Postopki kontrole in oddaje kontrolnih podatkov za odmero dohodnine za leto 2006

1. Ministrstvo za finance Davčna uprava Republike Slovenije Postopki kontrole in oddaje kontrolnih podatkov za odmero dohodnine za leto 2006 DURS 29.11.2006

2. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • Namen in cilji predstavitve • Novosti pri dostavi KPD06 • Napake dostavljalcev podatkov KPD v letu 2005 • Koncept IT rešitev dostave KPD06 • Priporočila dostavljalcem za oddajo KPD06

3. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • Pravilnik o dostavi podatkov za odmero dohodnine za leto 2006 • Način oddaje

4. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 PRAVILNIK o dostavi podatkov za odmero dohodnine za leto 2006 • S pravilnikom se določajo vrsta, oblika in način dajanja podatkov za odmero dohodnine za leto 2006. • Zavezanci za dajanje podatkov morajo dostaviti podatke za odmero dohodnine pristojnemu davčnemu organu in davčnim zavezancem za dohodnino: • pravne osebe, združenje oseb, ki je brez pravne osebnosti, in fizične osebe, ki opravljajo dejavnost in so hkrati plačniki davka, • druge pravne osebe, združenje oseb, ki so brez pravne osebnosti, in fizične osebe, ki opravljajo dejavnost in niso plačniki davka, • upravljalci vzajemnih pokojninskih skladov, pokojninske družbe in zavarovalnice kot izvajalci pokojninskih načrtov, • Zavezanci za dajanje podatkov dostavijo podatke po vrstah, v obliki in na način, določen v Prilogi, ki je sestavni del tega pravilnika. • Podatki za odmero dohodnine se pošljejo tako davčnemu organu kakor tudi zavezancem za dohodnino najpozneje do 31. 1. 2007

5. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • Način dostave podatkov • Podatke za odmero dohodnine dostavljamo v elektronski obliki po telekomunikacijski poti ali na hranilnem mediju. • Oblika kontrolnih podatkov :Podatki se zapišejo v datoteke z imeni: • VIR.DAT – podatki o izplačanih dohodkih, (popravki) • VIRPOVP.DAT - podatki o izplačanih dohodkih, ki se povprečijo,(ni spr) • VIRPN1.DAT - podatki o vplačanih premijah prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja na osebne račune zavarovancev, (ni spr) • VIRPN2.DAT - podatki o vplačanih premijah prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja delodajalca za zaposlene, • VIRAPS.DAT - podatki o dohodkih, izplačanih agrarnim in pašnim skupnostim, • VIRVDC.DAT - podatki o medletnem uveljavljanju olajšave za vzdrževane družinske člane, • VIR5200.DAT - podatki za dobiček iz kapitala, • VIROBR.DAT - podatki o obrestih, doseženih na denarne depozite pri bankah in hranilnicah, ustanovljenih v skladu s predpisi v Sloveniji ter pri bankah in hranilnicah drugih držav članic EU, • VIRODIV.DAT – podatki o obrestih in dividendah (razen obresti iz točk 3.2 in 3.4 te priloge), • VIR5900.DAT – podatki za obresti, dosežene ob odsvojitvi ali odkupu oziroma unovčitvi diskontiranega dolžniškega vrednostnega papirja • VIROPR.DAT - podatki o dohodkih, ki so po 20. členu ZDoh-1 oproščeni plačila dohodnine.,

6. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • Spremembe dostave KPD 2005 vs 2006 • Ni posredovanja podatkov na papirju • VIR.DAT zamenjava stolpcev prispevki za soc varnost in akontacije dohodnine • Ni več datoteke VIRSPR.DAT (oprostitve in zmanjšanja davčne osnove • Dodana datoteka VIRVDC.DAT uveljavljanje olajšave za vzdrževane družinske člane • Sprememba VIR5200.DAT dodano je poročanje za investicijske kupone • Dodana je datoteka VIROBR.DAT podatki o obrestih na depozite v bankah in hranilnicah • Dodana je datoteka VIRODIV.DAT podatki o dohodkih v obliki obresti in dividend • Dodana je datoteka VIR5900 podatki za obresti dosežene ob odsvojitvi ali odkupu oz. unovčitvi diskontiranega dolžniškega vrednostnega papirja • Več o spremebah na spletnih straneh DURS: • http://www.durs.gov.si/si/aktualno/dohodnina_2006/kontrolni_podatki_za_leto_2006/

7. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • VSEBINA POSLANIH PODATKOV Viri za predizpolnjeno napoved • Podatki v datotekah VIR, VIRPPOVP, VIRPN1, VIRPN2,VIRAPS,VIRVDC. • Podatke posredovati DURS in DZ. • Poročati za R in N. Cedularna obdavčitev • Podatki v datotekah VIR5200, VIROBR, VIRODIV, VIR5900. • Podatke posredovati DURS; DZ samo za VIROBR. • Poročati samo za R; za N samo za dividende. Dohodki, oproščeni dohodnine • Podatki v datoteki VIROPR. • Podatke posredovati DURS in DZ • http://www.durs.gov.si/si/aktualno/dohodnina_2006/kontrolni_podatki_za_leto_2006/

8. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • SPREMEMBE INNOVOSTI VIR.DAT • Zamenjana zaporedna številka 10 in 11 (prisp. in akontacija) • Za oznake 2210-2240 in 2300 se ne poroča o normiranih stroških • Oznaka 2400 iz leta 2005 je sedaj oznaka 2500 • VIRAPS.DAT – novo • Poroča se o izplačilu agrarnim in pašnim skupnostim • VIRVDC.DAT – novo • Poroča se o, na podlagi obvestila zavezanca, upoštevanih olajšavah pri izračunu akontacije dohodnine • http://www.durs.gov.si/si/aktualno/dohodnina_2006/kontrolni_podatki_za_leto_2006/

9. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • SPREMEMBE INNOVOSTI VIR5200.DAT • Investicijski kupon ponovno kapital • Dolžniški vrednostni papirji niso kapital • Ni več pretežnega lastniškega deleža • Na novo opredeljeno določanje nabavne vrednosti kapitala • VIROBR.DAT • Poroča se samo za rezidente • Nerezidenti • Znotraj EU - obrestna direktiva; ni davčnega odtegljaja; poroča se po posebnem pravilniku do 28/2/2007 • Izven EU – davčni odtegljaj (dokončen) ali KIDO • Med letom ni davčnega odtegljaja • V primeru izjave poroča o obračunanih obrestih za leto 2006 • http://www.durs.gov.si/si/aktualno/dohodnina_2006/kontrolni_podatki_za_leto_2006/

10. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • SPREMEMBE INNOVOSTIVIRODIV.DAT • Davčni odtegljaj = končni davek • izjema reinvestiranje oznaka 5800 – posrednik samo poroča in ni davčnega odtegljaja • http://www.durs.gov.si/si/aktualno/dohodnina_2006/kontrolni_podatki_za_leto_2006/

11. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • Napake ob sprejemu kontrolnih podatkov dohodnine 2005 (1) • Podvajanje zapisov v datoteki VIR.DAT (DS izplač., DS zavezanca) za posamezno oznako vrste dohodka je lahko samo enkrat • Ime datoteke ni pravo • Napačne dolžine zapisov v datoteki • Napačne oznaka vrst dohodkov • Napačne kontrolne vsote v zbir. zapisu • Zamik določenih vrstic (npr. od nekaj tisoč ena zamaknjena) • V datoteki kontrolnih podatkov se nahajajo skriti znaki (ne ASCII znaki) • Manjkajoče oznake rezidentstva • Napake pri enolični identifikaciji davčnega zavezanca – prejemnika doh • Validacija pravilnosti vaših podatkov • s pomočjo sistema eDavki • s pomočjo aplikacije wDohod

12. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • Napake ob sprejemu kontrolnih podatkov dohodnine 2005 (2) Napake pri enolični identifikaciji davčnega zavezanca – prejemnika dohod.: • NI davčne številke • Davčna številka prejemnika zamenjana z DŠ vzdrževanega člana • Priimek ali Ime zavezanca je v poljih zamenjano ali združeno • Davčna številka ne obstaja (ni v RDZ)

13. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • Napake ob sprejemu kontrolnih podatkov dohodnine 2005 (3) • Dostavljalec podatkov podtakne DŠ, ki je sicer pravilna (po modulu), vendar pripada drugi fizični ali pravni osebi • Za leto 2006 bo DURS zavračal take podatke

14. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • Koncept zagotavljanja kontrolnih podatkov dohodnine za potrebe predizpolnjenega obrazca Napovedi za odmero dohodnine za leto 2006

15. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • Validacija pravilnosti vaših podatkov • s pomočjo sistema eDavki • s pomočjo aplikacije wDohod • Preverjanje pravilnosti vaših kontrolnih podatkov VIR*.DAT za leto 2006 s pomočjo programske opreme DURS

16. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 Dostava podatkov • Podatke za odmero dohodnine dostavljamo v elektronski obliki po telekomunikacijski poti ali na hranilnem mediju Priprava kontrolnih podatkov • Manjši uporabniki brez lastne programske podpore • Rešitev WDOHOD • Download s spletnih strani eDavki • Zajem vseh virov • Priprava in pošiljanje podatkov iz rešitve WDOHOD preko odprtega portala eDavki v DURS • Večji dostavljalci, ki uporabljajo lastne rešitve za pripravo kontrolnih podatkov • Enostavna integracija lastnih rešitev KPD06 in eDavki • Oddaja preko odprtega portala eDavki ali preko privatnega portala z uporabo certificikata

17. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 Dostava podatkov po telekomunikacijski poti Dostava podatkov po telekomunikacijski poti je omogočena izključno preko sistema eDavki, Sistem eDavki je dosegljiv tudi s spletnih strani DURS http://edavki.durs.si.

18. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • Manjši uporabniki (1) Prevzem programa WDOHOD iz spletnih strani eDavki • Vmesnik za zajem kontrolnih podatkov za potrebe računovodskih servisov ali posameznikov • Vgrajene kontrole in algoritmi • Priprava izhodnih datotek • Neposredno pošiljanje podatkov v elektronski obliki na DURS

19. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 Za potrebe manjših uporabnikov bo DURS pripravil uporabniški vmesnik “WDOHOD” za pripravo in verifikacijo kontrolnih podatkov dohodnine za leto 2006. Davčni zavezanci bodo elektronske podatke iz našega programa “DURS-WDOHOD” ali iz lastnih programskih rešitev odali na naslednje načine: • Podatke (VIR*.DAT) zapišejo na standardne računalniške diskete velikosti 3.5" (1,44MB) ali na standardne zgoščenke (CD) kapacitete 700 MB in jih prinesejo oz. oddajo na DURS • Za oddajo podatkov (VIR*.DAT) uporabijo spletne storitve portala eDAVKI Manjši uporabniki (2)

20. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 Manjši uporabniki (3) Zajem dohodkov za pripravo kontrolnih podatkov s pomočjo programa WDOHOD

21. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 Manjši uporabniki (4) Izpis povzetka obračuna dohodkov izplačanih v obdobju 0d 01.01.2006 do 31.12.2006 iz programa WDOHOD

22. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 Manjši uporabniki: (5) Priprava podatkov za oddajo na DURS • Za oddajo podatkov (VIR*.DAT) zavezanci lahko uporabijo možnost neposredne integracije in pošiljanja kontrolnih podatkov dohodnine preko sistema eDavki ALI • Podatke (VIR*.DAT) zapišejo na standardne računalniške diskete velikosti 3.5" (1,44MB) ali na standardne zgoščenke (CD) kapacitete 700 MB in jih prinesejo oz. oddajo na DURS

23. Oddaja kontrolnih podatkov za leto 2006 Oddaja podatkov na DURS za manjše dostavljalce kontrolnih podatkov preko odprtega portala (6) Prikaz validacije vključuje prepisovanje grafično popačene slikovne kode, ki preprečuje vdor avtomatskim trojanskim konjem (varnostni sistem, ki je znan tudi kot Captcha

24. Oddaja kontrolnih podatkov za leto 2006 Validacija pravilnosti podatkov ...po uspešni validaciji še izpis potrdil...

25. Oddaja kontrolnih podatkov za leto 2006 Oddaja podatkov na DURS: Izpis potrdila iz portala eDavki za zavezance za oddajanje kontrolnih podatkov dohodnine Zavezanec po prvi oddaji shrani ali izpiše potrdilo. Za dopolnitve, popravke ali drugo oddajo VIR*.DAT je ob oddaji potreben vpis Sklicne številke dokumenta iz Potrdila o oddaji

26. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • Način dostave podatkov • Podatke za odmero dohodnine dostavljamo v elektronski obliki na hranilnem mediju ali po telekomunikacijski poti. • Večji dostavljalci, ki uporabljajo lastne rešitve za pripravo kontrolnih podatkov • Enostavna integracija lastnih rešitev KPD06 in eDavki • Oddaja preko odprtega portala eDavki ali • Oddaja preko privatnega portala z uporabo certificikata

27. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • Informacije za razvijalce rešitev(1): http://beta.edavki.durs.si/OpenPortal/Pages/Technicals/KPDImport.aspx Integracija z

28. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • Informacije za razvijalce rešitev (2): http://beta.edavki.durs.si/OpenPortal/Pages/Technicals/KPDImport.aspx Integracija z

29. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • Informacije za razvijalce rešitev (3): http://beta.edavki.durs.si/OpenPortal/Pages/Technicals/KPDImport.aspx Integracija z

30. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • Informacije za razvijalce rešitev(4): Integracija lastnih aplikacij s sistemom eDavki tudi na privatnem portalu – certifikat • http://beta.edavki.durs.si/OpenPortal/Pages/Technicals/KPDImport.aspx

31. Oddaja kontrolnih podatkov za leto 2006 Dogradnja aplikacije za pripravo KPD06 (po navodilih za razvijalce)vam bo omogočila enostavno in zanesljivo oddajo kontrolnih podatkov preko sistema eDavki iz Vaše aplikacije

32. Oddaja kontrolnih podatkov za leto 2006 • Oddaja KPD06 iz vaše aplikacije preko odprtega ali zasebnega portala – z uporabo certifikata eDavki

33. Oddaja kontrolnih podatkov za leto 2006 Zopet se izvedejo validacije pravilnosti podatkov ...po uspešni validaciji še izpis potrdil...

34. Oddaja kontrolnih podatkov za leto 2006 Oddaja podatkov na DURS: Izpis potrdila iz portala eDavki za zavezance za oddajanje kontrolnih podatkov dohodnine Zavezanec po prvi oddaji shrani ali izpiše potrdilo. Za dopolnitve, popravke ali drugo oddajo VIR*.DAT je ob oddaji potreben vpis Sklicne številke dokumenta iz Potrdila o oddaji

35. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • Koncept zagotavljanja kontrolnih podatkov dohodnine za potrebe predizpolnjenega obrazca Napovedi za odmero dohodnine za leto 2006

36. Kontrolni podatki dohodnine za leto 2006 • Kvalitetni kontrolni podatki – pravilno predizpolnjena napoved

37. Hvala za pozornost