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Ensemble, créons toujours plus de valeur Défiscalisation immobilière

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Ensemble, créons toujours plus de valeur Défiscalisation immobilière - PowerPoint PPT Presentation


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Ensemble, créons toujours plus de valeur Défiscalisation immobilière. L’investissement immobilier. Pourquoi investir dans l’immobilier locatif ? Pour se constituer un complément de retraite Pour valoriser et transmettre son patrimoine Pour se constituer un capital

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Presentation Transcript
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Ensemble, créons toujours plus de valeur

Défiscalisation immobilière

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L’investissement immobilier

  • Pourquoi investir dans l’immobilier locatif ?
    • Pour se constituer un complément de retraite
    • Pour valoriser et transmettre son patrimoine
    • Pour se constituer un capital
    • Pour profiter d’avantages fiscaux
    • Pour protéger sa famille
  • Quand on parle d’immobilier, de quoi parle-t-on ?
    • Les biens immobiliers à valeur d’usage :

la résidence principale, la résidence secondaire

    • Les biens immobiliers à valeur de placement
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L’investissement immobilier

  • Un contexte très favorable
    • Taux d’intérêt en baisse
    • Politique bancaire active (financement 110%)
    • Demande locative très supérieure à l’offre
    • Pénurie de l’offre pour les logements de standing sur le marché locatif
    • Optique de préparation de la retraite plus présente que jamais dans un contexte de vieillissement de la population
    • Nouveau Régime fiscal très incitatifs (Loi Scellier)
  • Des chiffres très favorables
    • Un déficit de 900 000 logements en France
    • Besoin annuel en France de 500 000 logements, mais construction de 450 000 seulement.
    • Politique de construction orientée vers le social
    • Seulement 80 000 logements de standing / an en France
    • Taux de détention de la résidence principale non évolutif : 58%
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L’investissement immobilier

  • Des faits très favorables

Une demande de logements soutenue par des éléments structurels :

    • Des évolutions démographiques mal anticipées avec des conséquences immobilières significatives : divorces, familles monoparentales, vieillissement de la population, éclatement de la cellule familiale, nouveaux flux migratoires, changement de l’environnement professionnel (mobilité)…
    • Financements sur mesure, personnalisables et toujours attractifs
    • Placements sécuritaires
    • Diversification du patrimoine
  • Le dispositif fiscal pour l’investissement locatif neuf…

…permet aux investisseurs de :

    • Se constituer un patrimoine immobilier avec l’effet de levier crédit
    • Bénéficier d’un complément de revenus « retraite »
    • Réaliser de substantielles économies d’impôts
    • Financer son patrimoine par des tiers : locataire + état et en affectant de faibles apports mensuels
    • Acquérir un patrimoine immobilier de rapport
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Il faut bien investir! Oui, mais comment?

En choisissant:

  • Un assembleur de compétence au service du Patrimoine
    • Une sélection debiens immobiliersdiversifiés
    • Une gestion locativede qualité
    • Desassurancessécurisant la rentabilité et la pérennité de l’investissement
    • Un financementpersonnalisé et adapté

4 en 1

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Assembleur de compétences

Un investissement 4 en 1

Programmes

immobiliers

Financement

sur mesure

Formule

clés en main

Assurances

locatives

Gestion locative

du bien

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L’expertise au service de votre patrimoine

  • L’offre immobilière
    • Les Promoteurs et les emplacements sont validés en amont (Groupe Nexity, Kaufman & Broad, Icade, Cogedim…).
    • Chaque programme peut bénéficier de prestations spécifiques

(par exemple : parquet, cuisines et salles de bains équipées).

    • Les immeubles sont destinés à des locataires et des propriétaires-occupants (mixité).
    • Les prix sont dans le marché.
  • La gestion locative
    • Les Administrateurs de Biens (ADB) qui gèrent les immeubles sont choisis et reconnus parmi les grands groupes nationaux (Gestrim / Lamy, Foncia, CITYA…) ou régionaux.
    • Les grilles locatives sont validées en amont par nos partenaires.
    • La souscription du Mandat de gestion par l’investisseur est réalisée en toute indépendance.
    • Le gestionnaire se charge de tout pour le compte de l’investisseur :

recherche et sélection du locataire, signature des baux, état des lieux, perception et révision des loyers, présence aux assemblées générales, aide aux déclarations fiscales,…

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L’expertise au service de votre patrimoine

  • Des revenus locatifs protégés
    • Carence locative (1ère mise en location) : franchise et durée variables suivant les accord-cadre avec les partenaires administrateurs de biens.
    • Vacance locative (relocation) : 100% du loyer après une franchise d’un mois (durée variable selon les contrats).
    • Assurance loyers impayés à 100% dès le premier incident (durée et plafonds variables selon les administrateurs de biens) et sans aucune franchise.
    • Protection juridique et détériorations immobilières.
    • Une sélection rigoureuse des locataires.
  • Un financement performant et sur mesure
    • Le prêt Transformable proposé par le Crédit Foncier, unique sur le marché, permet d’adapter dans le temps le plan de remboursement à l’évolution de la trésorerie du client et de sa situation fiscale.
    • Un financement pouvant aller jusqu’à 100% « frais de notaire inclus ».
    • Des taux adaptés au marché et un choix entre taux fixes et taux révisables.
    • Vous ne commencez à rembourser qu’à la livraison du bien.
    • Une approche « recevabilité des dossiers » souple et sécurisée.
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Les avantages…

  • Une solution « 4 en 1 » permettant un gain de temps précieux.
  • L’investissement bénéficie d’un environnement fiscal favorable : choix entre les régimes Robien recentré et Borloo.
  • L’offre immobilière est de qualité, avec des garanties de sérieux et de fiabilité.
  • L’investissement est sécurisé par la protection des revenus locatifs.
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2. LES NOUVEAUX DISPOSITIFS FISCAUX

  • SCELLIER
  • Les contribuables bénéficieront d'une réduction d'impôts de 25% du prix de revient du bien pour les investissements en 2009 et 2010, puis 20% pour les investissements réalisés en 2011 ou 2012. La base de calcul de la réduction est plafonnée à 300 000€. Le dispositif est limité à une seule acquisition, construction ou transformation par année d'imposition
  • Ces dispositions s'appliquent également aux biens éligibles au dispositif Borloo (condition d'emplacement, de loyer, de ressources). L'abattement de 30% s'applique alors et l'investisseur peut prolonger son engagement 2 fois 3 ans avec 2% de réduction, ce qui porte la réduction totale possible à 37%.
  • Le zonage existant sera donc repris tout en excluant la zone C.
  • La réduction n'est pas cumulable avec les amortissements déductibles.
  • Les contribuables pourront donc choisir en 2009 entre ce nouveau régime ou les classiques Robien/Borloo.
  • Lorsque pour une année, la réduction d'impôt excède l'impôt dû par le contribuable, le solde peut être imputé sur l'impôt sur le revenu des 6 années suivantes.
  • • Si le contribuable respecte les plafonds Borloo (plafonds de loyers et plafonds de ressources), l'investisseur bénéficie de l'abattement sur les loyers de 30%.
  • Les déficits fonciers éventuellement obtenus (déductions des intérêts d'emprunt et des charges locatives, abattement de 30%) sont imputables sur les revenus imposables à concurrence de 10 700 € par an.
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2. LES NOUVEAUX DISPOSITIFS FISCAUX

Plafond de loyers : Scellier Robien et Scellier Borloo

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2. LES NOUVEAUX DISPOSITIFS FISCAUX

Loi Scellier Borloo : Conditions de ressources du locataire

loi scellier
LOI SCELLIER
  • Une Mesure Exceptionnelle en faveur de l'Investissement Locatif.
  • Réduction d'impôts jusqu'à 37% sur 15 ans !
  • Éligibilité: Tous les contribuables français qui acquièrent, entre le 1er janvier 2009 et le 31 décembre 2012, un logement neuf.
  • Obligation: louer le logement nu à usage d’habitation principale pendant une durée minimale de 9 ans.
  • Les loyers ne doivent pas excéder le plafond fixé par décret
  • Le plafond d’investissement retenu est de 300 000 €.
loi scellier14
Simulation n°1

Investissement de 200 000 €A - la réduction est de 50 000 € sur 9 anssoit 5 555.55 €/anB - la réduction est de 74 000 € sur 15 anssoit 5 555.55 € les 9 premières années et 4 000 € les 6 suivantes

Simulation n°2

Investissement de 300 000 €A - la réduction est de 75 000 € sur 9 anssoit 8 333.33 €/anB - la réduction est de 111 000 € sur 15 anssoit 8 333.33 € les 9 premières années et 6 000 € les 6 suivantes

LOI SCELLIER

Formule :

Montant investi x 0.25 / 9 = IR à payer au minimum pour faire l’opération

loi scellier exemple
LOI SCELLIER ( exemple )

TMI

40%

200 000 €

30%

30%

200 000 €

14%

Augmenter votre patrimoine

Augmenter la

protection de votre famille

5,5%

0%

ADI

0 €

Apport :

Tx = 5,5%

25 ans

Epargne mensuelle :

Réduction = 74 000 €

Déduction = 16 500 €

134 €

670€ / mois

90 500 €

  • Condition :
  • Location en nu 9 ans min.
  • Locataire RP
  • Plafond de loyer

Revenus complémentaires Garantis et

Transmissibles à terme

REDUCTION FISCAL TOTAL

sur 15 ans

Irl=1,5%

fiscalement
+ LOYER (non imposable)

- Intérêts d’emprunt

(100% déductibles)

- Frais et Charges

- Taxe Foncière

- ABT 30% sur loyers

Déficit Foncier

Exonération total de la taxe sur la plus-value Immobilière après 15 ans

+ LOYER ……………

+ Eco d’impôt………..

- Échéance …………

- Frais et charges…...

Fiscalement

Trésorerie

745 €

503 €

1232 €

150 €

EFFORT d’épargne : 134 € / mois

pendant 15 ans

bilan de votre investissement en 15 ans
Bilan de votre investissement en 15 ans
  • TOTAL épargne : 134 x 180 = 24 120 €
  • CRD à la Banque : 113 500 €
  • Capital disponible : 86 500 €
  • GAIN NET : 62 380 €
  • Taux de rendement des capitaux investis :
          • 12,5 %
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Loi Scellier : Exemple d’investissement sur 20 ans

Patrimoine Immobilier

À hauteur de

200 000 €

Protection de la famille

À hauteur de

200 000 €

ADI

Apport : 0 €

Epargne : 332 €

Revenus

Complémentaires

Transmissible et

Réversible

800 €

Economies d’impôts de

74 000 €

  • Conditions
  • Location nu pendant 9 ans minimum
  • Location en résidence principale
  • Respect des plafonds de loyer
  • Respect des plafonds de ressources
  • Du locataire
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Combien cela coûte et Qui paie …. ?

Etat

Economie d’Impôts

Locataires

Perception Loyers

21 %

56 %

23 %

Investisseur