 检验证书、保险单等） G 、其它规定: 对交单期的说明银行费用的说明 对议付行寄单方式、议付背批和索偿方法的指示。 H 、有权签字人的签名或电传密押。

  34. 信用证的流程图 申请人 收益人 4 9 8 1 3 5 付款行/开证行 通知行/议付行 2 7 6

  35. 信用证（Letter of Credit） • 信用证的种类 （一）按基本性质分类： 1、根据开证行的责任，可分为： 不可撤销信用证、可撤销信用证 ; 2、根据是否有另一家银行为信用证加保，分为： 保兑信用证、不保兑使用证； 3、根据信用证付款方式，可分为： 即期信用证、远期信用证； 4、根据是否要求受益人提交单据，可分为： 跟单信用证、光票信用证；

  36. （二）按附加性质性质分类： 1、可转让信用证、不可转让信用证； 2、循环信用证、非循环信用证； 3、对开信用证； 4、对背信用证； 5、备用信用证。 • 国际商会《跟单信用证统一惯例》 （UCP500）

  37. 国际货物买卖合同中的信用证条款举例 例1、买方应通过卖方可接受的银行于装运月份前**天开立并送达卖方不可撤销的即期信用证，有效期至装运月份后15天在中国议付。 例2、买方应通过卖方可接受的银行于装运月份前**天开立并送达卖方不可撤销的见票后30天付款的信用证，有效期至装运月份后15天在北京议付。 例3、以不可撤销循环信用证，凭卖方即期跟单汇票付款。信用证金额为***，于每次议付后（或装运后）***天自动恢复至原金额，该证有效期应为最后装运期后15天在中国到期。该信用证须于合同规定的第一批月份前30天交予卖方。

  38. 支付方式的选择 • 汇付、托收、信用证三种支付方式的比较 • 影响支付方式选择的因素 信用的影响、货物销路的影响、贸易交易条件性质的影响、运输单据性质的影响。 • 各种支付方式的结合使用 汇付与托收相结合、汇付与信用证相结合、托收与信用证相结合。

  39. 2、浏览下列网站 • http://xtrade.myrice.com/zhinan/chengxu/gjjs.htm • 结汇、SWIFT介绍、信用额度、出口押汇、打包放款、银行向出口商提供融资、银行结算基本收费表、信用证与不同支付方式综合运用、结算单据、出口卖方信贷业务如何运作、保函与备用信用证异同谈。 • http://xtrade.myrice.com/shw.htm • 单证不符，买方有无权利拒收货物拒付货款？、区分信用证欺诈和信用证诈骗、应尽快修补押汇协议中的法律漏洞、对UCP500第13、14条的几点认识等。 • http://www.chinaexcite.com/china/still/dwmy-mysw-yh.htm银行业务常识 • Dianjiao2.yzu.edu.cn/main.asp • 《国际贸易实务》课件----国际货款的收付。

  40. 案 例 • 1、按CIF大阪向日本出口一批货物。4月20日由日本东京银行开来50000美元的不可撤销的即期跟单信用证，装运期为5月份，偿付行为Citibank New York。4月底公司获悉进口商濒临破产，问遇到此情况应如何处理？ • 2、向美出口一批货物，合同规定8月装船，后买方开来信用证将装船期改为不得晚于8月15日，但8月15日前无船去美，我随即要求外商将船期延至9月15日前装运。美商回电称：同意船期展延，有效期也顺延1个月。我于9月10日装船完毕，15日持全套单据向银行办理议付，但银行拒绝收单。问其理由安在？

  41. 3、某公司与外商按CIF条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为8月份但未规定具体开证日期。外商拖延开证，我方见装运期快到，从7月底开始，连续多次电催外商开证。8月5日，收到开证行的简电通知，我方因怕耽误装运期，即按简电办理装运。8月28日，对方开来信用证正本，正本上对有关单据做了与合同不符的规定。我方审证时未注意，交银行议付时，银行也未发现，开证行即以单证不符为由，拒付货款。你认为，我方应从此事件中吸取哪些教训？3、某公司与外商按CIF条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为8月份但未规定具体开证日期。外商拖延开证，我方见装运期快到，从7月底开始，连续多次电催外商开证。8月5日，收到开证行的简电通知，我方因怕耽误装运期，即按简电办理装运。8月28日，对方开来信用证正本，正本上对有关单据做了与合同不符的规定。我方审证时未注意，交银行议付时，银行也未发现，开证行即以单证不符为由，拒付货款。你认为，我方应从此事件中吸取哪些教训？

  42. 5、国外来证规定装运期为10月，信用证11月15日到期，我10月21日装完,11月13日备妥单据前去银行议付,银行拒付。我方认为信用证尚有效，银行不应拒付，请分析。5、国外来证规定装运期为10月，信用证11月15日到期，我10月21日装完,11月13日备妥单据前去银行议付,银行拒付。我方认为信用证尚有效，银行不应拒付，请分析。 • 6、信用证有效期至5月1日到期，但该日是国际劳动节，银行放假。5月2日又是星期日，受益人须到5月3日方可向银行议付交单。问该证有效期是否可顺延？

  43. 7、一份金额为10万英镑可撤销信用证，未规定是否准许分批装运，受益人装出价值为5万英镑的货物，在将单据交议付行议付后的第二天，收到开证银行撤销有关信用证的通知。问：议付行如何来处理？7、一份金额为10万英镑可撤销信用证，未规定是否准许分批装运，受益人装出价值为5万英镑的货物，在将单据交议付行议付后的第二天，收到开证银行撤销有关信用证的通知。问：议付行如何来处理？ • 8、我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受D/P after 90 days付款，并通过它指定的A银行代收则可接受。 试问：日方为什么提出此项要求？

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