zero based budgeting n.
Download
Skip this Video
Loading SlideShow in 5 Seconds..
ZERO- BASED-BUDGETING PowerPoint Presentation
Download Presentation
ZERO- BASED-BUDGETING

Loading in 2 Seconds...

play fullscreen
1 / 15

ZERO- BASED-BUDGETING - PowerPoint PPT Presentation


  • 169 Views
  • Uploaded on

ZERO- BASED-BUDGETING. Praktijkvoorbeeld Stad Harelbeke. Enkele cijfergegevens harelbeke. -ong. 26.500 inwoners -exploitatiebudget van +/- 32.500.000 EUR : -personeel 16.000.000 EUR (incl. onderwijs)(49,5%)(10.900.000 excl. Onderwijs) -werkingskosten 5.800.000 EUR (18%)

loader
I am the owner, or an agent authorized to act on behalf of the owner, of the copyrighted work described.
capcha
Download Presentation

PowerPoint Slideshow about 'ZERO- BASED-BUDGETING' - jocelyn-zimmerman


An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Presentation Transcript
zero based budgeting

ZERO-BASED-BUDGETING

Praktijkvoorbeeld Stad Harelbeke

enkele cijfergegevens harelbeke
Enkele cijfergegevens harelbeke
  • -ong. 26.500 inwoners
  • -exploitatiebudget van +/- 32.500.000 EUR :
  • -personeel 16.000.000 EUR (incl. onderwijs)(49,5%)(10.900.000 excl. Onderwijs)
  • -werkingskosten 5.800.000 EUR (18%)
  • -schuld 3.140.000 EUR (9,5%)
  • -overdrachten 7.600.000 EUR (23%)
  • -investeringsbudget van gemiddeld 5.000.000 EUR/jaar
  • -+/- 200 VTE medewerkers
aanleiding
Aanleiding
  • Vermijden aanwasbudget
  • Beleidsmatige benadering gewone dienst
  • Gericht “snoeien” in werkingskosten
  • 0%-groei van de werkingskosten
  • Wegwerken “marges”
  • Wegwerken nood aan prognoses (zie BBC)
  • Zo hoog mogelijk vastleggingspercentage
  • Vlotter verloop bestelprocedure
  • Start met budget 2010
verloop
Verloop
  • Gedragenheid via :
  • nota MAT en CBS
  • uitleg begrip ZBB en doelstellingen
  • in samenhang met andere processen
p rocesverloop
Procesverloop
  • lege exell-format aan DH
  • enkel de aan hen gelinkte artikelen
  • budgetteren vanaf 0 EUR mét motivering
  • Fin. dienst bekijkt detail (vgl rekening/budget N-1)
  • Kritische zaken op budgetbesprekingen
  • Linken tussen voorstellen + onmiddel-
  • lijke aanpassing

1 + 1 = 0,75

procesverloop
Procesverloop
  • verwerking budgetten in fin.dienst resultaat eigen dienstjaar bekend (streefdoel >0 EUR)
  • begrotingsconclaaf CBS-ontvanger : BD/parameters mjp/doorverwezen tijdens besprekingen nieuw resultaat
  • Overleg CBS/MAT : feedback/afstemming/extra schrappingsoefening
  • CBS/CF/GR : goedkeuring
kritische succesfactoren
Kritische succesfactoren
  • groeiproces : “vergeten budgetten”
  • zware tijdsinvestering DH
  • opvolging uitvoeringspercentage via kwartaalrapport
  • per artikel één verantwoordelijke
  • centralisatie van budgetten
  • degelijke opleiding boekhoudpakket
  • goede communicatie en doorstroming
  • draagvlak op administratief én politiek niveau
  • flexibiliteit vanuit de fin.dienst
  • Tijdig technische BW
  • Ook voor ontvangsten!
resultaat
Resultaat?
  • Evolutie werkingskosten :
resultaat1
Resultaat?
  • Enige nuancering :
    • Toename werkingskosten door :
      • Nieuwe personeelsformatie 2010
      • Overheveling vanuit personeelskosten nr werking
      • Overheveling vanuit facultatieve uitgaven nr werking
      • Opname van stromen in/uit die buiten budget verliepen

Zie volgende dia